Система "Клиент-Банк"

 

 

 

Распространенные системы  «Банк-клиент» представлены на схеме 1

 

 

 

 

Схема 1 Системы «Банк-клиент»

 

 

 Самая распространенная система, которую используют российские банки, является система от компании БСС. Ее используют 70 банков, что составляет 32% от общего количества банков, использующих данный тип системы.

На втором месте по распространенности стоят системы внутрибанковской разработки. Их используют 48 банков, что составляет 21% от общего количества банков, использующих систему Банк-Клиент.

На третьем месте —  системы от компании Диасофт, РФК и R-Style их используют13 банков, что составляет по 6%. Системы от компаний Инверсия, используются в 12 банках занимая, 5% рынка.

Системы от компаний Инист, Бифит и Кворум  используют 11 банков (4%). Системы от компаний Комита и ЦФТ внедрены в 7 и 6 банках соответственно, занимая по результатам опроса долю по 3%.

Разработки компаний Мастер Домино, СФТ и Magic World используют 4, 3 и 2 банка, соответственно, занимая по 1,2%. Все остальные системы имеют по одному внедрению и занимают суммарную долю в 0,5%.

Таким образом, несмотря на наличие недостатков, как со стороны  клиента, так и со стороны банка, система «Банк-клиент» задействована  во многих банках, что указывает  на её преимущество над другими способами  обслуживания. Переход с традиционных систем расчетов на более усовершенствованные  улучшает качество документооборота. 

ГЛАВА 2 УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИ  ПОМОЩИ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ» 

 

 

2.1 СЧЕТА УЧЕТА РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

30102"Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Назначение счета: учет свободных  денежных средств кредитной организации и расчетов с ней. Счет активный.

По дебету счета отражаются: учредительские взносы в уставный капитал

кредитной  организации;  платежи  от реализации ценных бумаг; полученные и возвращенные межбанковские  кредиты;  поступившие  денежные  средства для зачисления  на  банковские  счета  клиентов,  во  вклады физических лиц, в депозиты  юридических  лиц;  суммы  поступлений  за  денежную  наличность, сданную в подразделения расчетной сети Банка России; суммы невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам;  погашенные  кредиты клиентами других  кредитных организаций;   поступления с других  корреспондентских счетов,  возврат обязательных  резервов  в случаях,  установленных Банком России, а также поступления по финансово-хозяйственным операциям.

По кредиту счета - списанные  денежные средства по поручениям клиентов с   их  банковских счетов;  выданный,  погашенный  межбанковский  кредит; приобретение  ценных  бумаг  (в  том  числе по поручению клиента); покупка иностранной  валюты  (в  том  числе  по  поручению клиента); списание сумм невыясненного  назначения; получение наличных денег; перечисление налогов; перечисление платежей во внебюджетные и другие фонды; перечисление средств в обязательные резервы; перечисление процентов и комиссий; перечисление на другие    корреспондентские счета, а  также  по  финансово-хозяйственным операциям.

Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами и осуществляются в пределах средств, имеющихся на счете.

В аналитическом учете  ведется один лицевой счет.

N 405 "Счета организаций,  находящихся в федеральной собственности"

N 406 "Счета организаций,  находящихся в государственной  (кроме федеральной) собственности"

N 407 "Счета негосударственных  организаций"

Счета предназначены для  учета средств на счетах финансовых, коммерческих, некоммерческих организаций. Счета пассивные.

Организация, деятельность которой в основном связана с  оказанием услуг финансового  характера, относится к финансовым организациям. Счета финансовым организациям открываются на балансовых счетах второго  порядка, имеющих соответствующие  наименования.

На балансовых счетах второго  порядка "коммерческие организации" открывают счета организациям, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли.

Организации, не имеющие  в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками, относятся к некоммерческим. Счета  таким организациям открываются  на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

 В кредит счетов  зачисляются суммы, поступающие  указанным организациям, в корреспонденции  с корреспондентскими счетами,  счетами организаций, счетами  по учету бюджетных, внутрибанковских  операций, по учету кредитов и  другими счетами.

По дебету счетов отражаются суммы, списываемые со счетов, в корреспонденции  со счетами, указанными по кредиту.

В аналитическом учете  ведутся счета по каждой организации.

На счете N 40504 учитываются  переводные операции организаций федеральной  почтовой связи, а также средства, направляемые уполномоченными органами на выплату пенсий и пособий. Счета  открываются организациям связи  в том случае, если в нормативных  правовых актах предусмотрено открытие счетов в кредитных организациях. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются: суммы, сдаваемые организациями  связи наличными деньгами, в корреспонденции  со счетом по учету кассы; суммы, зачисляемые  по расчетным документам переводоотправителей, органов, уполномоченных на выплату  пенсий и пособий, филиалов Сберегательного  банка Российской Федерации за полученную наличность, подкрепление счета организаций  связи Российской Федерации в  корреспонденции с соответствующими счетами.

По дебету счета проводятся суммы подкреплений, выданных организациям связи наличными деньгами, в корреспонденции  со счетом по учету кассы; суммы перечислений по платежным поручениям организаций  связи, поступивших переводов и  других сумм на счета получателей, выплаченных  пенсий и пособий, в корреспонденции  со счетами по учету средств организаций.

