Коммерческие банки и их роль в экономике

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.

K числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

Первоклассный имидж  банка позволяет ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.

Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается  на реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы; установление связей с общественностью; обеспечение открытости о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т.д.

Авторитет банка обусловливается  и рейтинговыми оценками, осуществляемыми независимыми рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.

Положительный имидж  в значительной мере определяется личностными качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом. Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного имиджа.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка, приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка; финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и так далее.

В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать  структура и качество ресурсной  базы; в других – качество активов; в третьих – менеджмент, а в ряде случаев – и комплекс факторов.

Поэтому признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его главные «болевые» точки, имеющие для данного банка наиболее существенное значение.

Как отмечалось выше, состояние  ликвидности банков зависит также  от рада внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Банка России.

Общая политическая и  экономическая обстановка в стране создают предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивают стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления

Развитие рынка  ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка

Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рынка, авторитета банка

С этим фактором тесно  связан и другой – система рефинансирования Банком России коммерческих банков Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение Чем выше реальные установленные показатели отражают состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

Таким образом, ликвидность  банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная  множеством факторов, находящихся в  постоянном изменении.

Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых факторов и тенденций. Наряду с терминами «ликвидность» банка, в литературе и на практике используется термин «платежеспособность» банка. Подход к раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается  с положительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком «минус»  означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств.

В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе России платежеспособность рассматривается как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность – в ракурсе внутренних факторов.

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность  банка как динамическое состояние, а платежеспособность как состояние  на определенную дату, выражающееся в  своевременности выполнения банком обязательств на эту дату. При таком определении ликвидности и платежеспособности, банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным. В то же время утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

Риск потери ликвидности

Одной из ключевых проблем  в банковской деятельности являются риски потери ликвидности, обусловленные  несовпадением сроков и объемов  привлечения и размещения денежных средств. Для их минимизации существуют различные методы прогнозирования денежных потоков с учетом конкретных условий денежного рынка. Спецификации клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг. В условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступления денежных средств банк не всегда может прогнозировать платежную позицию на утро следующего дня. Для сглаживания возможных кассовых разрывов им создается так называемая  подушка ликвидности в виде остатков денежных средств и высоколиквидных активов либо осуществляются краткосрочные заимствования на рынке межбанковских кредитов. Механизм рефинансирования кредитных организаций центральными банками позволяет в оперативном режиме сглаживать колебания ликвидности в периоды наибольших расхождений между потребностью в ресурсах для проведения текущих платежей и наличием свободных денежных средств на корреспондентских счетах банков. Следуя мировой практике, Банк России в настоящее время активно проводит операции рефинансирования кредитных организаций.

История развития операций рефинансирования непосредственно  связана с ситуацией в экономике  и на финансовом рынке, которая проявлялась в динамике остатков и оборотов средств кредитных организаций на корреспондентских счетах в Банке России. На примере банков Новосибирской области (приложение №4) можно четко проследить формирование разрыва между объемами и темпами роста этих показателей в зависимости от периодов развития экономики.

Можно точно сказать, что различия в динамике оборотов и остатков являлись определяющими факторами, формирующими потребность кредитных организаций в рефинансировании. Условно выделяются три периода.

Первый период. Начало современному этапу развития операций рефинансирования на рыночной основе было положено в 1996 – 1998 гг. участием банков в ломбардных кредитных аукционах Банка России. Наибольшая активность пришлась на 1997 год, что связано с введением в конце 1996 года ломбардных кредитов по фиксированным ставкам, когда кредитные организации получили возможность на регулярной основе пользоваться кредитными ресурсами Банка России. Постоянное обращение к ломбардным кредитам и суммарная длительность пользования ими (свыше 200 дней в году) свидетельствовали о потребности в ресурсах Банка России.

Но ломбардные кредиты  в тот момент в большей степени выполняли роль источника пополнения ресурсной базы и давали возможность банкам за их счет наращивать активы.

Дальнейшему развитию операций рефинансирования воспрепятствовали  события 1998 года. Когда из-за остановки  рынка государственных долговых обязательств возможности банков в формировании залога по кредитам Банка России резко ограничились. Но, несмотря на это, региональным банкам удалось достаточно быстро восстановить свою ликвидность.

Второй период (1999-й – середина 2000г.). Среднедневные остатки средств на корреспондентских счетах в этот период в 1.1-1.5 раза превышали обороты. В эти годы применительно к остаткам средств достаточно часто применялся термин «излишняя ликвидность». Ссылаясь на достаточность собственных ресурсов, кредитные организации не использовали механизм рефинансирования Центрального банка.

