Коммерческие Банки

    Классификации по последним двум признакам можно объединить и дополнить следующим образом. По форме собственности, в зависимости от принадлежности капитала выделяют:

• государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству;
• акционерные банки — собственный капитал банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое коммерческое общество и закрытое акционерное общество. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной (ст. 87-94 ГК РФ) и дополнительной (ст. 95 ГК РФ) ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ (ст. 96-104 ГК РФ, Закон «Об акционерных обществах»);
• кооперативные (паевые) банки, капитал которых реализуется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко;
• муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;
• смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;
• совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставной капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран. [5: 219-220]

Организационно-функциональная структура коммерческого  банка

    Структура управления банком характеризуется  как иерархическая. Общим руководством деятельностью банка занимается совет директоров (наблюдательный совет). В него входят учредители банка (частные лица – совладельцы или представители юридических лиц–акционеров), иногда в совет включают независимых директоров, в роли которых выступают бизнесмены, чиновники, вышедшие в отставку.

    К компетенции совета директоров относят  определение приоритетных направлений  деятельности банка, вопросы, связанные  с проведением общих собраний акционеров, эмиссией акций, выплатой дивидендов, назначением и прекращением полномочий исполнительных органов банка, созданием филиалов и открытием представительств, некоторые другие вопросы.

    Руководство текущей деятельностью банка  осуществляет обычно единоличный (президент банка) или коллегиальный исполнительный орган (правление). Исполнительные органы подотчетны совету директоров банка и общему собранию акционеров.

    Во  главе правления стоит председатель, у которого может быть несколько заместителей или вице-президентов. [10: 44]

    В подчинении высших руководителей находятся  различные направления и функциональные блоки. Во главе этих подразделений находятся менеджеры старшего, среднего и нижнего звена и их заместители, которым, в свою очередь, подчиняются исполнители (различные специалисты, экономисты, бухгалтеры, операционисты, секретари и т. д.).

    С функциональной точки зрения в структуре  банка можно выделить следующие  подразделения: бухгалтерия, казначейство, канцелярия, клиентские службы, кредитная служба, маркетинговая служба, служба, ответственная за международные связи, региональная служба, службы автоматизации, безопасности, внутреннего контроля, по работе с персоналом, управления рисками, учетно-операционные, расчетные и кассовые службы, финансовая, хозяйственная, юридическая службы.

    В некоторых случаях применительно  к банку употребляются термины «фронт-офис», «мидл-офис» и «бэк-офис». Подразделениями фронт-офиса называют те подразделения, которые непосредственно взаимодействуют с клиентами. Мидл-офисом обычно называют подразделения, которые занимаются оценкой рисков или другой аналитической работой, а бэк-офисом – операционное подразделение, которое ведет учет совершенных сделок. [10: 49]

    В крупных банках, деятельность которых  выходит за границы одного города или области, практикуется создание филиалов и представительств. Филиалом банка признается его обособленное подразделение, расположенное вне местонахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, разрешенных лицензией, филиалу открывается свой корреспондентский счет. По своей организационной структуре филиал напоминает уменьшенную копию центрального офиса. В крупнейших банках федерального значения на базе филиалов действуют территориальные дирекции или управления, в задачи которых входит курирование работы нескольких филиалов в соседних регионах.

    Представительством  банка называется его обособленное подразделение, также расположенное вне местонахождения банка, представляющее и защищающее его интересы. Представительство не вправе заниматься банковскими операциями, не имеет корреспондентского счета, а создается для обеспечения представительских функций, совершения сделок и иных правовых действий. Филиалы и представительства не являются юридическими лицами.

    Банк  или его филиал могут открывать  внутренние структурные подразделения вне местонахождения головного офиса. К таким подразделениям относятся дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты.

    В структуру банка могут входить  дочерние и зависимые хозяйственные  общества, в том числе другие банки. Таким образом формируется банковская группа.

    Приведенный список подразделений банка не является обязательным, на практике структура банка может в большей или меньшей степени отличаться от него, т. к. формирование каждого банка происходит в зависимости от конкретных условий и внутренней логики развития бизнеса. [10: 50]

     3. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

    Успех деятельности коммерческого банка  обеспечивают 3 взаимосвязанных фактора:

1. высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала и т. д.
2. ликвидность — это возможность быстрого превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
3. платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами — государством, банками, вкладчиками и т. д.

    В отечественной экономической литературе подчас смешиваются два понятия — платежеспособность и ликвидность коммерческого банка, что на практике приводит к отождествлению методов и способов управления ими.

    При отсутствии ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность — первична, платежеспособность — вторична.

    Ликвидность банка — это не показатель его  прибыльности или доходности, а показатель его устойчивости, его существования в качестве надежного участника кредитного рынка. [2: 63]

    В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» исходя из своих функциональных обязанностей как «банка банков» и целевой задачи — развития и укрепления банковской системы Российской Федерации Банк России Инструкцией № 1 от 27 мая 1999 г. «О порядке регулирования деятельности банков» установил следующие обязательные нормативы деятельности банков:

• нормативы достаточного капитала;
• нормативы ликвидности банков;
• максимальный размер риска на одного или группу связанных заемщиков;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
• максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения;
• максимальный размер вексельных обязательств банка;
• нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей акций других юридических лиц.

