Доходность кредитных операций коммерческого банка

                         Негосударственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

 «Чебоксарский кооперативный  техникум»

Чувашского республиканского союза потребительских обществ

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ      РАБОТА

 

 

 

 

ПМ.02. Осуществление кредитных операций

 

на тему: Доходность кредитных  операций  коммерческого банка

 

 

 

 

 

Работу выполнила студентка 3 курса

очной формы обучения

группы БД-31 специальности 080110

Банковское дело

Михайлова Ольга Эдуардовна

Научный руководитель:

Сахарова Марина Викторовна

 

 

Сдана на проверку_____________                                                            Проверена____________________

Оценка      ____________________

 

 

 

 

 

 

 

Чебоксары,  2014

 

Руководителю курсовой работы,

преподавателю Сахаровой М.В. студентки 3 курса   очной формы обучения  группы  БД-31 специальности 080110 Банковское дело

Трофимовой Светланы Валентиновны

 

заявление.

Прошу утвердить тему курсовой работы по ПМ.02. Осуществление кредитных операций:  Порядок предоставления, оформления выдачи кредитов и ее план:

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1.СТАНДАРТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ  КЛИЕНТОВ БАНКА

1.1. Идентификация клиентов банка

1.2. Оформление заявления и анкеты  заемщика

1.3. Оформление анкет поручителей

2. ОТКРЫТИЕ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ И Этапы выдачи кредита

2.1. Проверка данных, необходимых для получения кредита

2.2. Консультирование клиента по  условиям предоставления и погашения  кредитного продукта

2.3. Заключение кредитного договора

2.4. Процедура выдачи кредита

3. ОСОБЕННОСТИ предоставления, оформления выдачи кредитов в банке «авангард»

3.1. Организационно-экономическая  характеристика банка «Авангард»

3.2. Классификация кредитных продуктов  банка «Авангард» 

3.3.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

Дата                                                                  Подпись

 

 

 

 

                                 СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение
1.	ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1	Понятие и сущность доходности коммерческих банков
1.2	Понятие и сущность коммерческих банков
2.	АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1	Общая характеристика Сбербанка России
2.2	Анализ финансовых результатов деятельности Сбербанка России
3.	ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ СБЕРБАНКА РОССИИ
3.1	Оценка и анализ ликвидности баланса Сбербанка России
3.2	Способы повышения ликвидности Сбербанка России
3.3	Предложения по увеличению доходности Сбербанка России
Заключение
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                             Введение

 

Банк - это основная структурная единица сферы денежного обращения. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга. 
Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента.  
С ростом платежного оборота повышается роль банков как расчетных центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают полученные средства через инвестиции и систему кредитов в развитие экономики страны. Важную роль играет банк и как агент биржи, реализующий свое право продавать и покупать ценные бумаги и иностранную валюту. 
Коммерческий банк - это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Центральный банк России (ЦБР), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. 
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 
Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут: 
- образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов); 
- выпускать платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег); 
- проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком). 
Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли» ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. 
Цель данной работы дать характеристику доходам коммерческого банка, рассмотреть методы анализа доходности коммерческого банка. 
Задачами курсовой работы является: 
- рассмотрение сущности доходов коммерческого банка; 
- анализ источников доходов коммерческого банка; 
- изучение основных методик оценки доходов коммерческого банка; 
- исследование путей совершенствования им оценки доходов коммерческого банка. 
Курсовая работа состоит из введения, четырех параграфов, заключения и списка литературы.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 
1.1 Понятие и сущность доходности  коммерческих банков  
Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.  
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.  
Кто может стать клиентом банка? Точного законодательного определения на этот счет нет. Тем не менее существуют некоторые признаки, по которым можно определить лицо, выступающее клиентом банка. С юридической точки зрения клиент банка обладает некоторыми особенностями:  
1. Клиентом можно считать лицо, которое поручает какую-либо работу банку; операциями банка в связи с этим являются те, которые проведены от имени клиента;  
2. Клиентом банка становится лицо, открывшее в нем счет: депозитный, текущий, расчетный и пр. И в настоящее время зачастую считается, что открытие счета в банке является не только решающим, но и единственным признаком его клиента. Однако постепенно такое толкование сущности клиента перестает бытовать, важными становятся и другие признаки.  
3. Клиентом банка или иное лицо делается в том случае, когда между ним и банком возникают деловые отношения. Юридическое или физическое лицо может не иметь счета в банке, но если оно получает в нем те или иные консультации, например по инвестициям или управлению имуществом, то становится клиентом и банк несет за него ответственность.  
4. Клиентом банка может стать другой банк.  
Доходы – это денежные поступления от произведенной и непроизведенной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятия, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источниками доходов банка является его основная и побочная деятельности. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельности банка, приносящая доход, считается побочной.  
Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильными источниками доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.  
Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Иными словами, поток доходов должен быть распределен во времени в соответствии с периодичностью произведения банком расходов. В таком планировании стабильность источника имеет решающее значение.  
Рассмотрим состав и структуру доходов коммерческого банка.  
Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные:  
К процентным доходам относятся:  
1)  начисленные и полученные проценты по ссудам в рублевом выражении;  
2)  начисленные и полученные проценты по ссудам в иностранной валюте.  
Структура процентных доходов банка может быть представлена в таком виде:  
1)  процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам;  
2)  процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам;  
Непроцентные доходы составляют:  
1)  доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.);  
2)  доходы от валютных операций;  
3)  доходы от полученных комиссий и штрафов;  
4)  прочие доходы.  
Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.  
Далее автор рассматривает причины, вызывающие изменение факторов, влияющих на уровень доходов банка.  
Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд (включая проценты по счетам «Ностро»).  
Все банки при разработке кредитной политики учитывают такой фактор, как прибыль. Банки, испытывающие острую потребность в прибыли, будут придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы их деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.  
В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития (эффект ожидания).  
Для анализа процентных доходов банка целесообразно произвести классификацию предоставленных ссуд, например, по группам заемщиков: частные лица, промышленные и сельскохозяйственные предприятия, торговые организации, финансово-кредитные учреждения и т.д. По каждой группе заемщиков банк анализирует данные о суммах предоставленных ссуд, наличии и качестве обеспечения, погашении задолженности, процентных платежах, уровне процентной ставе и т.д. Такой подход позволяет оценить целесообразность предоставления ссуд заемщику с позиций определения соотношения «риск - доходность».  
При анализе процентных доходов банка используются также относительные показатели, которые позволяют оценить средний уровень доходности ссудных операций в целом и каждой группы ссуд в отдельности. Такими показателями являются:  
1) отношение валовых процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;  
2) отношение полученных процентов по краткосрочным ссудам к средним остаткам по краткосрочным ссудам;  
3) отношение полученных процентов по долгосрочным ссудам к средним остаткам по долгосрочным ссудам;  
4) отношение полученных процентов по отдельным группам ссуд к средним остаткам по исследуемой группе и т.д.  
Динамика этих показателей дает возможность оценить, за счет каких ссудных операций вырастут процентные доходы.  
Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно банк использует некредитные источники получения доходов. При этом их анализируют по видам операций и в динамике.  
Важным по значению источником доходов коммерческого банка являются доходы, полученные от операций с ценными бумагами. Размер доходов данного вида зависит от размера и структуры портфеля инвестиций и доходности различных видов ценных бумаг. Банки систематически сопоставляют возможность получения дохода от ценных бумаг с текущей ликвидностью. Как уже отмечалось выше, средства для проведения операций с ценными бумагами выделяются после того, как удовлетворена потребность в ликвидных средствах. Таким образом, подчиненный характер инвестиционных операций затрудняет управление ими и усиливает неравномерность доходов от фондовых операций.  
Кроме того, трудности в управлении инвестиционными операциями обусловлены также и тем, что доход по ценным бумагам выступает в форме процентных и дивидендных и прироста стоимости активов (который может быть и отрицательным).  
Ставку дохода по облигациям с фиксированным доходом можно выразить в виде купонной ставки, текущего дохода и дохода с учетом срока погашения.  
Купонная ставка - это процент к номиналу, выплачиваемый эмитентом. Текущий доход получают путем деления купонного дохода на рыночную стоимость. Этот показатель чаще используется для оценки изменения доходности привилегированных акций, нежели облигаций, так как в нем не учитывается стоимость при погашении и предполагается, что выплата процентов будет проводиться длительный срок. Доход с учетом срока погашения представляет собой наиболее удачный показатель доходности инвестиций с фиксированным доходом. При этом учитывается купонная ставка, стоимость при погашении, покупная цена и срок, оставшийся до погашения.