Возможности платежной  системы позволяли банкам осуществлять платежи в режиме реального времени  с учетом поступлений на корреспондентские  счета в течении операционного  дня. В этот же период в секторе нефинансовых предприятий  наблюдались оживление и подъем, стимулировавшие увеличение объемов платежей предприятий. Данные факторы обусловили формирование тенденции опережающего роста расчетов над среднедневными остатками на корреспондентских счетах.

Начало третьего периода можно отнести к 2001 году, когда произошел перелом в динамике остатков и оборотов на корреспондентских счетах. Это время активного роста кредитования предприятий области и привлечения в банковский сектор средств населения как основного источника ресурсов банковского сектора. Только за 2000 – 2003 гг. кредитные вложения по стране увеличились в 4.5 раза и достигли 73% в активах банковского сектора, вклады – в 4.1 раза.⁹ В этот период темпы увеличения ресурсной базы отставали от роста кредитного портфеля, а дополнительным источником служило перераспределение других видов активов, прежде всего ликвидных средств.

Наибольшая потребность  в кредитах банка России сложилась  для той группы банков, которые  достаточно активно работали с предприятиями реального сектора экономики и на финансовом рынке. В условиях роста хозяйственной активности предприятия  предъявляли к банкам повышенные требования, будучи заинтересованными в быстрой оборачиваемости средств, и как следствие, для покрытия разрывов в средствах на корреспондентском счете банки должны были прибегать к активным заимствованиям на межбанковском рынке.

Банком России принимались  меры по повышению привлекательности  инструментов рефинансирования: снижалась  ставка рефинансирования, увеличивались поправочные коэффициенты к стоимости принимаемых в обеспечение ценных бумаг, не взималась плата за пользование внутридневными кредитами.

Таким образом сложились  наиболее благоприятные условия (Динамика предоставления кредитов в приложении №2) для возобновления операций рефинансирования с использованием механизма предоставления расчетных кредитов (внутридневных и кредитов овернайт)¹⁰

4. Проблема соотношения гражданского и налогового права в банковской деятельности.

Введение в действие Гражданского кодекса РФ (далее - ГК) было призвано создать правовые основы для развития экономики России. Однако достижению этой цели препятствует ряд его недостатков. Во-первых, он формировался абстрактно в основном за счет заимствований из гражданских кодексов европейских стран и не учитывает специфики российской действительности (наличие кризиса платежей, большого оборота неучтенной денежной наличности, процветание товарообменных (бартерных) сделок, наполнение рынка суррогатами денег и ценных бумаг, отсутствие эффективного механизма принудительного погашения задолженности). Во-вторых, не был достаточно проработан вопрос о предмете правового регулирования, т.е. об отношениях, регулируемых ГК. Поэтому в него попало несколько норм, не являющихся чисто гражданско-правовыми и по сути носящих межотраслевой характер. В частности, это нормы, регулирующие очередность списания денежных средств с банковских счетов, вопросы соблюдения банковской тайны, вопросы введения ограничений распоряжения средствами на банковских счетах, которым место в законе, определяющем порядок осуществления банковской деятельности. На практике это породило целый ряд проблем. В первую очередь это связано с тем, что, во-первых, взыскание задолженности на основании ст. 9 ГК является правом, а не обязанностью кредитора, а во-вторых, некоторые правовые институты, закрепленные в ГК, позволяют погашать задолженность, возникающую из договорных отношений, не производя фактических расчетов между сторонами этих отношений и тем самым игнорируя имеющуюся задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами. К таким институтам, в частности, можно отнести возложение исполнения обязательств на третье лицо (ст. 313 ГК), уступки требования и перевода долга (ст. 382, 824 и 391 ГК), погашение задолженности за счет отступного (ст. 409 ГК), новации (ст. 414 и 818 ГК) или зачетом (ст. 410 ГК), использование векселей (ст. 146, 147 и 815 ГК). В нормальных экономических условиях их применение дает ощутимую пользу, поскольку ускоряет платежный оборот без привлечения дополнительных денежных средств. В условиях подобных российским возникают определенные перекосы, но они могут быть достаточно легко устранены в нормативном порядке с использованием комплекса как чисто экономических методов (сделать наличие недоимок по обязательным платежам невыгодным), так и правовых (ввести запреты или ограничения на совершение определенных действий, возможность применения мер воздействия на недоимщиков). Однако вместо этого данный вопрос был переведен в плоскость определения соотношения налогового законодательства как отрасли публичного права (т.е. отрасли, регулирующей отношения, обеспечивающие общегосударственный интерес) и гражданского законодательства как отрасли частного права (т.е. отрасли, направленной на защиту интересов индивидуальных собственников и их объединений). Причем приоритет в этом случае далеко небесспорно отдается налоговому законодательству как отрасли публичного права.