Банковские операции в Республике Беларусь

Процентные риски минимизируются за счет того, что банк гарантирует поставщику неизменность стоимости денежных ресурсов, предоставляемых последнему, в течение длительного периода.

Ликвидные риски поставщика связаны обычно с недостатком средств для покрытия текущих затрат при несовпадении поступающих денежных потоков и средств, необходимых для погашения кредиторской задолженности.

Таким образом, банковские операции являются одним из основных инструментов для перераспределения денежных потоков в экономике, стимулирования хозяйственной деятельности субъектов и являются основным источником доходов для банков. Наиболее эффективное обслуживание банками интересов экономики осуществляется благодаря разветвленной структуре банковских операций. Ключевую роль в них играют кредитные операции, которые представляют собой источник для стимулирования совокупного спроса как со стороны населения, так и предприятий.

 

2  Понятие и виды  пассивных и посреднических операций 

коммерческих банков, их значение

 

2.1 Основная характеристика  пассивных операций банка 

 

Пассивные операции – операции по формированию банковских ресурсов, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Они имеют большое значение для каждого банка, так как ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Также пассивные операции банков играют важную народнохозяйственную и социальную роль. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции.

Источниками банковских ресурсов являются: собственные средства, привлеченные и заемные.

С помощью первых двух форм пассивных операций создаются собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

Собственные средства банка включают в себя уставный фонд, нераспределенную прибыль, специальные фонды и другие собственные средства, свободные от обязательств клиентов и кредиторов. Они обеспечивают обязательства банка перед вкладчиками, а именно дают возможность выплаты компенсаций в случае ликвидации банка, сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков, продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Основой банка является собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Накопление прибыли - основной ресурс наращивания акционерного капитала. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций. От уровня дивидендов зависит курс акций. С ростом дивиденда повышается рыночная стоимость акций банка и таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а следовательно регистрационная стоимость акционерного капитала. При этом расширяется спрос на акции, что дает возможность банку выпустить дополнительную серию акций. Однако поскольку дополнительный выпуск акций связан с определенными издержками, данный метод наращивания капитала применяется в случае, если он влияет на прибыльность банка в результате эффективного кредитования и инвестирования.

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна – около 10% [10, c. 110].

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов и депозитов.

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.

С целью обеспечения роста конкурентоспособности коммерческие банки прибегают к такой форме привлечения ресурсов как доверительное управления денежными средствами.

По договору доверительного управления денежными средствами юридическое или физическое лицо передает банку на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а банк обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах указанного им лица.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала коммерческого банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств. Связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

 

2.2 Депозитные операции и операции доверительного управления

денежными средствами

 

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств юридических и физических лиц на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия, организации и учреждения, акционерные общества, совместные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты – денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

Депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков:

• видам валют депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в национальной валюте и инвалюте;
• денежной форме – депозиты, привлекаемые в наличной форме и безналичной;
• срочности все депозитные операции можно подразделить на депозиты до востребования, срочные и накопительные.

Депозиты до востребования – это денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах в банке в течение промежутка времени, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и прочие) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования   банки   уплачивают  владельцам  достаточно   низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.

Депозиты до востребования имеют ряд разновидностей:

• депозиты без ограничений минимальным размером первоначального взноса, последующих остатков и дополнительных взносов;
• депозиты с минимальным размером первоначального взноса;
• для расчетов по заработной плате.

Депозиты до востребования оседают в виде остатков на определенных банковских счетах. Прежде всего это текущие счета (расчетные), которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может также открываться и физическому лицу. Предпринимателям и предприятиям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте.

Разновидностью счета до востребования является субсчет, который открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия.

В определенных случаях строящемуся предприятию может быть открыт временный счет на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – счет целевого характера, открываемый в банке для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций.

Для учета средств, используемых для расчетов посредством банковских пластиковых  карточек, открываются карт-счета. Для осуществления контроля используются транзитные счета. Определенную часть депозитов до востребования могут составлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков.

Депозитами до востребования являются и пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок  [25, c. 41].

Срочные депозиты населения имеют большую разновидность:

• вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• не пополняемый вклад;
• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированный вклад - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Срочные  депозиты  в  течение   определенного   времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые  изымаются   в  любое   время.   Таким  образом,   рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. В то же время значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.