В аналитическом учете  ведутся отдельные лицевые счета  по переводным операциям организаций  федеральной почтовой связи, по учету  средств, направляемых органами, уполномоченными  на выплату пенсий и пособий.

На счете N 40505 ведутся  доходные счета МПС России. Счета  пассивные.

Учет операций ведется  в соответствии с нормативным  актом Банка России и МПС России о порядке проведения операций по доходным счетам МПС России.

На счетах N N 40501, 40601, 40701 в  соответствии с законодательством  Российской Федерации и нормативными актами Банка России открываются  счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации, финансовым органам муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.

На счете N 40503 открываются  счета органам Федерального казначейства и федеральным бюджетным учреждениям  для учета средств, полученных федеральными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности.

 На счетах N 40603 и N 40703 открываются счета органам Федерального  казначейства, органам, осуществляющим  открытие и ведение лицевых  счетов получателей средств бюджетов, а также соответственно бюджетным  учреждениям субъектов Российской  Федерации и муниципальных образований  для учета средств, полученных  этими бюджетными учреждениями  от приносящей доход деятельности.

N 40704 "Средства для проведения  выборов и референдумов. Специальный  избирательный счет"

  Назначение счета: учет денежных средств для формирования избирательного фонда избирательного объединения, избирательного блока, партией, а также фондов референдума, создаваемых инициативной группой по проведению референдума и инициативной агитационной группой, направляемых на финансирование мероприятий, связанных с проведением выборов или референдумов. Счет пассивный.

По кредиту счета зачисляются  средства, являющиеся источниками формирования специального избирательного фонда  избирательного объединения, избирательного блока, партий, а также фондов референдума  в соответствии с законодательством Российской Федерации.

По дебету счета проводятся суммы перечислений в соответствии с целевым назначением счета  и законодательством Российской Федерации.

В аналитическом учете  ведутся лицевые счета по каждому  избирательному объединению, избирательному блоку, партии, по каждой инициативной группе по проведению референдума и инициативной агитационной группе.

 

2.2 ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ РАСЧЕТОВ

 

Операции с расчетными документами предусмотрены гл. 3 Положения N 2-П.

Оплата расчетных документов будет сопровождаться списанием средств со счета плательщика и зачислением этих средств на счет получателя. В Плане счетов бухгалтерского учета для учета средств клиентов предназначены счета разд. 4 "Операции с клиентами". В этом разделе учитываются пассивные и активные операции с клиентами. Плательщик и получатель могут являться как клиентами одного, так и разных банков, и в зависимости от этого будет различным отражение операций в бухгалтерском учете. Но это не находит своего отражения в рассматриваемых Положениях Банка России, поэтому корреспонденция счетов будет следующей:

 

1. Если плательщик и получатель средств являются клиентами одного банка:

 

Д-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета"

К-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета".

 

Указанные по дебету счета 405 - 408 являются счетами плательщиков, а по кредиту - счетами получателей  денежных средств.

 

2. В условиях обслуживания плательщика и получателя разными банками в банке плательщика делается запись:

 

Д-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета"

К-т сч. 30102 "Корреспондентские  счета кредитных организаций  в Банке России"

 

Здесь по дебету счета 405 - 408 являются счетами плательщиков, а  по кредиту могут быть использованы и другие корреспондентские счета.

 

В банке получателя составляется проводка:

 

Д-т сч. 30102 "Корреспондентские  счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета".

 

Указанные в данной корреспонденции  по кредиту счета 405 - 408 являются счетами  получателей денежных средств.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Системы обмена электронными документами между организацией и банком успешно существуют уже  много лет. Как правило, построение инфраструктуры для таких систем осуществлялось банками: большинство  организаций не могли самостоятельно сформировать необходимую инфраструктуру для обмена сообщениями с партнерами.

Чтобы понять, как осуществляется обмен электронными документами  в организациях, можно классифицировать их по двум признакам: использование  систем «Банк-клиент» и подключение к сети Internet.

Система «Банк-клиент» позволяет экономить время, избавляя от необходимости приходить в банк, оперативно доставляет информацию о состоянии счета (по всем открытым валютам) и отправляет платежные поручения (в национальной валюте).

 

Программный комплекс «Банк-клиент», позволяет выполнять различные банковские операции. Не выходя из своего офиса можно осуществлять:

• набор и отправку платежных документов;
• получение, печать платежных документов, поступивших от других плательщиков;
• получение оперативной информации об остатках;
• ведение базы платежных документов, причем система позволяет вести базы нескольких организаций и по нескольким счетам для каждой организации;
• поиск платежных документов;
• печать выписок;
• импорт и экспорт платежных документов из текстовых файлов;
• разграничение прав пользователей (администрирование).

Программа «Банк-клиент» надежно защищает полученную и отправленную информацию, а именно:

• вход в программу защищён паролем;
• при получении банком платёжных документов проводится аутентификация клиента и, в случае неверной аутентификации, прекращается обработка данного пакета;
• перед каждым отправлением платёжного документа в банк - клиент подписывает его своей электронной подписью (с помощью электронных ключей), которые затем обязательно проверяются в банке;
• передаваемые документы обязательно шифруются.

Программа удобна и проста в использовании, сохраняет конфиденциальность, позволяет более эффективно управлять  своими ресурсами, а также получать необходимую для работы информацию.