В Великобритании рынок межбанковских  кредитов получил широкое развитие с 1971 г., когда резко повысились нормы  обязательных резервов.

       Соглашение  о покупке ценных бумаг с обратным выкупом (”репо”) представляет собой  вид краткосрочного займа под  обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным  условием этой сделки является обязательство  заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную  дату и по заранее установленной  цене. При этом ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой маржой от 1 до 3% к рыночной цене.

       Учет  векселей и получение ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсов используется чаще всего коммерческими  банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

       Учет  банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером  или импортером на банк, согласившийся  его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в ФРС акцепты и получить таким  образом под них заем. Приемлемыми  для переучета считаются акцепты  сроком до 6 месяцев по экспортно-импортным  операциям или товарным сделкам  внутри страны.

       Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный  крупным коммерческим банкам, как  имеющим, так и не имеющим заграничные  филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие  банкам или другим владельцам, расположенным  за пределами США, включая филиалы  американских банков. Крупные банки  США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений  на внутреннем рынке. Главный рынок  евродолларов находится в Лондоне.

       Коммерческие  банки с целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные  ноты и облигации. Ноты и облигации  выпускают в основном крупные  банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой –  его ресурсы.

       Выбор не депозитных источников зависит от следующих факторов:

1. относительная стоимость средств, сформированных из не депозитных источников
2. риск, связанный с каждым источником
3. срок погашения необходимой суммы
4. размер банка (ограничение ЦРБ)
5. другие регулирующие нормы (инструкция №8 ЦБ)

       Для решения задачи по изысканию средств  из не депозитных источников банк может  использовать следующие инструменты:

1. получение межбанковского кредита
2. получение кредита ЦРБФ
3. покупка у других банков остатков на корсчетах
4. заключение соглашений об обратном выкупе ценных бумаг (RP)
5. выпуск коммерческих бумаг банка (облигаций, векселей, сертификатов)

       Потребность банка в не депозитных источниках определяется размером разрыва фондов, т.е. разрыва между суммой, требуемой  для кредитования, инвестиций, валютных и других активных операций с суммой депозитов на определенную дату. Для  этого производится расчет текущих  и потенциально возможных потребностей в ресурсах и прогнозирование  вкладов и изъятий. 

       Таблица 1.1 Объем операций 

 

       Разрыв  фондов составляет 2700 ед.

       При привлечении средств из не депозитных источников следует обратить внимание на уровень процентных ставок.

         
 

         

         
 

       Например, банк взял кредит на межбанковском  рынке под 38% годовых сроком на 3 мес., 25 млн. руб., при этом прочие непроцентные расходы составили 0,6 %. Реинвестировано 23 млн. руб.

         
 

         
 
 
 

       Кроме этого, при выборе не депозитных источников банк решает вопросы связанные не только со стоимостью и суммой привлечения, но и вопросы об альтернативности использования того или иного  источника, ограничениями и риском по внешним источникам. 

 
 
 
 
 
 
 

       Задача. 4. При расчете норматива H 1  определены следующие данные по структуре активов банка по степени риска с учетом созданных резервов на возможные потери (тыс. руб.):

       1-я  группа - 625 400 (в том числе активы  с коэффициентом риска 2% - 92 600); 

       2-я  группа -415 162; 

       3-я  группа - 870 955; 

       4-я  группа - 1 250 320; 

       5-я  группа - 12 348 587. 

       Определите  средневзвешенный размер активов с  учетом риска.

       Решение:

                    k=n                 

       Ариск=Σ  Ai kриск i/100, где

                    k=1                

       Ai – размер активов по i-той статье,

       kриск i – соответствующий «аналитический» коэффициент риска (в%).

       625400-92600= 532800- активы с коэффициентом риска  0%

             92 600- активы с коэффициентом риска 2%

             415 162- активы с коэффициентом риска 10%

             870 955- активы с коэффициентом риска20%

             1250320- активы с коэффициентом риска 50%

             12348587- активы с коэффициентом риска 100% 

       Средневзвешенный  размер активов с учетом риска=

         (92600*2+415162*10+870955*20+1250320*50+12348587*100)/100= 13191306 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Список  использованных источников  

1 Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам. Учебник.- Санкт-Петербург: Вершина, 2006

2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие и практикум / С. Ю. Буевич. — М.: Экономистъ,2006. - 240 с.
3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов.- М.: Логос,2005. – 368с.