Чековая форма расчетов

21. Чековая форма расчетов.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение (приказ) чекодателя банку-плательщику  произвести платеж указанной в нем  суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет средств чекодателя, имеющихся  у банка. В международных расчетах используется также чековая форма.

На практике применяется следующий  порядок оплаты чека:

-  чек оплачивается за счет средств чекодателя;

- подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;

-   плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом (при оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов);

-   лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа;

- платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль);

-  представление чека в банк на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.

Законодательством оговаривается  также последствия неоплаты чека:

-  в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность;

-  чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов;

-  иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Упрощенная схема расчетов чеками выглядит следующим образом (см. рис. 1.): импортер подает в свой обслуживающий банк платежное поручение о депонировании (резервировании) определенной суммы на депозитном счете (1) и одновременно предоставляет заявление о выдаче ему чека (2). На основании этих документов банк покупателя открывает своему клиенту депозит (3). После открытия депозита банк выдает чек (4).

Рис.1 . Чековая схема расчетов

После отгрузки продукции или оказания услуги экспортером (5) импортер оплачивает их чеком (6). Экспортер в определенный срок с момента получения чека предоставляет его в свой банк (7). Тот, в свою очередь, пересылает чек  в банк импортера (8). Банк импортера  перечисляет деньги (9). После этого  делаются выписки банков своим клиентам (10) и (11).

Чековая форма расчетов, как и  аккредитивная, обеспечивает определенные гарантии экспортерам. Однако оформление сделок несколько увеличивает время  оборота денежных средств.

Чек связан с наличием средств на счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга  чекодержателя может состояться лишь при наличии необходимой  суммы на счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед  чекодателем за оплату выписанного  на него чека. Но банк может иметь  со своим клиентом договор, позволяющий  выставлять на его счет чеки, превышающие  в определенном размере кредитовый остаток по текущему счету - овердрафт.

Так как чеки не являются инструментом кредитования, а представляют собой  средство распоряжения текущим счетом, то сроки их действия ограничены. По Женевской конвенции о чеке 1931 г., регулирующей чековое обращение  в международных расчетах, период его действия в пределах одной  страны составляет 8 дней, а для оплаты в других странах - 20 - 70 дней, включая  время на оплату и перечисление денег  экспортеру.

Для получения российского чека предприятие представляет в банк:

- заявление;

- платежное поручение, если чеки  будут оплачиваться с отдельного  счета.

Нужно отметить, что в  современном банковском обороте  чеками рассчитываются все реже и  реже. Многие юридические и физические лица используют сегодня электронную  форму расчетов или оплату через  пластиковые карты. Это и понятно, это экономит время и исключает  необходимость предоставления в  банк каких-либо расчетных документов. Вполне возможно, что в скором времени  расчеты чеками будут только историческим аспектов банковских операций, ведь даже в действующем ГК им не уделен лишь один параграф, не регламентирующий расчетные отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Бухгалтерский учёт/ Под ред. М.И.Бананова –М.: Финансы и статистика,1999.
2. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в КБ.-М.: Инфра-М,1998.
3. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учёт в КБ-М.: Финансы и статистика,2000.
4. План счетов бухгалтерского учёта в кредитной организации РФ от 18 мая 1997г.
5. Шенская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. «Бухгалтерский учёт и операционная техника в банке» -М.: Перспектива,1997.