Банковские сертификаты

 

      До появления  денег был бартер - прямой безденежный  обмен товарами. Постепенно золотые  и серебряные монеты вытеснили  остальные товары из обращения  в качестве денег. Это связано  с удобством их хранения, дробления  , относительной большой стоимостью  при небольшом весе и объёме, что очень удобно для обмена.

      В средние  века появились первые банки,  которые были посредниками между  вкладчиками с одной стороны  и теми, кто хотел одолжить  деньги, с другой стороны.

       Банкиры  брали у вкладчиков реальные монеты под определённый процент и одалживали их под более выcокий процент, получая от этого прибыль. Вкладчик получал сертификат о вкладе, который удостоверял, что реальные деньги находятся на вкладе и предъявитель этой бумаги получит определённую сумму реальных денег. Со временем эти сертификаты стали иметь такую же силу, как и реальные деньги. Нужно отметить, что эти сертификаты являлись требованием на активы банкира и все сертификаты были обеспечены реальными деньгами на 100%.

       Люди, которые одалживали деньги в банке, писали расписку, что они обязуются вернуть долг вместе с процентами. В обмен на эту расписку они получали или реальные деньги, или сертификаты. Многие люди предпочитали взять бумажный сертификат, а не реальные деньги. Реальные деньги только лежали мёртвым грузом у банкиров.

      За услуги  хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали  с клиентами банки дореволюционной  России.

      Затем  депозиты стали использоваться  для ссуд. В результате этой  метаморфозы меняется экономическое содержание рассматриваемой банковской операции. Банк получил возможность извлекать прибыль из вкладов путем предоставления этих средств в качестве кредита третьим лицам. Заинтересованный в привлечении как можно большего количества свободных средств, пытаясь заинтересовать клиентов, банк начинает выплачивать проценты по вкладам.

      Постепенно  банки становятся кассирами своих  клиентов, осуществляющими платежи  третьим лицам и получающими  от третьих лиц суммы, причитающиеся  их клиентам.

     Рассмотрим, что же представляют собой банковские сертификаты, их сущность, виды, предназначение.

Депозитный (сберегательный) сертификат- это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика(держателя сертификатов) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов по вкладу (ст.844 ГК РФ).

Если в качестве вкладчика  выступает юридическое лицо, то оформляется  депозитный сертификат; если физическое лицо – то сберегательный.

 

Депозитный сертификат – это всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся  обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов.

 

Сберегательный сертификат- это всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся  обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены  в любое время в течение  всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Можно выделить общие  черты депозитных и сберегательных сертификатов.

- они являются ценными  бумагами;

-  выпускаются исключительно  банками;

- регулируются банковским  законодательством;

- всегда выпускаются  в документарной форме;

- право требования по ним может уступаться другим лицам;

- не могут служить  расчетным и платежным средством  за товары и услуги;

- выдаются и обращаются  только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости  от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл).

 

Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации	Депозитный сертификат	Сберегательный сертификат
Эмитент	Банк
Инвестор	Юридическое лицо	Физическое лицо
Право требования	Юридическое лицо	Физическое лицо
Денежная единица номинала	В рублях, в валюте, в  двойной номинации
Величина номинала	Крупнономинальная	Мелкономинальная
Форма расчетов	Безналичная	Наличная
Форма возмещения	Денежная
Метод выплаты процентов	Фиксированная ставка процента Колеблющаяся ставка процента
Срок обращения	До одного года	До трех лет
Порядок владения	Именной На предъявителя
Характер использования	Одноразовый Серийный
Способ регистрации  выпуска	С корешками Без корешков

 

 

Право  выпускать депозитные  и сберегательные сертификаты  предоставлено только банкам. Привлечение банками средств с помощью сертификатов регламентируется Положение ЦБ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при условиях: осуществление банковской деятельности не менее 2 лет;публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России; выполнения обязательств экономических нормативов; выполнение оьязательных резервных требований.

Банк вправе размещать сертификаты  только после утверждения и регистрации  условий их выпуска и обращения  в территориальном учреждении Банка  России и внесения их в реестр.