Расчет доходов банковского вклада: 

Банки получают также доход: от услуг по проведению консультационного обслуживания, от продаж страховых полисов, акцептованных векселей, операций по закладным, сборов за резервирование ссуд, трастовых операций и др. Все доходы у российских банков составляют сравнительно небольшую часть валового дохода. Поэтому в счете прибылей и убытков они часто не детализируются

1.2 Понятие и сущность  коммерческих банков

В действительности платежеспособность имеют более глубокие различия.  Текущие и будущие денежные потоки банка, т.е. его притоки и оттоки, обеспечивающие выполнение текущих и будущих обязательств к срокам их востребования.  
Платежеспособность банка есть индикатор его финансовой устойчивости и выражает способность банка не только балансировать по периодам денежные потоки, но и обеспечивать их устойчивость и качество (прибыльность, допустимую рискованность активов, достаточность собственного капитала и адекватных резервов). Иными словами, общим критерием является сбалансированность обязательств активов по срокам, платежеспособности – сбалансированность обязательств и реальных источников их погашения, т.е. наличие чистых активов.  
Оценка банка неизбежно обращена к настоящему и будущему, оценка платежеспособности основана на выявлении сложившихся устойчивых тенденций и факторов, т.е при анализе прошлого и текущего финансового состояния.В российском законодательстве платежеспособность банка определена как его способность выполнять текущие обязательства перед кредиторами и исполнять обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения. Если такая неспособность признается арбитражным судом, то банк объявляется банкротом, т.е. финансово-несостоятельным институтом. Значит, платежеспособность характеризует текущее качественное состояние банка, в том числе его активов, пассивов, доходов, расходов, состояние расчетов и пр.  
Круг факторов, влияющих на платежеспособность шире, чем круг факторов.  
Указанное соотношение между платежеспособностью на практике приводит к тому, что банк может испытывать некоторые проблемы, устраняемые посредством дополнительного привлечения депозитов, заимствований на межбанковском рынке, и т.д., но оставаться платежеспособным.

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА РОССИИ

 
2.1 Мисия Банка-обеспечивать потребность  каждого клиента,в том числе  частного,корпоративного и государственного,на  всей теретории России в банковских услугах высокого качества и надежности,обеспечивая устойчивое функционированное российской банковской системы,сбережение вкладов населения  и их инвестирование  в реальный сектор,содействуя  развитию  экономики России.Сбербанк России имеет широкую филиальную сеть,которая позволяет клиентам банка вести бизнес,управлять финансовыми средствами  внутри единой глобальной банковской системы,охватывающей всю территорию России,а также использовать сеть охватывающей всю территорию России, а также использовать сеть корреспондентских отношений Сбербанка России с крупнейшими банками мира.  
В дополнительном офисе существуют следующие отделы: