Общие черты и основные различия депозитных и сберегательных сертификатов

Начисление процентов  по сертификатам производится на сумму  депозита, указанную в реквизитах сертификата. Проценты на сумму депозита начисляются по ставке, указанной  на сертификате, со дня, следующего за датой внесения депозита в банк, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанной в сертификате, включительно.

При предъявлении сертификата  к оплате после даты востребования  депозита, сумма депозита и проценты, указанные в нем, выплачиваются  по первому требованию вкладчика. За период с установленной даты востребования  суммы по сертификату, до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Права, удостоверенные именным  депозитным сертификатом, могут быть переданы в порядке, установленном  для уступки требования (цессии).

Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата  двусторонним соглашением лица, уступающего  свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Цессия по сертификату  подписывается с каждой стороны  двумя лицами, уполномоченными соответствующим  юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью  юридического лица. Каждый договор  об уступке требования нумеруется цедентом, при этом обязательно должна соблюдаться непрерывность оформления цессии.

Исправление ошибки при оформлении цессии должно быть подтверждено надписью «исправлено» с проставлением даты исправления, заверено подписями и  печатями цедента и цессионария.

Уступка требования по сертификату  может быть совершена только в  период с даты внесения депозита по дату востребования суммы по сертификату, указанных на сертификате.

В случае утраты именного депозитного  сертификата законный владелец вправе обратиться в отделение с письменным заявлением о выдаче дубликата. Заявление  должно быть подписано руководителем (заместителем) и главным бухгалтером (заместителем) юридического лица – вкладчика и скреплено оттиском печати. Заявление оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием на то, что данный сертификат не передавался вкладчиком другому лицу по цессии.

Если сертификат на момент подачи заявления был оплачен, заявление  об утрате сертификата не принимается (или возвращается заявителю). В этом случае защита прав вкладчика осуществляется в судебном порядке.

Существует несколько  типов депозитных сертификатов:

1. Депозитные сертификаты до востребования.  По ним не платят процент, и они подлежат оплате по предъявлении, используются в основном как гарантия платежа, напр. как лотерейные выигрыши.
2. Депозитные сертификаты срочные.  Приносят процентный доход и имеют сроки от 30 дней до нескольких лет, номинал этих сертификатов может быть разным: от менее чем 1000 дол. (индивидуальные депозитные сертификаты) до более чем 100 тыс. дол. (институциональные депозитные сертификаты). Сертификаты на очень крупные суммы могут обращаться и, индоссированные надлежащим образом, могут служить обеспечением по ссудам. Депозитные сертификаты с нулевой ставкой иногда используются для компенсационных остатков по счетам, т. к. по ним резервные требования меньше.
3. Депозитные сертификаты с плавающей ставкой. Введены в 1973 г. Их процентная ставка привязана к ставке 90-дневного депозитных сертификатов и корректируется каждые 90 дней.
4. Депозитные сертификаты с плавающим процентом.  Были отменены в 1981 г. Их процентная ставка была привязана к еженедельной аукционной продаже шестимесячных казначейских векселей, и они могли использоваться в качестве обеспечения по краткосрочным ссудам.
5. Депозитные сертификаты без штрафа. По таким сертификатам инвесторы могут производить изъятие средств в любое время или через установленные промежутки времени. Федеральный закон больше не требует, чтобы финансовые институты взимали плату за досрочные изъятия основной суммы, но позволяет им удерживать от одной до трех месячных сумм процента по депозитным сертификатам сроком один год и менее и от трех до шести месячных сумм процента по депозитным сертификатам, имеющим длительные сроки.
6. Депозитные сертификаты с повышающейся ставкой. Ставка по ним повышается каждый раз, когда они пролонгируются в течение оговоренного периода времени, например каждые шесть месяцев за трехлетний период.
7. Депозитные сертификаты, индексированные по курсу акций. Доход по сертификатам привязан к фондовому рынку. Вариант «бык» позволяет инвестору делать ставку на повышение рыночных курсов, а вариант «медведь» – на снижение рыночных курсов.
8. Депозитные сертификаты брокерские. Эти депозитные сертификаты выдает биржевой брокер, а не банк или ссудо-сберегательная ассоциация. Брокерские депозитные сертификаты продаются и покупаются на вторичных рынках, что дает инвестору право на их продажу до истечения срока депозитных сертификатов без уплаты штрафа.
9. Депозитные сертификаты, связанные со спортивными мероприятиями или выборами. Спортивные депозитные сертификаты продавались на рынке ассоциаций Skokie (Illinois) Federal Savings («Скоки (Иллинойс) Федерал Сэйвингс»), которая однажды выпустила депозитный сертификат Суперкубка, привязанный к достижениям команды «Чикагские медведи» («Chicago Bears»). Спортивные депозитные сертификаты также увязывались с индексом баскетбольных, футбольных, хоккейных и бейсбольных команд, а также профессиональных команд и команд колледжей и средних школ.

