Активные операции коммерческого банка

Иногда, в целях поддержания  двусторонних взаимоотношений при  невозможности осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимита кредитования одного заемщика), стороны  могут воспользоваться так называемой "зеркальной сделкой". Указанная  операция представляет собой предоставление кредита через третий банк, при  котором реальный кредитор рефинансирует  официального на условиях, полностью  соответствующему "зеркальному" соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком. При этом целевой  характер операции проявляется в  учете официального кредитора, так  как конкретной статье привлечения  соответствует контрстатья размещения средств.

Выгодой официального кредитора является разница между стоимостью привлеченного  и стоимостью размещенного кредита  в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем остальном рефинансирование официального кредитора конгруэнтно. Соглашение по рефинансированию официального кредитора  обычно включает следующую норму: "Обязательства  заемщика перед кредитором ограничены суммами, поступающими от (имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)". Поскольку такие кредиты предоставляются на джентльменской основе, то по первому требованию официального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны будут "открыть" свои взаимоотношения с выплатой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору. "Зеркальные" кредиты встречаются, как правило, в рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в главную контору, сокрытия региональной политики соответствующей финансовой группы. При этом "зеркальные" кредиты внутри страны подчиняются законодательству этой страны. Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложений является обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные.

Под необеспеченными понимается только одна разновидность кредитных сделок - межбанковское соглашение о привлечении  финансовых ресурсов на конкретный срок с обязательством уплаты основного долга о процентов на оговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога. Необеспеченный кредит - это кредит "под имя".

Среди обеспеченных кредитов принято  выделять материального обеспеченные и бланковые. К бланковым кредитам относятся займы с оформлением  банковского векселя, служащего  обязательством заемщика уплатить конкретную сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. Материальным обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие ценные бумаги, товарораспорядительная и другая равноценная коммерческая документация, земля, недвижимость, продукция на складах и т.д. При этом обеспечение носит характер залога, имеющего несколько форм:

1. "скрытый" залог, когда  обеспечение по займу находится  в руках потребителя, осуществляющего  переработку товара с целью  последующей ее реализации и  погашения ранее привлеченного  займа. В этом случае в качестве обеспечения выступают средства, зачисляемые на счет клиента в кредитующем банке;

2. "мягкий" залог, при котором  у фирмы-заемщика по балансу  постоянно учитывается остаток  товара конкретного ассортимента  на полную сумму займа и  процентов по рыночной стоимости  с примерно 10%-ным превышением  суммы обязательств по займу;

3. "твердый" залог, который  отражается по балансу банка  в виде контрстатьи по пассиву  с точным указанием стоимости  заложенного обеспечения. В межбанковских  взаимоотношениях "твердым" залогом  в размере определенной доли  от предоставленных ресурсов  могут быть различные финансовые  инструменты - от страховых депозитов  до ценных металлов.

Серьезные различия между займами  проявляются при их привлечении  и обслуживании в зависимости  от формы привлечения средств, которая  может быть осуществлена в виде двусторонних, синдицированных, и консорциальных кредитов.

Синдицированный кредит в строгом  смысле этого слова (нередко под  этим названием подразумевают все  не двусторонние кредиты) является займом, предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом, осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента.

Синдицированный кредит нередко предоставляется  на значительные суммы с привлечением большого числа участников. Необходимость  координации действий всех кредиторов и неизбежно связанные с этим юридические и иные издержки обусловливают  компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств агенту выплачивается комиссия за организацию  и управление кредитом, а также  комиссия за обязательство. В последующем  заемщик переводит агенту в заранее  согласованные даты ежегодную агентскую  комиссию в компенсацию его операционных расходов по ведению кредита.

Консорциальный кредит отличается от синдицированного наличием двух и  более организаторов и соуправляющих  по кредиту. В консорциальном соглашении отдельно регламентируются права и  обязанности платежного агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика - с другой.

Консорциальные кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. При этом следует  отметить, что наиболее широкое распространение  банковские консорциумы получили в  Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки организуют преимущественно синдикаты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Характеристика основных видов  активных операций

К активным операциям относятся  операции по размещению имеющихся у  банков ресурсов для получения прибыли  и обеспечения ликвидности. Прибыль  и ликвидность – два основополагающих принципа. Которые отражают сущность активных операций, присущих банку  как коммерческому предприятию, использующему главным образом  привлеченные ресурсы.

 

 

Рисунок 1 Активные операции Коммерческого банка

Банковский кредит-это экономические  отношения, в процессе которых банки  предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти  отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия  всех форм собственности (акционерные  предприятия и фирмы, государственные  предприятия, частные предприниматели  и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости  в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым  населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного  пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

В процессе их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как  правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно  в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в  конторские здания, оборудование и  оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для  банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Наличие кассовых активов в необходимом  размере – важнейшее условие  обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды  и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с  собственным персоналом; развития бизнеса  и т.д. Отсутствие в достаточном  количестве денежных средств может  подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения  денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все  больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные  с движением наличных денег, с  формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят  формирование кассовой наличности в  хозяйстве, соотношение денежных средств  между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие активные операции, разнообразные  по форме, приносят банкам за рубежом  значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных  операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры  активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом  по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские  операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В ходе написания данной курсовой работы цель поставленная во введении достигнута, задачи выполнены. Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно  сделать следующие выводы:

Активные банковские операции –  это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  обеспечения своей ликвидности.

Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем  риска и неопределенностью в  условиях кризиса.

Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам  обеспечения, по размерам и т.д.).

В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение  занимают две основные статьи: кредиты  экономике и вложения в государственные  ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

Коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных  лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим  фондам различного рода заемщикам: частным  лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют  долю средств обращения, а сами выступают  как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Список литературы

1. Алпатова, Э.С. Государственное  регулирование банковской системы  в институциональной экономике  / Э.С.Алпатова. – Казань: Изд- во  Казанск. ун-та, 2006

2. Батракова Анализ процентной  политики коммерческого банка,М.: издательство: Логос 2003Новикова  Н.И. 100 вопросов о кредите. Теряем  или приобретаем? Ростов-на –  Дону Феникс 2006

3. Бюллетень банковской статистики  ЦБ РФ.2007

4. Вопросы модернизации банковской  системы России. Докладпервого заместителя  Председателя Банка оссии Козлова  А.А. на XI Международном банковском  конгрессе. Санкт-Петербург, 6 июня 2002

5. Гамза В. Банковская система  России: Основные проблемы развития // Мировая экономика и международные  отношения. – 2003. - № 10.

6. Жезлов А.И. Кредитная политика  коммерческого банка. – М.: Эксмо  2006

7. Козлов А.А. Некоторые актуальные  вопросы развития банковского  сектора России. // Деньги и кредит. – 2004. - № 2.

8. Козлова Анализ деятельности  банков М.: издательство: высшая школа,2003.

9. Политическая экономия. Учебное  пособие. М., 2004