Документооборот и его организация

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2014 в 02:38, контрольная работа

Краткое описание

Документооборот - это движение документов с момента их создания или получения до завершения исполнения, отправки или сдачи в дело. Организация документооборота - это правила, в соответствии с которыми происходит движение документов в учреждении. Документооборот является важным звеном делопроизводства, так как определяет не только инстанции движения документов, но и скорость этого движения.
Установление порядка движения документов или управление документацией организации заключается в создании условий, обеспечивающих хранение необходимой информации, ее быстрый поиск и снабжение ею потребителей в установленные сроки и с наименьшими затратами.

Содержание

Задание 1. Вопрос 20. Документооборот и его организация …...………..3
Задание 2 …………………………………………………………………...10
Задание 3 …………………………………………………………………...13
Список использованных источников……………………

Скачать в ZIP архиве (65.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

бух учет 20 вариант итоговая работа.doc

— 636.50 Кб (Скачать файл)

Задание 2 (а)

Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерская проводка	Изменения в бухгалтерском балансе
1. С валютного счета перечислено поставщику за материалы.	Д 60 К 52	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
2. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка	Д 66 К 51	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
3. Получены от поставщика и оприходованы на складе запасные части	Д 10/5 К 60 Д 18 К 60	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
4. Выплачена заработная плата работникам	Д 70 К 51,50	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
5. Из кассы выдано завхозу под отчет на хозяйственные нужды	Д 71 К 50	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
6. От подотчетного лица поступил на склад инвентарь	Д 10/9 К 71	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
7. Неиспользованную сумму завхоз вернул предприятию	Д 50 К 71	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
8. С расчетного счета перечислены налоги в бюджет	Д 68 К 51	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
9. На расчетный счет поступил от покупателя аванс	Д 51 К 62	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
10. С расчетного счета погашена задолженность по социальному страхованию работников в ФСЗН	Д 69 К 51	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
11. Произведены отчисления в Белгосстрах от заработной платы работников, занятых в основном производстве	Д 20 К 76	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
12. Часть нераспределенной прибыли прошлого года направлена на увеличение резервного капитала.	Д 84 К 82	2 тип П↑ П↓ Итог баланса не изменился
13. Отпущены материалы на строительство здания цеха	Д 08 К 10	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
14. Обнаружена недостача готовой продукции на складе	Д 94 К 43	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
15. За счет фонда заработной платы начислена премия рабочим основного производства	Д 20 К 70	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
16. На специальный счет в банке поступил долгосрочный кредит	Д 55 К 67	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
17. Переданы со склада материалы во вспомогательное производство	Д 23 К 10/1	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
18. Со склада в основное производство переданы хозяйственные принадлежности	Д 20 К 10/9	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
19. Оприходованы основные средства, поступившие от поставщика	Д 08 К 60	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
20. Поступили от иностранного поставщика нематериальные активы	Д 08 К 60	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
21. Оплачено с валютного счета поставщику за нематериальные активы	Д 60 К 52	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
22. Начислен износ по нематериальным активам, применяемым в управлении производством	Д 25 К 05	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
23. Оплачена с расчетного счета поставщику стоимость поступивших основных средств	Д 60 К 51	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
24. Начислена заработная плата рабочим основного производства	Д 20 К 70	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
25.Из заработной платы удержан подоходный налог	Д 70 К 68	2 тип П↑ П↓ Итог баланса не изменился

Задание 2 (б)

Бухгалтерская проводка	Содержание хозяйственной операции	Изменения в бухгалтерском балансе
Д 50 К 51	Поступление наличных денежных средств с расчетного счета предприятия в кассу	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 70 К 50	Выплата из кассы заработной платы персоналу	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
Д 20 К 02	Начислена амортизация на оборудование основного производства	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 08 К 07	Передано оборудование в монтаж	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 26 К 70	Начислена заработная плата обслуживающему персоналу	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 16 К 60	Отражены суммы потерь и недостач сырья и материалов в пути в пределах установленных норм естественной убыли	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 20 К 68	Произведены отчисления по земельному налогу	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 90 К 43	Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции.	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 75 К 80	Отражена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 51 К 75	Перечислен взнос в уставный капитала на расчетный счет от учредителя	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 62 К 90	Отгружены товары покупателям	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 84 К 99	Отражение суммы чистого убытка отчетного года	2 тип П↑ П↓ Итог баланса не изменился
Д 01 К 08	Принятие к бухгалтерскому учету объектов основных средств, введенных в эксплуатацию	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 43 К 20	Сдана на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 66 К 51	С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка	4 тип А↓ П↓ Итог баланса уменьшился
Д 55 К 51	Получение чековой книжки для расчетов, выставление аккредитивов	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 58 К 51	Предоставление займов другим организациям, приобретение ценных бумаг	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 16 К 02	Начислена амортизация	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 20 К 25	Списываются и включаются в затраты основного производства общепроизводственные расходы	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 44 К 70	Начисление заработной платы работникам, связанные со сбытом продукции	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 28 К 20	Списывается брак продукции	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 73 К 94	Взыскание недостачи с материально-ответственного лица	1 тип А↑ А↓ Итог баланса не изменился
Д 01 К 83	Отражен прирост стоимости основного средства	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился
Д 97 К 60	Отражена в составе расходов будущих периодов стоимость работ	3 тип А↑ П↑ Итог баланса увеличился