 

4. Сберегательные сертификаты

 

Сберегательный сертификат – это документарная ценная бумага, удостоверяющая договор вклада фиксированной величины между кредитным учреждением и физическим лицом (вкладчиком), и дающая право на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Сберегательный сертификат может быть срочным и обращающимся, то есть передаваться одним лицом другому с помощью передаточной надписи. Сберегательные сертификаты не могут использоваться в качестве расчетных и платежных документов. Сберегательные сертификаты бывают именными и на предъявителя, их срок обращения – 3 года. Основные документы в области правового регулирования сберегательных сертификатов – ГК РФ и Правила по выпуску и оформлению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденных ЦБ РФ от 10 февраля 1992. Согласно норме закона, сберегательный сертификат – это свидетельство о вкладе в банк денежных средств физическим лицом, гражданином РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. В случае досрочного предъявления сберегательного сертификата к оплате банк выплачивает сумму вклада и проценты по пониженной ставке. Если срок получения вклада по сберегательному сертификату просрочен, он признается документом до востребования (с правом владельца получить указанную сумму по первому требованию).

Сберегательный сертификат может приобретаться и передаваться только физическим лицам, расчеты производятся в наличной и безналичной формах.

Обязательные реквизиты  сберегательного сертификата:

• наименование «сберегательный сертификат»;
• указание на причину выдачи (внесение сберегательного вклада);
• дата внесения вклада и его размер;
• безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на вклад, дата востребования вклада;
• ставка процента за пользование вкладом;
• сумма причитающихся процентов, наименование и адреса банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара;
• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание обязательств, закрепляемые печатью банка.

Условия по именным сберегательным сертификатам:

1. Именные сберегательные сертификаты выпускаются в рублях РФ.
2. Срок размещения вклада, удостоверенного именным сберегательным сертификатом от 91 до 731 дня.
3. Вклад не пополняемый.
4. Частичное снятие вклада не предусмотрено.
5. Выплата процентов производится по окончании срока размещения вклада, удостоверенного сберегательным сертификатом.
6. При сумме вклада более 1 000 001 рубля вкладчик имеет право на скидку в размере 20% при пользовании банковской депозитарной ячейкой.

Сертификаты выпускаются  на срок от 3 месяцев до 2 лет с  размерами вклада 1000, 10 000, 50 000 и 100 000 рублей.

В настоящее время реализуются  сертификаты образца 1999г. Находящиеся  в обращении сберегательные сертификаты  образца 1992, 1994 и 1997 г. оплачиваются банком при предъявлении их к оплате.

При получении кредита  в Сбербанке России данные ценные бумаги можно использовать в качестве обеспечения. Для передачи прав другому  лицу, удостоверенных сберегательным сертификатом на предъявителя, достаточно простого  вручения сертификата этому лицу.

Сберегательный сертификат не может служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги.

Восстановление прав по утраченным, похищенным сберегательным сертификатам производится судом по месту нахождения филиала, выдавшего сертификат, в  порядке, предусмотренном ГПК РФ.

