Банковская система и ее роль в национальной экономике

Основным  экономическим показателем, характеризующим в концентрированной форме результаты деятельности банка, выступает прибыль.

Прибыльность  кредитной организации обеспечивается лишь в том случае, когда выполняется  условие: TR > ТС, т. е. когда доходы превышают общие издержки производства (текущие расходы или себестоимость).

При определении конечного результата важно сопоставить массу прибыли  и тот объем ресурсов, который  пришлось задействовать при достижении конечного финансового результата. Соотношение между массой прибыли и «затратами» (ресурсами) отражают показатели рентабельности (рентабельность банковской деятельности; рентабельность капитала, рентабельность собственного капитала и т. д.).

В современных условиях деятельность банка предполагает сохранение на должном уровне доверия к нему со стороны населения, хозяйствующих субъектов и общества в целом. Государство наделяет банки монопольным правом привлекать на соответствующие счета свободные денежные средства населения и предприятий. Однако при этом на банки возлагается ответственность за соблюдение интересов кредиторов и вкладчиков. Поэтому банк должен быть способным в любой момент рассчитаться по своим денежным обязательствам. Все это выдвигает конкретные требования по обеспечению ликвидности банка и всей банковской системы.

Ликвидность (от лат. liguidos — жидкий, текущий) есть способность банка свободно и без особых затрат переводить активы из одной формы в другие, более приемлемые их разновидности и тем самым выполнять обязательства клиентов по возврату позаимствованных у них денежных средств. [10, с.453]

При определении степени ликвидности  банка учитывается соотношение объема обязательств банка и требований банка к его же заемщикам. Кредитная организация может считаться ликвидной, если сумма свободных денежных средств (касса, корсчет, резервные фонды и т. п.), а также объем и качество состояния других активов банка достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. [4, с.11].

Вопрос  о ликвидности кредитной организации  в практической плоскости не возникает до тех пор, пока банк своевременно проводит платежи — собственные и клиентские. Не случайно ликвидность так часто отождествляют с платежеспособностью банка. Вместе с тем, важнейшей функцией ликвидности банка выступает его способность своевременно удовлетворить пожелания вкладчиков изъять свои депозиты, а также создание у кредиторов банка полной уверенности в том, что коммерческий банк в полном объеме выполняет свои обязательства по сохранности и возврату заемных средств на платной основе. Способность к ликвидности проявляется и через способность банка обслуживать в полном объеме открытые кредитные линии, удовлетворять дополнительный денежный спрос клиентов, выступать активным и полноценным агентом на рынке финансовых средств.

Исходным  пунктом развития общей теории управления ликвидностью баланса банка выступает  требование обеспечивать полное соответствие структуры активов и пассивов по срокам.

«Золотое  банковское правило» гласит: величина и сроки финансовых требований банка (активов) должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Надо  признать, что на практике данное правило  лишь учитывается, но реально в полном объеме не выполняется. Дело в том, что коммерческий банк как посредник на рынке денежного капитала для того и создается, чтобы концентрировать соответствующие риски, трансформируя сроки и размеры денежных вкладов, на одном полюсе, в соответствующие кредитные и другие инвестиционные вложения, т. е. превращая «короткие» деньги в «длинные».

Считается, что к внешним обстоятельствам ликвидности в первую очередь относятся так называемые системные факторы, на присутствие которых конкретный коммерческий банк не в состоянии повлиять. Так, например, в качестве внешних условий функционирования должны восприниматься регулирующее воздействие со стороны ЦБ, а также состояние национальной платежной системы, валютного рынка, рынка ценных бумаг, госбюджета, платежного баланса страны, кредитного рейтинга страны и т. д. Внешний компонент ликвидности банка проявляется, прежде всего, через наличие возможности обратиться за ресурсной поддержкой к ЦБ или на межбанковский рынок.[4, с.20]

Таким образом, суть банковской деятельности заключается, с одной стороны, в привлечении и заимствовании свободных денежных средств домашних хозяйств и юридических лиц, а с другой — в выдаче денежных средств тем, кто в них нуждается. Безусловно, в долг — т. е. на условиях платности, возвратности и срочности. Банк в рыночных условиях быть стремится максимизировать прибыль и минимизировать степень соответствующих рисков.

Результаты  деятельности банка как рыночного посредника зависят от состояния всей банковской сферы, особенно от состояния дел у банков-контрагентов, от финансового положения клиентов. В итоге банк вынужден концентрировать у себя рыночные риски, испытывает прямое влияние экономической политики государства, оказывается под воздействием трансформирующегося общественного сознания.

Быть  амортизатором всех этих рисков —  основное предназначение ликвидности банка. Управление ликвидностью означает минимизацию разными способами наступления неблагополучной ситуации (риска) и тех издержек, которые связаны с поддержанием запаса ликвидности на должном уровне.

1.3  Регулирование  банковской деятельности

Регулирование банковской деятельности в разных странах  имело существенные отличия, обусловленные  несколькими факторами.

Во-первых, исторический фактор: различный уровень  и характер экономического развития требовал неодинакового подхода  к вопросам регулирования банковской деятельности.

Во-вторых, политический фактор: благоприятный  режим банковского регулирования  использовался как инструмент привлечения  иностранных банков в национальную экономику и, как следствие, увеличения притока иностранных капиталовложений. Однако усилившаяся интернационализация  банковского бизнеса и ускоренная интеграция финансовых рынков в целом  как объективные процессы в развитии международных экономических отношений  обнаружили тот факт, что различия в правовом регулировании банковской деятельности могут привести к серьезным потрясениям рынок финансовых услуг. Государства стали осознавать, что угроза их финансовой стабильности исходит не только от потенциального краха крупных банковских институтов внутри страны, но и от возможного краха иностранных банков, функционирующих за пределами национальной юрисдикции.

