Договор банковского счета

В Гражданском кодексе РСФСР 1992 г. выделение договора банковского счета в отдельный гражданско-правовой договор по-прежнему не проводилось. Договор банковского вклада по ст. 210 данного акта признавался отдельным видом договора займа.

В 1930 – 1931 гг. была проведена кредитная реформа, одним  из итогов которой было установление обязанности социалистических организаций хранить свои деньги на счетах в государственных банках и, соответственно, рассчитываться по своим денежным обязательствам непосредственно через эти же банковские учреждения. Данная обязанность, воспроизводимая потом в последующих советских нормативно-правовых актах, была закреплена в  Постановлении СТО от 23 июля 1931 г. "Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и других хозяйственных организаций".

 Главное значение закрепленной нормы состояло в закреплении полного контроля над тем, как и на какие цели расходовали свои денежные средства предприятия, организации, что, само собой, было типично для централизованно-плановой экономики.

Выдержка из комментария к ГК РСФСР С.Н. Брaтуся и О. Н. Сaдикова: "Кредитные учреждения, выполняя поручения владельца счета о выдаче или перечислении денежных средств с их счетов, осуществляют контроль рублем за расходованием организациями и учреждениями этих средств по целевому назначению. При этом учреждения Госбанка, исходя из содержания документа, проверяют, не производятся ли владельцем счета операции, не соответствующие характеру деятельности, предусмотренной уставом данной организации, нарушающие целевое использование бюджетных ассигнований, установленные правила расчетов либо относящиеся к не предусмотренным законом авансовым платежам и затратам на капитальные вложения..."⁶.

На тот момент граждане обладали в большинстве  своем только трудовыми сбережениями, поэтому вряд ли можно было назвать  оправданным введение такой жесткой  финансовой дисциплины в их отношении. Из-за этого законодатель разделил области применения договора банковского вклада и банковского счета. Первый применялся в отношениях между гражданином-вкладчиком и банком, а второй предназначался для регулирования отношений между банком и сoциалистической оргaнизацией. 

Соответствующее положение было нормативно закреплено в  Основах гражданского законодательства СССР и союзных республик в 1961 г. и Гражданского кодекса РСФСР в 1964 г.

По словам О.С. Иоффе договор банковского счета является полностью самостоятельным. Он определял его как "договор, в силу которого одна сторона, владелец счета, обязуется хранить свои денежные средства в банке и с соблюдением банковских правил распоряжаться находящимися на счете деньгами, а другая сторона, банк, обязуется осуществлять кассoво-рaсчетное обслуживание владельца счета и в предусмотренных законом случаях начислять проценты на внесенные вклады".

Также О.С. Иоффе выделял несколько признаков договора банковского счета, которые, как он считал, раскрывают этот договор в качестве полностью самостоятельного. Во-первых, "при наличии указанных в законе условий заключение договора обязательно как для социалистической организации, так и для банка, в лице соответствующего его учреждения". Однако в случае договора банковского счета  "наблюдается иная обязательность, нежели в обычных планово-хозяйственных договорах: к заключению договора обязывает не какой-либо конкретно адресуемый акт, а общее правило закона, рассчитанное на определенные юридические факты, - образование социалистической организации, обладающей собственными денежными средствами". Второй момент заключается в том, что "банковский счет порождает бессрочные договорные обязательства, которые не могут быть прекращены ни по одностороннему заявлению банка или владельца счета, ни даже с их обоюдного согласия". Последняя особенность, по мнению О. С. Иоффе, состоит в "своеобразном положении банка.  С одной стороны, банк является участником гражданско-правового обязательства, основанного на договоре банковского счета, неся определенные обязанности перед владельцем счета и отвечая за их надлежащее исполнение. Но, с другой стороны, - утверждал он, - банк - контролирующий орган, выполняющий ряд административных функций, в сфере которых его распоряжения обязательны для владельца счета". "Тесное переплетение гражданско-правовых и административно-правовых отношений, - подмечал О.С. Иоффе, - составляет одну из решающих особенностей правового регулирования связанных с банковским счетом действий, сказываясь на самом порядке осуществления прав и обязанностей, принадлежащих договорным контрагентам"⁷.

Таким образом, мы можем выделить те отличительные черты, которые предопределили самостоятельность договора банковского счета.

Во-первых, в силу обязанности организаций хранить в банках денежные средства, последние не имели права отказаться от заключения договора.

Во-вторых, односторонний отказ от вступившего в силу договора исключался.

В-третьих, по договора банковского счета банк, помимо стандартных услуг (переводы денежных средств и иные операции с ними), также осуществлял контроль за финансовым состоянием предприятий, а также за использованием денежных средств по их назначению.

Перечисленные выше особенности вкупе дают совершенно новые свойства, делавшие договор  банковского счета полностью  самостоятельным по отношению к  договору банковского вклада.

Для ученых той  поры в центре внимания была ещё  одна проблема, а именно не является ли договор банковского счета  неким конгломератом других близких  к нему по свойствам обязательств, таких как хранение, комиссия, заем и др.

Так выглядит аргументация М.М. Агaркова в пользу признания бессрочного вклада договором иррегулярного хранения: "Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу. В противном случае пришлось бы применять к ним ст. 111 ГК (ГК 1922 г.) и предоставлять банку семь льготных дней для производства выплат, что, несомненно, противоречило бы природе операции. Текущий счет нельзя было бы рассматривать как кассовое обслуживание банком клиента"⁸.

Противоположного  мнения придерживался, к примеру,   З.И. Шкyндин, утверждавший, что "договор банковского счета является самостоятельным договором, а осуществляемые по банковскому счету различные операции - конкретными способами исполнения указанного договора"⁹. 