Задание 3

1. На основании ведомостей остатков по синтетическим счетам открыть синтетические счета и записать на них остатки на 1 января 2013 года.

2. К синтетическим счетам 10 «Материалы», 43 «Готовая продукция», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 71 «Расчеты с подотчетными лицами» открыть аналитические счета и записать на них остатки на 1 января 2013 года по данным, приведенным в расшифровках.

3. По каждой хозяйственной операции составить корреспонденцию счетов (проводку) и записать данные в регистрационный журнал. Разнести по всем синтетическим и указанным выше счетам аналитического учета хозяйственные операции, подсчитать обороты и вывести остатки (сальдо) на 1 февраля.

4. На основании остатков (сальдо) и оборотов (хозяйственных операций) составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета, открытым к синтетическим счетам: 10 «Материалы», 43 «Готовая продукция», 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

5. Рассчитать фактическую себестоимость выпущенной из производства продукции, распределить общехозяйственные и общепроизводственные расходы по видам продукции пропорционально заработной плате основных производственных рабочих.

6. Определить финансовый результат от реализации продукции.

7. Составить оборотную ведомость (оборотный баланс) по синтетическим счетам за январь месяц, проверить равенство дебетовых и кредитовых оборотов по оборотной ведомости и итога по регистрационному журналу.

8. По данным сальдо синтетических счетов из оборотной ведомости (оборотного баланса) составить баланс предприятия на 1 февраля 2013 г.

Метод списания материалов в производство – метод ФИФО.

База распределения косвенных расходов – стоимость отпущенных в производство материалов по фактической стоимости.

Таблица 1

№ счета	Наименование счета	Остаток на 01.01.13
01	Основные средства	74000000
02	Амортизация основных средств	45990000
10	Материалы	22620000
16	Отклонения в стоимости материальных ценностей	4520000
20	Основное производство	390000
51	Расчетный счет	61326200
60	Расчеты с поставщиками (КЗ)	3119000
68	Расчеты с бюджетом (КЗ)	2840000
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (КЗ)	5585000
70	Расчеты с персоналом по оплате труда (КЗ)	15957000
71	Расчеты с подотчетными лицами (КЗ)	22600
75	Расчеты с учредителями (КЗ)	148000
76	Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (КЗ)	950000
80	Уставный капитал	30000000
82	Резервный капитал	4680600
84	Нераспределенная прибыль	53860000

Решение:

По каждой хозяйственной операции составить корреспонденцию счетов (проводку).

Таблица 2

№ п/п	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Проводка
1	2	3	Д	К
1	Поступили и оприходованы материалы, полученные от поставщиков:
	1.1 сталь листовая от ООО "Металлобаза" 1200 кг по 10860 руб. за 1 кг	10 680 000	10	60
	в т.ч. НДС 20%	2 136 000	18	60
	1.2 медь круглая от ООО "Машиностроительный завод" 450кг по 60000 руб. за 1 кг	22 500 000	10	60
	в т.ч. НДС 20%	4 500 000	18	60
2	Начислено транспортной организации за доставку материалов	520 000	16	60
2	в т.ч. НДС 20%	104 000	18	60
3	Перечислено поставщикам (полный расчет):
	ООО "Машиностроительный завод"	28 150 000	60	51
	ООО "Металлобаза"	14 785 000	60	51
4	В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи
	заработной платы за декабрь	15 957 000	50	51
	командировочных расходов директору Петрову Н.С.	34 500	50	51
5	По данным нарядов и табелей начислена заработная плата:
	производственным рабочим	12 270 000
	в т.ч. на продукцию А	5 770 400	20	70
	на продукцию Б	6 499 600	20	70
	общепроизводственному персоналу	5 400 000	25	70
	общехозяйственному персоналу	7 500 000	26	70
6	Произведены отчисления в ФСЗН в размере 34% от начисленной з/п
	производственным рабочим	4 171 800
	в т.ч. на продукцию А	1 961 936	20	69
	на продукцию Б	2 209 864	20	69
	общепроизводственному персоналу	1 836 000	25	69
	общехозяйственному персоналу	2 550 000	26	69
7	Произведены отчисления в Белгосстрах 0,6% от суммы начисленной з/п
	производственным рабочим	73 620
	в т.ч. на продукцию А	34 622	20	76
	на продукцию Б	38 998	20	76
	общепроизводственному персоналу	32 400	25	76
	общехозяйственному персоналу	45 000	26	76
8	Из кассы выдана з/п рабочим и служащим	15 957 000	70	50
9	Выдано в подотчет на командировочные расходы директору Петрову Н.С.	34 500	71	50
10	Отпущено и израсходованы материалы на производство продукции: (ФИФО)
	сталь листовая 1100 кг (на продукцию А)	9 700 000	20	10
	медь круглая 550 кг (на продукцию Б)	27 200 000	20	10
11	Списаны отклонения в стоимости материалов на себестоимость готовой продукции	3 332 070
	на продукцию А	875 910	20	16
	на продукцию Б	2 456 160	20	16
12	Из заработной платы произведены удержания подоходного налога	2 670 000	70	68
13	Начислена амортизация основных средств	15 330 000	25	02
14	Оплачены и сданы на склад материалы	45 800	10	71
15	Списываются расходы по командировке директора	34 500	26	71
16	Списаны общепроизводственные расходы (база распределения - стоимость отпущенных в производство материалов по фактической себестоимости)
	на продукцию А	5 940 501	20	25
	на продукцию Б	16 657 899	20	25
17	Списаны общехозяйственные расходы (база распределения - стоимость отпущенных в производство материалов по фактической себестоимости)
	на продукцию А	2 662 768	90/5	26
	на продукцию Б	7 466 732	90/5	26
18	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция
	на продукцию А	24 283 369	43	20
	на продукцию Б	55 062 521	43	20
19	Отгружена со склада готовая продукция
	по отпускным ценам с НДС
	продукция А	18 720 000	62	90/1
	продукция Б	11 520 000	62	90/1
	по фактической себестоимости
	продукция А	8 583 000	90/4	43
	продукция Б	3 558 000	90/4	43
20	Начислено транспортной организации за доставку готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы) без НДС	4 200 000	44	60
21	На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию (в т.ч. НДС 20%)	18 500 000	51	62
22	Списываются расходы по реализации продукции	4 200 000	90/6	44
23	Начислен НДС по ставке 20% от выручки от реализации продукции	5 040 000	90/2	68
24	Определен и списан финансовый результат от реализации продукции	1 270 500	99	90/11

Откроем синтетический счет и выведем остаток по каждому счету на 01.02.2013 года, используя данные приведенные в таблицах 1 и 2.

Счет 01 «Основные средства»
ДТ	КТ
Сальдо начальное 74 000 000

Об. Дт 0	Об. Кт 0
Сальдо конечное 74 000 000

Счет 02 «Амортизация»
ДТ	КТ
	Сальдо начальное 45990000
	15330000
Об. Дт 0	Об. Кт 15330000
	Сальдо конечное 61320000

Счет 10 «Материалы»
ДТ	КТ
Сальдо начальное 22620000
10680000	9700000
22500000	27200000
45800
Об. Дт 33225800	Об. Кт 36900000
Сальдо конечное 18945800
Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
ДТ	КТ
Сальдо начальное 4520000
520000	875910
	2456160
Об. Дт 520000	Об. Кт 3332070
Сальдо конечное 1707930

Счет 18 «Налог на добавленную стоимость»
ДТ	КТ
Сальдо начальное 0
2136000
4500000
104000
Об. Дт 6740000	Об. Кт 0
Сальдо конечное 6740000

Счет 20 «Основное производство»
ДТ	КТ
Сальдо начальное 390000
5770400	24283369
6499600	55062521
1961936
2209864
34622
38998
9700000
27200000
875910
5940501
16657899
2456160
Об. Дт 79345890	Об. Кт 79345890
Сальдо конечное 0

Счет 25 «Общепроизводственные затраты»
ДТ	КТ
Сальдо начальное 0
5400000	5940501
1836000	16657899
32400
15330000
Об. Дт 22598400	Об. Кт 22598400
Сальдо конечное 0

Информация о работе Документооборот и его организация