Контрольная работа по "Банковскому делу"

Таким образом, рейтинг заемщика в рассмотренном примере находится  на нижней границе уровня удовлетворительного  риска.

Рейтинг заемщика

Строится на основе балловой системы  оценки кредитоспособности (www.deniskredit.ru). Коэффициенты кредитоспособности в  зависимости от фактического значения по сравнению с нормативом определяются по классам: 1 класс (100–150 бал) – первоклассный, 2 (150–200) – допустимый, 3 (более 200) – ниже норматива.

Считают по 4 нормативам: К. (коэффициент) абсолютной ликвидности, К. промежуточного покрытия, общий К. покрытия, К. обеспеченности.

1) К. (коэффициент) абсолютной ликвидности = наиболее ликвидные активы / сумму краткосрочных обязательств заемщика. Наиболее ликвидные активы: денежные средства, краткосрочные финансовые вложения в ц.б., дебиторская задолженность до 30 дней. Показывает как заемщик способен в данный момент погасить краткосрочные обязательства за счет имеющихся наиболее ликвидных активов. Норма – 0,1–0,3

2) промежуточный коэффициент покрытия = текущие активы, / текущие пассивы. Текущие активы: дебиторская задолженность до года, готовая продукция на складе, наиболее ликвидные активы. Показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена после реализации краткосрочных ликвидных активов. Норма – не ниже 1.

3) общий коэффициент покрытия = о боротный капитал / текущие пассивы. Оборотный капитал = текущие активы + производственные запасы + незавершенное производство. Показывает на сколько заемщик может погасить краткосрочные обязательства при реализации всего оборотного капитала. Норма – не ниже 2.

5) коэффициент обеспеченности = собственный капитал / сумма баланса. Показывает как деятельность финансируется за счет собственного капитала. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля – 0,3, строительство – 0,4, промышленность – 0,6

 

3. Субъекты, которым кредитные организации выдаются справки по операциям, счетам и вкладам клиентов кредитной организации, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»

 

Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции  по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны  хранить тайну об операциях, о  счетах и вкладах ее клиентов и  корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной  организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и счетам юридических  лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным  судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, федеральному органу исполнительной власти в области  финансовых рынков, Пенсионному фонду  Российской Федерации, Фонду социального  страхования Российской Федерации  и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов  и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В соответствии с законодательством  Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических  лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного  исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному  страхованию вкладов, при наступлении  страховых случаев, предусмотренных  федеральным законом о страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии  согласия руководителя следственного  органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по операциям, счетам и вкладам  физических лиц выдаются кредитной  организацией руководителям (должностным  лицам) федеральных государственных  органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, и высшим должностным лицам субъектов  Российской Федерации (руководителям  высших исполнительных органов государственной  власти субъектов Российской Федерации) при наличии запроса, направленного  в порядке, определяемом Президентом  Российской Федерации, в случае проверки в соответствии с Федеральным  законом "О противодействии коррупции" сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:

1) граждан, претендующих на замещение  государственных должностей Российской  Федерации, если федеральным конституционным  законом или федеральным законом  не установлен иной порядок  проверки указанных сведений;

2) граждан, претендующих на замещение  должности судьи;

3) граждан, претендующих на замещение  государственных должностей субъектов  Российской Федерации, должностей  глав муниципальных образований,  муниципальных должностей, замещаемых  на постоянной основе;

4) граждан, претендующих на замещение  должностей федеральной государственной  службы, должностей государственной  гражданской службы субъектов  Российской Федерации, должностей  муниципальной службы;

5) граждан, претендующих на замещение  должностей руководителя (единоличного  исполнительного органа), заместителей  руководителя, членов правления  (коллегиального исполнительного  органа), исполнение обязанностей  по которым осуществляется на  постоянной основе, в государственной  корпорации, Пенсионном фонде Российской  Федерации, Фонде социального  страхования Российской Федерации,  Федеральном фонде обязательного  медицинского страхования, иных  организациях, создаваемых Российской  Федерацией на основании федеральных  законов;

6) граждан, претендующих на замещение  отдельных должностей на основании  трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач,  поставленных перед федеральными  государственными органами;

7) лиц, замещающих должности,  указанные в пунктах 1 - 6 настоящей  части;

8) супруг (супругов) и несовершеннолетних  детей граждан и лиц, указанных  в пунктах 1 - 7 настоящей части.

Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, справки об остатках электронных  денежных средств и о переводах  электронных денежных средств физических лиц выдаются кредитной организацией в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации о налогах  и сборах, по запросам налоговых  органов, направленным на основании запросов уполномоченных органов иностранных государств в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

Справки по счетам и вкладам в  случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным  владельцем счета или вклада в  сделанном кредитной организации  завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - консульским учреждениям иностранных государств.

Информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в случаях, порядке и  объеме, которые предусмотрены Федеральным  законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Банк России, руководители (должностные  лица) федеральных государственных  органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, высшие должностные лица субъектов  Российской Федерации (руководители высших исполнительных органов государственной  власти субъектов Российской Федерации), организация, осуществляющая функции  по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения об операциях, о счетах и вкладах, а также  сведения о конкретных сделках и  об операциях из отчетов кредитных  организаций, полученные ими в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое задание

 

Расчет системы финансовых коэффициентов ссудозаемщика

При нехватке оборотных средств предприятие использует заемные и привлеченные средства. Среди всех заемных и привлеченных средств наибольшую долю составляет банковский кредит. Перед кредитованием банк определяет способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде и процентов по ней, а также прогнозирует финансовую устойчивость заемщика на перспективу.

Платежеспособность предприятия - это наличие у него денежных средств и их эквивалентов, достаточных  для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения.

Для определения классности ссудозаемщиков необходимо рассчитать коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности.

 

1. Показатели ликвидности.

Ликвидность актива - способность  актива трансформироваться в денежные средства.

Основные характеристики ликвидности и платежеспособности - это:

1. Величина собственных оборотных средств.
2. Коэффициенты ликвидности.

Собственные оборотные  средства (СОС) определяются по балансу-нетто:

СОС = СК + ДП – ВА - ДДЗ,    

где СК - собственный капитал;

ДП - долгосрочные пассивы;

ВА - внеоборотные активы;

ДДЗ – долгосрочная дебиторская  задолженность (более 12 месяцев).

СОС=1302+800-9638-1690=-9226

Коэффициенты ликвидности  представлены тремя коэффициентами:

К_лт = ТА / КП,     

где Клт - коэффициент текущей ликвидности;

ТА - текущие активы;

КП - краткосрочные пассивы.

Клт=8411/16148=0,52

ТА = ДС + КФВ + ДБ + ЗЗ,    

где ДС - денежные средства;

КВФ – краткосрочные финансовые вложения;

ДБ - дебиторская задолженность;

ЗЗ - запасы и затраты.

ТА=1244+1690+5477=8411

Коэффициент быстрой  ликвидности:

К_лб = (ДС + КФВ + ДБ) / КП  

Кбл=(1244+1690)/16148=0,18  

Коэффициент абсолютной ликвидности:

К_ла = (ДС + КФВ) / КП 

Кал=1244/16148=0,077

 

Таблица 7 - Классификация заёмщиков по коэффициентам ликвидности

 

Классы	I	II	III
Коэф
Кла	>0,3	0,2 - 0,3	<0,2
Клб	>0,8	0,7 - 0,8	<0,7
Клт	>2,0	1,0 – 2,0	<1,0

 

По коэффициенту абсолютной ликвидности заемщик относится  ко третьему классу

По Кбл к 3 классу

И по коэффициенту текущей  ликвидности к 3 классу

Средневзвешенный бал  по коэффициентам=(3+3+3)/3=3

2. Показатели финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется показателями:

Коэффициент концентрации собственного капитала:

К_кс = СК / ВБ,     

где ВБ - валюта баланса на отчетную дату.

Ккс=1302/18029=0,07

Коэффициент финансовой зависимости:

К_фз = ВБ / СК 

Кфз=18029/1302=13,8    

Коэффициент маневренности  собственного капитала:

К_м = СОС / СК 

Км=-9226/1302 =-7,08    

Коэффициент концентрации заёмного и привлеченного капитала:

К_кп = ЗК / ВБ, 

Ккп=16948/18029=0,94    

где ЗК - заемный и привлеченный капитал.

ЗК = КП + ДП 

ЗК=800+16148=16948   

Коэффициент структуры заемного капитала:

К_сп = ДП / ЗК

Кстр=800/16948=0,05      

Коэффициент соотношения  заемного и собственного капитала:

К_с = ЗК / СК 

Кс=16948/1302 =13,02   

 

Таблица 8 - Классификация заемщиков по коэффициентам финансовой устойчивости

 

Классы	I	II	III
Коэф
Ккс	>0,6	0,5-0,6	<0,5
Кфз	<1,7	1,7-2,0	>2,0
Ккп	<0,5	0,5-1,0	>1,0
Км	>0,5	0,2-0,5	<0,2
Ксп	>0,5	0,3-0,5	<0,3
Кс	<0,3	0,3-0,7	>0,7