Против положения  о том, что договор банковского счета является сочетанием других схожих с ним договоров, выступал и О. С. Иоффе. Он полагал, что отдельные элементы обязательств по хранению, поручению, займу "действительно встречаются в процессе исполнения обязательств по договору расчетного или текущего счета".   "Однако, - продолжал он, - договор банковского счета сохраняет силу и при их отсутствии. В частности, он считается заключенным независимо от внесения вклада и не утрачивает своего действия в те промежутки времени, когда на счете вообще нет денег. Следовательно, этот договор не сводится к совокупности других "договорных элементов", а представляет собой нечто качественно новое по сравнению с ними"¹⁰.

Регулирование договора банковского счета в  качестве самостоятельного действительно необходимо, поскольку, только выделив его в отдельный гражданско-правовой договор, можно учесть разные мотивы и цели клиентов банка, а также условий вышеперечисленных договоров при заключении сделки. Данный подход реализован и в ныне действующем ГК РФ.

Исходя из  п. 1 ст. 845 ГК мы можем утверждать, что именно из договора банковского счета банк становится стороной в обязательстве, по которому он будет обязан выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Из этого основополагающего положения следует, что операции банка по договору банковского счета (хоть и с привлечением стороннего банка в качестве третьего лица) представляют собой конкретные  действия по исполнению обязательства. И даже то обстоятельство, что эти операции проводятся на основании независимых друг от друга платежных поручений, не может пошатнуть данный вывод.

Как указывалось  выше, банковские услуги составляют предмет  договора банковского счета. Утверждать обратное мы просто не имеем права, т.к. сам ГК РФ в п. 2 ст. 779 утверждает, что договор банковского счета находится в числе договоров об оказании услуг, применение правил главы 39 ГК к которым не допускается.

По п. 1 ст. 779 ГК под оказанием услуг понимается совершение определенных действий или осуществление определенной деятельности. По словам Д.И. Степанова, "повторяющиеся действия могут исполняться в пользу одного услугoполучателя, поэтому в некоторых случаях подобные повтoряющиеся действия также будут образовывать услугу. Соответственно, услугой может являться не только операция, но и деятельность. При этом подобная поведенческая характеристика услуги характерна для долговременных и однообразных по своему содержанию услуг". Далее Д.И. Степанов совершенно верно указывает на следующее: "Необходимо различать исполнение обязательства и исполнение обязанности по обязательству: они соотносятся как целое и часть. Исполнение обязанности есть совершение должником действия, которого вправе требовать от него кредитор, а для исполнения обязательства необходимо совершить ряд действий, соответствующих числу обязанностей в содержании обязательства..."¹¹.

Проще говоря, "исполнение обязанностей по обязательству" выражается в конкретных банковских операциях по указаниям владельца счета, осуществляемых банками для обслуживания клиента. Проведение расчетов через платежные поручения никак не могут подтверждать то, что в данном случае возникает какое-то отдельное обязательство, потому как является лишь отличительной чертой осуществляемой конкретной услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА

2.1. Субъекты  договора

Сторонами в  договоре банковского счета являются банк и клиент банка - владелец счета.

Для того, чтобы банк имел исключительное прво стать субъектом договора банковского счета, ему необходимо получить лицензию Банка России, т.к. в соответствии с п. 3   ч. 1 ст. 5 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц относится к банковским операциям и подлежит лицензированию.

Согласно п. 4 ст. 845 ГК правила договора банковского счета, которые относятся к банкам (гл. 45 ГК), применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договоров банковского счета в соответствии с выданным разрешением. В первую очередь речь идет об организациях, которые по лицензии могут осуществлять отдельные банковские операции.

Допустимые сочетания  банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

В ряде норм части первой НК содержатся крайне важные положения, определяющие особенности банка как публично-правового образования. Данными положениями предусматриваются обязанности для банка и ответственность, в случае неисполнения этих обязанностей.

Во-первых, законом предусмотрена  публичная правовая обязанность, касающаяся учета налогоплательщиков (в нашем случае это клиенты банка – владельцы счета). По правилам ст. 84 НК РФ  банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или о закрытии счета по месту своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего события. В тот же срок со дня мотивированного запроса банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям, а также справки об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств. Ответственность за неисполнение вышеуказанных норм предусмотрена ст. ст. 132 и 135.1 НК РФ.

Согласно ст. 60 НК РФ банк обязан исполнять поручения налогоплательщика (налогового агента) о перечислении налогов в бюджет (внебюджетные фонды), а также решения налогового органа о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика в течение одного операционного дня со дня получения их поручений или решений. Ненадлежащее исполнение данного положения влечет ответственность по ст. 133 НК РФ. Если же банк неоднократно нарушает эту обязанность, то это даже может стать основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций (п. 4.1 ст. 60 НК РФ).

Банк прекращает все расходные операции по счету, если налоговый орган в соответствии со ст. 76 НК РФ принимает решение о приостановлении операций по счету организации-налогоплательщика. С приостановлением операций по счетам будет введен также запрет на открытие для этой организации новых банковских счетов. Ответственность за нарушение данного запрета предусматривается ст. 134 НК РФ.

В данном случае необходимо отметить, что, становясь  стороной в договоре банковского  счета, банк одновременно приобретает для себя довольно обременительные публичные правовые обязанности. Если к этому ещё добавить очень жесткую в этом плане ответственность, в том числе отзыв лицензии на осуществление банковских операций, то для клиента банка – владельца счета образовывается довольно рисковая ситуация, способная существенно повредить его правам требования к банку.  

Контрагентом  банка по договору банковского счета  может быть любое юридическое и физическое лицо. Здесь необходимо отметить, что «владелец счета» это не всегда сторона по договору. Например, когда юридическое лицо, имеющее в банке расчетный счет, открывает своему филиалу счет в том же банке. В данном случае филиал не будет стороной по договору.