    В совокупности обязательные нормативы  деятельности банков — это по сути показатели экономическо-информационного порядка, имеющие цель предостеречь банки от возможных отрицательных последствий в их деятельности (потери ликвидности, платежеспособности, надежности, устойчивости и в конечном счете банкротства) в случае проведения рискованных операционных действий, направленных на достижение сугубо односторонних банковских интересов — получение максимума доходов (прибыли). [5: 257]

    Количественных  показателей ликвидности банка  существует достаточно много. Основными  являются обязательные показатели, или  нормативы, ликвидности, порядок расчета и предельные уровни которых устанавливаются Центральным банком. В частности, к таким нормативам относятся:

• норматив мгновенной ликвидности (Н2) — это отношение высоколиквидных активов банка (по установленному их перечню) к обязательствам банка до востребования. К первым относятся денежные средства, принадлежащие банку, и вложения в государственные ценные бумаги. Ко вторым — депозиты, средства на счетах бюджетов, задолженность банка по текущим расчетам и т.д. Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,2 (или 20%). Таким образом, банк обязан иметь столько высоколиквидных активов, которые позволили бы ему вернуть до 20% вкладов до востребования. [2: 64-65]
• Норматив текущей ликвидности (Н3) отражает степень достаточности оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств предприятия. Определяется как отношение ликвидных активов (оборотных средств) к обязательствам на срок до 30 дней. К первым относятся высоколиквидные активы плюс всевозможные кредиты и обязательства перед банком на срок до 30 дней, ко вторым — обязательства банка до востребования плюс обязательства банка со сроком исполнения до 30 дней. Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,7 (или 70%). Это означает, что банк должен располагать возможностью погасить не менее 70% обязательств, которые у него могут возникнуть, в течение одного месяца.
• Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) — это отношение обязательств участников рынка перед банком, со сроком погашения свыше 1 года к капиталу банка и задолженности (обязательств) банка со сроком погашения свыше 1 года. Величина этого норматива в настоящее время составляет 1,2 (или 120%). Такое значение норматива означает, что банк имеет возможность делать долгосрочные вложения (сроком свыше 1 года) в размере не более чем на 20% превышающих его долгосрочные ресурсы.
• Норматив общей ликвидности (Н5) — это отношение ликвидных активов банка (из формулы Н3) к активам банка за минусом статей, не являющихся по существу вложениями банка. Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,2 (или 20%). Иначе говоря, не более 80% ресурсов банка может быть вложено в достаточно прибыльные рыночные активы и не менее 20% ресурсов должно постоянно находиться в высоколиквидной форме.

    Рассчитываются  и другие нормативы ликвидности, целью которых является максимально обезопасить участников рынка от возможных потерь, связанных с вложением капитала банка в такие активы, которые могли бы существенно понизить ликвидность банка в целом. [2: 65]

    Ликвидность банка зависит от стратегии одновременного управления активными и пассивными операциями. Привлекая денежные ресурсы  через пассивные операции, банк должен в определенные сроки рассчитываться по своим долговым обязательствам, т.е. возвращать привлеченные средства, причем с определенными процентами.

    Для решения задач регулирования  ликвидностью в мировой практике широко используется так называемый портфельный подход. Управление портфелем — это одновременное управление и активами, и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом. [5: 266]

    Управление активами. При оценке ликвидности банка в целом следует принимать в расчет уровень ликвидности конкретного актива, степень его доходности и степень риска одновременно. В итоге можно вывести следующую зависимость: «чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности банка в целом, а следовательно, и его платежеспособность, и наоборот». Именно на этой зависимости и формируется банковская политика, тактика и стратегия.

    Портфельный принцип управления активами банка, преследующий достижение целей прибыльности, платежеспособности и ликвидности банка одновременно, основан на образовании так называемых «резервов» и управлении ими. Резервы представляют собой группы активов банка по уровню их ликвидности.

    Первая группа банковских активов — первичные резервы — абсолютно ликвидны, но они не приносят доходов и имеют нулевой или минимальный риск. Управление первичными резервами состоит в том, чтобы поддерживать их в объеме, достаточном для сохранения необходимого уровня ликвидности банка в целом.

    Вторая  группа банковских активов — вторичные резервы — это активы с небольшим доходом, но высоко ликвидные, которые могут быть превращены с минимальной задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости в наличные деньги или средства платежа для погашения банком долговых обязательств. Назначение вторичных резервов — служить источником пополнения первичных резервов. [5: 267-268]

    Третья  группа — банковские активы, связанные с банковскими ссудами. Они приносят банку, как правило, основную массу прибыли, имеют самый высокий уровень риска среди активных операций банка и обладают средней степенью ликвидности.