Активные и пассивные операции коммерческих банков

 
1.2.2 Новые виды активных операций  банков 

 
Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.  
Валютные "свопы" – соглашения о взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом. Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д.  
По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов. Достаточно быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.  
Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ). Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта некоторые банки начисляют повышенные процентные платежи.  
Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем. К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – это сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.  
Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.  
В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.  
Кроме того распространение получил комплекс услуг, называемый «факторингом», то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Таким образом банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные. В наше время сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, который осуществляет факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д.  
Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту). Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.  

2 АНАЛИЗ БАЛАНСА СБЕРБАНКА  ЗА 2009-2010 ГОДЫ.

 
2.1 Общий анализ активов  и пассивов сбербанка за 2009, 2010, 2011 годы 

 
Анализ активов баланса подразумевает под собой анализ структуры баланса, анализ оборотных и внеоборотных активов, и анализ валюты баланса предприятия. Активы предприятия и их структура рассматривается как с точки зрения их участия в производстве, так и оценки их ликвидности. При анализе структуры активов находят соотношение изменения долей внеоборотных и оборотных активов.  
При оценке структуры баланса важно отследить резкие изменения в величине отдельных статей, а также обратить внимание на динамику статей, занимающих наибольшую часть в балансе. Кроме того достаточно важно находить причины резких изменений, чтобы была возможность спрогнозировать дальнейшее развитие событий и вовремя предотвратить или ослабить неблагоприятные тенденции.  
Те сведения, которые приводятся в пассиве баланса, помогают определить, какие изменения произошли в структуре заемного и собственного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных средств, то есть пассив баланса показывает, откуда взялись средства, направленные на формирование имущества предприятия.  
Финансовое состояние организации во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены.  
Чтобы провести анализ активов и пассивов баланса сбербанка я составила агрегированный баланс

(табл. 1)

 
На основе данных таблице можно увидеть, что активы баланса за 2010 год возросли по сравнению с 2009 годом на 368584 млн. руб., то есть на 5,45%, а в 2011 году на 28,09%. Обязательства банка также возросли в 2010 году на 339810 млн.руб. что составило 5, 68%, и в 2011 году еще на 20,79%. Собственные средства возросли в 2010 году относительно 2009 на 3.83%, и в 2011 еще на 26,73%  
Теперь проведем отдельно анализ структуры активов и структуры обязательств, а так же сравним показатели за 2 года, данные представлены в таблице 2 и в таблице 3:

 
Активы увеличились в 2010 году на 21,4% и составили 8628,5 млрд руб. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения в ценные бумаги.  
Основная статья баланса – кредиты клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля – возросла на 12,9%. Такой рост обусловлен восстановлением во 2 полугодии спроса на коммерческие и розничные кредиты. Но в тоже время доля кредитов клиентов в структуре активов снизилась до 63,6 % к концу года по сравнения с концом 2009 года – 68,5%. Причиной этому стал рост вложений в ценные бумаги. Портфель ценных бумаг вырос на 71,4% - до 1823,6 млрд руб., а доля ценных бумаг составила 21.1 % на конец 2010 года.  
Прочие активы возросли до 248,6 млрд руб в 2010 году, то есть на 64, 9% по сравнению с 2009 годом. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд руб. на конец 2010 года, которые являются ликвидным низкорисковым активом.  
Обязательства увеличились на 20,8% в 2010 году и составили 7641,4 млрд руб, Такой рост обусловлен увеличение средств физических лиц на 27,6 – до 4834,5 млрд руб. Объем прочих заемных средств значительно увеличился на 135% в 2010 году, в связи новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований. Так же отмечен был рост средств других банков (на 249,3%), средств корпаротивных клиентов (на 10,0%) и прочих обязательств (на 45,2%).  
В таблице 4 представленны основные данные снижения или повышения показателей банка за 2010 год в сравнении с 2009.

  
2.2. Анализ кредитных и депозитных операций сбербанка

 
Для анализа, в качестве основной активной операции, я взяла показатели кредитования физических лиц, данные представлены в таблице 5:

 
В диаграмме представлена структура кредитного портфеля:

 
Совокупный кредитный портфель увеличился в 2010 году на 13,7% и составил 6191,9 млрд руб.  
Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос за указанный период на 14,2% и составил 4872,2 млрд руб. Этот рост обусловлен в основном из-за увеличения доли коммерческих кредитов в портфеле, основная часть которых представлена крупнейшими российскими  
компаниями машиностроения, пищевой промышленности, металлургии и сельского хозяйства.  
Портфель кредитов физическим лицам увеличился на 12,1% (1319,7 млрд руб.) в 2010 году благодаря росту спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6 и 17, 7% соответственно.  
Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов увеличились в 2010 году на 3,8%, и составили 254,8 млрд руб. Увеличение процентных расходов по привлеченным средствам клиентов связано с ростом средних балансовых остатков (на 19,5%) на фоне снижения стоимости заимствований: в 2010 году она снизилась на 0,7% до 4,3%.  
В таблице 6 представлена динамика стоимости средств клиентов за 2009 и 2010 годы:  
Процентные расходы по привлеченным средствам банка упали более чем в 5 раз, из-за того что снизилась стоимость заимствований с 7% в 2009 году, до 1,75 в 2010 году. Такое снижение обусловлено завышением процентных расходов в 2009 году.

 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.  
Для эффективной и успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.  
Так же существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтобы не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.

 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 
1) Деньги. Кредит. Банки: Учебник для  вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. –2003. – 600 с.  
2) Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова-М.:«Банки и биржи», 1997  
3) Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В.И. Колесникова, Л.П. Крошицкой - М.: «Финансы и статистика», 1998  
4) Банковское дело: Учебник /Под ред. Колесникова В.И. -М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.  
5) Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.– М.: Экономистъ, 2006. – 766с.  
6) Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. Пособие. - Ростов н/Д: «Феникс», 2006. - 384с.  
7) Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672с.  
8) Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 310с.  
9) Алексеева Д.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. - М.: Юриспруденция, 2005. - 208с.  
10) Васин А.С. Марковская модель процесса обслуживания клиентов филиалом банка / Финансы и кредит. - 2007. - №17. -С.16 - 21.