Продажа сертификатов осуществляется путем заключения договора между банком и приобретателем этих ценных бумаг. Сертификат регистрируется и выдается инвестору по поступлению на счет  банка суммы, указанной в договоре. По истечении срока обращения сертификатов коммерческий банк погашает их.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются  в документарной  форме. Сертификаты должны печататься на бланках установленной формы  и содержать все основные условия  выпуска,оплаты и обращения, восстановления прав при утрате сертификата, все обязательные реквезиты.

На бланке сертификата  должны содержаться следующие реквизиты:

1.Наименование «сберегательный  или депозитный сертификат»

2.Номер и серия сертификата

3. Дата внесения вклада или депозита

4. Размер вклада или  депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами)

5. Безусловное обязательство  кредитной организации вернуть  сумму, внесенную в депозит  или на вклад, и выплатить  причитающиеся проценты

6. Дата востребования  суммы по сертификату

7. Ставка процента  за пользование депозитом или  вкладом

8. Сумма причитающихся  процентов (прописьью и цифрами)

9.Ставка процента при  досрочном предъявлении сертификата  к оплате

10. Наименование, местонахождение  и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России

11. Для именного  сертификата:  наименование и местонахождение  вкладчика – юридического лица  и ФИО и паспортные данные  вкладчика- физического лица

12. Подписи двух лиц,  уполномоченных кредитной организацией  на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого либо из обязательных реквизитов делает этот  сертификат недействительным.

Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена. Традиционным в международной практике является деление сертификатов на крупнономинальные и мелкономинальные.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными  бумагами, т.е на них указан срок изъятия вклада. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных- не может превышать 3х лет. Если сроки из погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить по первому требованию держателя.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Именной сертификат содержит информацию о своем владельце; имя владельца зафиксировано на его бланке и в реестре собственников, который может вестись в документарной или электронной форме. Сертификат на предъявителя- это ценная бумага, на которой не фиксируется имя ее владельца. Переход прав на нее и осуществление закрепленных ее прав не требует идентификации владельца; права, закрепленные данной бумагой, принадлежат лицу, которое представляет ее.

 В случае утраты  сертификата права по нему восстанавливаются в судебном порядке (если сертификат на предъявителя) , а по сертификату именному это может сделать сам банк-эмитент по письменному заявлению владельца сертификата о выдаче ему дубликата.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть дисконтными или процентными. В процентых сертификатах  указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или квеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

По процентым сертификатом могут устанавливаться следующие  методы выплаты процентов: фиксированная  ставка процента, колеблющаяся  ставка процента, величина которой привязана  к какому то финансовому показателю (ставка рефинансирования).  При наступлении даты востребования вклада (депозита) банк при предъявлении сертификата выплачивает одновременно сумму вклада и проценты по нему.

Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется по ценам  ниже номинала, процент выплачивается  виде разницы между номинальной и ценой погашения.

 Могут выпускаться  сертификаты с правом и без  права досрочного изъятия средств,  с выплатой и без выплаты  штрафов за досрочное изъятие.  Если держатель сертификата требует  возврата вложенных средств по  срочному сертификату ранее обусловленногт срока, то ему выплачивается пониженный процент, уровень которого определяется на договорной основе при взносе денег на хранение, либо проценты такие же, как по вкладам до востребования, если в условиях сертификата не указан иной размер  процентов.

 Депозитные и сберегательные  сертификаты могут выпускаться   в разовом порядке и сериями.

Депозитные и сберегательные сертификаты обращаются путем  уступки  прав требования (цессии). Право требования по сертификату может быть уступлено  только в течении срока его обращения. Уступка прав требования  на предъявителя осуществляется простым вручением сертификата новому владельцу. На именном сертификате цессия оформляется на его оборотной стороне либо на дополнительных листах.

Платежи по сделки  купли-продажи депозитных сертификатов ведутся только в безналичном порядке, а в случае со сберегательными- как безналичными , так и наличными деньгами. Средства от погашения депозитного сертификата могут направлятся по заявлению  владельца только на его банковский счет ( корр-ий, текущий или расчетный). Гражданин может получить причитающиеся ему средства как путем перевода суммы на банковский счет , так и наличными.