Таким образом, можно утверждать, что решающим фактором, оказавшим влияние на развитие международного сотрудничества государств в области регулирования банковской деятельности, выступил объективно обусловленный  процесс ее интернационализации.

В последние несколько десятилетий  в индустрии банковских и финансовых услуг произошла настоящая революция. Традиционная банковская деятельность, ориентированная на внутреннее кредитование, к концу 90-х годов XX века уступила место поистине международному рынку  капиталов, в котором крупный  заемщик может получить кредит от неограниченного числа банков, функционирующих  на территории многих государств, выраженный в любых денежных единицах и использующий любые финансовые инструменты. Интернационализация  банковской деятельности оказала решающее влияние на развитие ее регулирования  еще и потому, что государства  признали невозможность эффективного осуществления банковского надзора  в рамках национальной юрисдикции без  широкого доступа к информации о  деятельности иностранных филиалов национальных банков и их дочерних предприятий за рубежом. Такой доступ может быть обеспечен только путем  тесного сотрудничества между органами банковского надзора разных государств. Учитывая вышеизложенное, можно утверждать, что именно международная банковская деятельность обусловила появление  обособленного нормативного комплекса  мер в рамках международной банковской системы, цель которого заключается  в достижении международносогласованных стандартов банковского регулирования.[6, с.18]

Банковская  деятельность как основной элемент  функционирования банковской системы  любого государства является объектом наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это  объясняется теми характеристиками банков, которые объективно присущи  им и определяют их положение в  качестве ключевых элементов как  банковской, так и финансовой систем. В зарубежной юридической науке  выделяют три таких характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; основанность на легко изымаемых денежных средствах и недостаточость. Именно эти характерные особенности банков неустойчивость банковской системы и ее уязвимость к потенциально возможному кризису и краху.

Таким образом, банковское регулирование  можно рассматривать как систему  специфических правил поведения  нормативного характера, сформулированных государственными органами (например, парламентом в виде законов), иными  властными структурами (например, центральным  банком в виде инструкций), а также  негосударственными саморегулируемыми  организациями (например, Ассоциацией  банков в виде Кодекса банковской практики), которые имеют своей целью ограничение банковской активности и главным образом банковских операций. Из этого определения следуют как минимум три вывода:

- во-первых, регулирование представляет собой не что иное, как ограничение, поэтому конкурентная борьба в банковском секторе экономики проходит в исключительно жестко заданных параметрах и границах, в силу чего о свободной конкуренции как атрибуте рыночной экономики приходится просто забыть;

- во-вторых, регулирование, имеющее по своей сути экономическую природу, всегда заключает в себе элемент внеэкономического принуждения, который и позволяет поддерживать заданные параметры конкурентной борьбы;

-  в-третьих, наиболее важной формой регулирования выступает правовая форма, когда регулирование осуществляется от лица государственно-властных структур. Именно эта форма наиболее эффективна в силу возможности применения государственного принуждения для ее реализации.

Кроме того, можно выделить два вида банковского  регулирования: валютное и пруденциальное. Задачей валютного регулирования является проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики, которая выступает инструментом достижения макроэкономических целей государства. Задачей пруденциального регулирования является обеспечение стабильности и надежности банков, а также защита интересов их вкладчиков.

Можно выделить две цели пруденциального регулирования:

1) защиту вкладчиков как потребителей  банковских услуг от риска  возможного краха каждого конкретного  банка; 

2) защиту банковской системы в  целом от риска «цепной реакции»  в виде краха целого ряда  банков.

Однако  при этом пруденциальное регулирование не ставит своей задачей предотвратить крах каждого отдельно взятого банка. Пруденциальное регулирование всегда нацелено на защиту общественного (системного) интереса и в этом смысле носит макроэкономический характер.[6, с.20]

Цели  пруденциального регулирования определяют его функции, которые, в конечном счете, выступают как оперативная форма реализации целей. В этом контексте, учитывая вышеизложенное и суммируя точки зрения, можно выделить три функции пруденциального регулирования банковской деятельности:

- превентивную, предназначенную для минимизации рисковой деятельности банков;

-   защитную, призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;

-  обеспечительную, призванную обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую центральным банком как кредитором последней инстанции.

Превентивная  функция выступает как ключевая функция пруденциального регулирования банковской деятельности. Главная цель, на реализацию которой направлена данная функция, заключается в ограничении операций банков, несущих высокую степень риска, для того чтобы уменьшить потенциальную возможность краха банков и тем самым предотвратить кризис банковской системы в целом. Можно выделить три аспекта превентивной функции, достаточно полно раскрывающих ее содержание. Именно в них проявляется регулятивное воздействие государства на банковский сектор экономики. При этом государственное регулятивное воздействие неизбежно принимает форму определенной государственной политики, так как осуществляется посредством принятия нормативно-правовых актов соответствующими компетентными органами государства:

1) введение ограничений для субъектов  экономической деятельности, желающих  заняться банковским бизнесом, в  форме их обязательной государственной  регистрации и лицензирования, которые  содержат целый ряд жестких  требований специального характера,  адресованных таким субъектам; 

2) формулирование минимальных экономических  стандартов банковской деятельности, касающихся достаточности капитала, ликвидности и платежеспособности  банков, которые определяют основные  параметры их функционирования  и тем самым сдерживают их  излишне рискованную активность;