Валютные операции

      Курс валют по срочной валютной операции фиксируется в момент заключения сделки, хотя она исполняется через определенный срок.

Следует отметить, что на практике возникают ситуации, когда «форвардные» сделки заключаются с датой поставки, отличной от стандартных сроков (1,2,3,6,12 месяцев). Тогда курс «аутрайт» рассчитывается по следующей схеме. Разница курсов между ближайшими стандартными периодами делится на число дней между ними, и полученный результат умножается на количество дней, лежащих между датой поставки и следующим за ней ближайшим стандартным периодом. Полученное число вычитается из значения курса последующего периода.

Сделки «СВОП» представляют собой валютные операции, сочетающие куплю и продажу валюты на условиях наличной сделки «СПОТ» с одновременной продажей или куплей той же валюты на срок по курсу «форвард». Очередность проведения этих операций имеет свое название. Так, сделка, при которой происходит продажа иностранной валюты на условиях «СПОТ» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»- репорт. Сделки «СВОП» осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от одного дня до 6 месяцев. Эти операции могут производиться между коммерческими банками и между самими центральными банками. В последнем случае они представляют собой соглашения о взаимном кредитовании в национальных валютах.

Разновидностью валютной сделки, сочетающей наличную операции, являются сделки "СВОП". Подобные сделки известны со времен средневековья, когда итальянские банкиры проводили операции с векселями; позднее они получили развитие в форме репортных и депортных операций. Репорт-сочетание двух взаимно связанных сделок: наличной продажи иностранной валюты и покупки ее на срок. Депорт- это сочетание тех же сделок, но в обратном порядке: покупка иностранной валюты на условиях "спот" и продажа на срок этой же валюты.

Позднее операции "СВОП" приобрели форму обмена банками депозитами в различных валютах на эквивалентные суммы. Недостатком подобной операции являлось увеличение баланса банка на сумму этой операции, что ухудшало его коэффициенты и создавало дополнительные риски. Валютная операция "СВОП" разрешает эти проблемы: учет обязательств осуществляется на внебалансовых статьях, обмен валют совершается в форме купли- продажи, т. е. единой сделки.

2.2. Предоставление валютных кредитов

Предоставление валютных кредитов. В последние годы у крупных российских банков расширились возможности выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдать предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с погашением их за счет использования валютной выручки о экспорта товаров и услуг, произведенных в результате осуществления прокредитованных мероприятий или за счет других валютных поступлений.

Кредиты в иностранной валюте обычно предоставляются заемщиком под гарантию российской или иностранной организации, предусматривающую право банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютного счета этой организации в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

АКБ «МДМ-Банк» предоставляет кредиты юридическим и физическим лицам в иностранной валюте, а также в российских рублях. Срок кредита составляет до 1 года и выше предприятиям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, а также кредитоспособным и платежеспособным физическим лицам. В таблице 2.2 отражены объекты кредитования и объемы их использования. А также это можно наблюдать исходя из рисунка 2.1.

Таблица 2.2

Объекты кредитования

Рис. 2.1 Объекты кредитования в иностранной валюте

Банк может принимать в качестве обеспечения по кредитам в инвалюте имеющиеся у заемщика и(или) его гаранта аккредитивы или платежные гарантии, выставленные в их пользу иностранными банками - корреспондентами.

Оценочная стоимость обеспечения устанавливается на основании заключения специалистов банка или независимых оценщиков. В таблице 2.2 приведена динамика состава оценочной стоимости обеспечения по кредитам АКБ «МДМ-Банк» и для ее более подробного рассмотрения представлен рисунок 2.2.

Таблица 2.2

Динамика состава оценочной стоимости обеспечения по кредитам АКБ «МДМ-Банк»

Окончание таблицы 2.2

Рис. 2.2 Динамика состава оценочной стоимости обеспечения по кредитам

Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом валютном рынке по СКВ. Банк дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов в инвалюте на непогашенную часть задолженности по кредиту.

Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов. Процентные ставки устанавливаются как правило, на квартал и зависят от движения их на внешнем рынке. Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком. Суммы начисленных процентов, как и курсовые разницы, не включаются в общий лимит кредитования и относятся целиком на счет заемщика. Источником погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовых разниц являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете.

Обычно в кредитных договорах (Приложение №1) оговаривается, что заемщик должен использовать кредит в иностранной валюте строго по целевому назначению. Для получения валютного кредита клиент должен обратиться в банк с заявлением, содержащим следующие данные:

              - цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;

              - наименование и количество закупаемого за границей товара, его стоимость, страна приобретения, валюта платежа;

              - экономическое обоснование кредита;

              - источники погашения кредита.

Экспресс-кредит - выдается физическим лицам

Сумма кредита от 3 000 до 200 000 долларов США выдается сроком на 6 месяцев или 1 год.

При сумме кредита до 100 000 долларов – первоначальный взнос должен составлять не менее 20% от стоимости покупки; от 100 000 до 200 000 долларов не менее 40% от стоимости покупки.

Воспользоваться кредитом можно в течении месяца с момента его оформления.

2.3. Прочие операции коммерческих банков

Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты. Деятельность обменных пунктов регулируется двумя основными инструктивными документами Центрального Банка России: положением "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" от 10 мая 1994 г. п. 22 и инструкцией № 27 от 27 февраля 1995 г. "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками".