Коммерческий банк, принципы деятельности и функции, порядок создания и ликвидации

КОММЕРЧЕСКИЙ  БАНК, ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФУНКЦИИ, ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ЛИКВИДАЦИИ

Основные  вопросы темы:

• Назначение и организационное устройство коммерческого банка.
• Формы собственности коммерческих банков.
• Структура коммерческого банка.
• Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
• Порядок создания и ликвидации коммерческого банка.
• Деятельность банков по выпуску акций для формирования Уставного Фонда

Банк – это основная структурная единица сферы денежного  обращения. Он посредник в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами  и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга.

Банк действует в сфере  обмена. Он ”покупает ” ресурсы  и ”продает” их, содействуя обмену товарами. Банк, ”продавая свой товар”, (например, кредиты) выступает собственником  ссужаемой суммы, получая при  возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней  в виде ссудного процента. ”Коммерция”  лат. – торговля, отсюда – коммерческий банк. Банки получают прибыль от своих операций.

С ростом платежного оборота  повышается роль банков как расчетных  центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, мобилизуя как  крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают через инвестиции и  систему кредитов полученные средства в развитие экономики страны. Большая  роль принадлежит банку и как  агенту биржи на право продажи  и покупки ценных бумаг и иностранной  валюты.

Коммерческий банк – это  часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков. Кредитные организации  могут быть банковскими и небанковскими.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные  организации (инвестиционные фонды, страховые  компании, биржи, брокерские и дилерские  фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или  допустимые их сочетания, устанавливаемые  Банком России.

Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:

• образовывать платежные средства. (Банки создают новые деньги в виде кредитов);
• выпускать платежные средства в оборот. (Осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);
• осуществлять изъятие платежных средств из оборота. (Погашение кредита заемщиком).

Таким образом, банки кредитуют  сферу экономики, стимулируя ее развитие.

В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной  и смешанной. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных  инвестиций, то образуются:

• совместные банки (”уставный капитал” формируется за счет средств резидентов и нерезидентов);
• иностранные банки (”уставный фонд” формируется за счет средств нерезидентов);
• филиалы банков – нерезидентов.

ЦБР устанавливает и изменяет лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны в  зависимости от того, следует ли привлекать иностранный капитал  в страну или следует ограничить его привлечение.

По способу формирования уставного капитала банки делятся  на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

В акционерных банках собственником  капитала выступает сам банк. А  паевые банки собственниками своего капитала не являются.

Акционерные банки могут  быть открытого и закрытого типов.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом (см. рис.1.1).

В зависимости от видов  деятельности, географического расположения и наличия филиалов, отделений  и представительств и других структурных  подразделений коммерческий банк может  иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную  структуру.

 

 

Рис. 1.1. Примерная  организационная структура коммерческого  банка

Рассмотрим основные принципы работы коммерческого банка.

Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся  ресурсов в условиях рыночных отношений  с клиентами. Т.е. он осуществляет все  операции в пределах остатка средств  на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических  банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка  серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда острая борьба за ресурсы и поиск  наиболее рентабельных сфер вложения их.

Работать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности  косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим  законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет ”правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банка  это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве и посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с  ценными бумагами.

Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств на основе ограничения  текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения высоких  гарантий надежности своим клиентам.

Выступая в роли финансового  брокера, банки выполняют посреднические операции по купле-продаже ценных бумаг  за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска  ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

Порядок открытия, регистрации  и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом  ”О банках и банковской деятельности в РСФСР”, в соответствии с которым  действует лицензионный порядок  осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться  только на основании специальной  лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают  на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Ключевыми вопросами процесса лицензирования являются анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка, источники первоначально  инвестируемого капитала, компетентность руководства, круг предполагаемых операций и стратегия банка, правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости, политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указываются сроки  ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо могут  быть оговорены порядок утверждения  центральным банком кандидатур на высшие руководящие посты, механизм слияний, а также изменения названия, возможности уменьшения оплаченного капитала.

Учредители берут на себя оформление всех необходимых для  создания банка документов, формирование его уставного капитала, обеспечение  материально-технической базы, определение  круга клиентов и видов, совершаемых  банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. До этого банк не имеет право открывать  филиалы, увеличивать размер Уставного  фонда, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать  дополнительных участников, принимать  вклады населения, эмитировать собственные  векселя, чеки, облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать брокерские услуги и обращаться за расширением  лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется  путем выпуска и реализации акций.

Акция – ценная бумага без  установленного срока обращения, свидетельствующая  о внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право  ее владельцу на получение части  прибыли в виде дивиденда и  на участие в управлении.

Акции банка независимо от порядкового номера и времени  выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость в рублях, если они предоставляют право  голоса на собрании акционеров. Это требование распространяется и на привилегированные акции, если уставом банка они наделены правом голоса

Цена акций одного типа и в рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций  первым владельцам их цена не может  быть ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут  выпускать обыкновенные и привилегированные  акции. Акции являются именными в  том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с  их владением, необходима регистрация  имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению  в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца  к другому отражается изменением соответствующих записей в учете  и в реестре.

Владелец акции имеет  право на часть полученной банком прибыли – дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося  после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных  акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет  право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов  управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит  нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы  акции могут осуществлять свои права  через одного из них или через  общего представителя. Отношения между  владельцами акции – порядок  владения, пользования и распоряжения общей долевой собственностью регулируется статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует  в распределении чистой прибыли  после пополнения резервов и выплаты  дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит  от результатов работы акционерного банка. При плохой работе банка (по итогам года не имел прибыли) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может  принять решение о невыплате  дивидендов по обыкновенным акциям и  при наличии прибыли по результатам  работы за год. Это может быть в первые годы работы банка, когда идет его становление и акционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции  дают право своим владельцам на получение  дивидендов в размере не менее  заранее установленного твёрдого процента к их номинальной стоимости (этот процент должен устанавливаться  при выпуске привилегированных  акций), независимо от суммы полученной акционерным обществом прибыли  в соответствующем году. В случае недостаточности прибыли выплата  дивидендов по привилегированным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств  резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться  за счет прибыли следующего года.

Владелец привилегированной  акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска  акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом, владелец привилегированной акции не имеет  права участвовать в управлении акционерным банком, если иное не предусмотрено  его уставом.