Сберегательный сертификат является срочным. Срок устанавливается  Правлением Сбербанка России. Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня востребования суммы вклада по сертификату включительно.

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В  этом случае, за период хранения средств  на сертификате банком выплачивается  сумма вклада и проценты, начисленные  по ставке вклада «до востребования», действующей на день предъявления сертификата  к оплате.

Если срок получения вклада по сертификату наступил, то банк несет  обязательство оплатить обозначенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Банк не может в одностороннем  порядке изменить (уменьшить или  увеличить) обусловленную в сертификате  ставку процентов, установленную при  выдаче сертификата. Выплата процентов  по сертификату осуществляется банком одновременно с погашением сертификата  при его предъявлении.

Поскольку способ выплаты  процентов по депозитным и сберегательным сертификатам законодательством не регламентирован, можно устанавливать  как фиксированную, так и колеблющуюся ставку процента, размер которой связан с котировкой ценных бумаг на фондовом рынке. Могут также быть установлены  верхний и нижний пределы колебания  стоимости этих сертификатов³.

 

5. Общие черты и основные различия депозитных и сберегательных сертификатов

 

Общие черты депозитных и  сберегательных сертификатов:

1. Это – ценные бумаги. Квалификация этих фондовых инструментов в качестве ценных бумаг дана Банком России (а не Минфином РФ, который обладает правом такой квалификации).
2. Регулируются банковским законодательством (подзаконными актами Банка России). В настоящее время действует Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».
3. Это – ценные бумаги, выпускаемые исключительно кредитными организациями.
4. И депозитные, и сберегательные сертификаты – всегда письменные документы, что, по оценке, исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме, в виде записей по счетам.
5. Это – всегда обращающиеся ценные бумаги (право требования, по которым может уступаться другим лицам). Возможность обращения заложена в самом определении депозитных и сберегательных сертификатов.
6. Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги. Разрешен выпуск сертификатов на предъявителя.
7. Депозитные и сберегательные сертификаты выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов, относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы. Запрещается вывозить сертификаты за пределы России. Данная норма не означает, однако, запрещения выпуска депозитных и сберегательных сертификатов с валютным номиналом или двойной номинацией (рубль и твердая-мягкая валюта).

Основное различие депозитных и сберегательных сертификатов, принятое в российской практике, в ответе на вопрос, кто может быть их владельцем, для кого они предназначены:

1. Депозитные сертификаты – для юридических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств предприятием или организацией).
2. Сберегательные сертификаты – для физических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств физическим лицом).

Деление на депозитные и  сберегательные сертификаты не является российским изобретением. Например, в  США сберегательные сертификаты  – мелкономинальные ценные бумаги с фиксированным сроком и процентом для физических лиц, являющиеся свидетельствами об их денежных вкладах в банки.

 

Заключение 

 

Привлечение средств в сберегательные и депозитные сертификаты являются одним из направлений формирования ресурсной базы банка.

Депозитный сертификат – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов. Депозитный сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать. Депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка.

Сертификат выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе.

Право выпуска данных ценных бумаг  предоставлено только кредитным  организациям, после регистрации  условий их выпуска и обращения  в Банке России.

В настоящее время порядок выпуска  и обращения сберегательных сертификатов регламентируется Письмом Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

Сберегательные сертификаты выпускаются  в валюте РФ. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем, предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате (или иной порядок досрочной оплаты, установленный банком при выпуске сберегательных сертификатов).

Таким образом, сертификаты являются более предпочтительными для  банка источниками формирования ресурсной базы.

Список литературы

 

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 № 14-ФЗ.
2. Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».
3. Письмо Банка России от 08.02.2001 № 20-Т «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами».
4. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001.
5. Выпущенные депозитные и сберегательные сертификаты // Бухгалтерия и банки, 2008. – № 4. – С. 16-18.
6. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: Банки и биржи, 2007.
7. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003.
8. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. – М.: Перспектива, 2006.
9. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. / Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2004.