Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банку"

Процентная  ставка

Количественным выражением ссудного процента является его ставка. Ставка процента - это отношение  годового дохода, полученного на ссудный  капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100. Ссудный процент  не может быть больше прибыли, а ставка процента - больше нормы прибыли. В противном случае экономический результат для заемщика будет отрицательным.

Движение средней процентной ставки определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала на рынке.

Уровень процентной ставки по каждой конкретной ссуде зависит от множества факторов, которые можно подразделить на 2 группы:

объективные - общеэкономические  и политические:

экономическая и политическая ситуация в стране, уровень инфляции;

спрос и предложение  на кредитные ресурсы на межбанковском рынке;

денежно-кредитная политика центрального банка.

субъективные, связанные  с проводимой конкретным банком политикой:

сроки хранения депозитов  и сроки предоставления кредитов (чем на большие сроки привлекаются и размещаются ресурсы, тем они дороже для заемщика);

суммы депозита (как правило, чем больше размер вклада, тем выше устанавливается банком процентная ставка);

целевое назначение депозита (более высокие процентные ставки устанавливаются по пенсионно-накопительным  и детским вкладам);

уровень кредитоспособности заемщика (для наиболее надежных, финансовоустойчивых  клиентов банки снижают процентные ставки по ссудам);

степень риска кредитуемого проекта (по более рисковым проектам процентная ставка повышается, и в  этом случае она играет роль своеобразной платы за риск);

своевременность погашения  кредита (по просроченным ссудам банки  начисляют пени, тем самым увеличивая плату за кредит). [3, с. 101]

Различают номинальную  и реальную ставки ссудного процента. Номинальная ставка - это ставка, выраженная в деньгах. Реальная ставка - это ставка, скорректированная на инфляцию, т.е. выраженная в неизменных ценах. Реальная ставка определяется вычитанием из номинальной ставки уровня инфляции. Именно реальная ставка определяет принятие решений о целесообразности или нецелесообразности инвестиций. [1, с. 103-104]

Ставка может быть неизменной в течение всего срока  ссуды (фиксированной) или изменяющейся (плавающей).

Функции ссудного процента

Ссудный процент выполняет  регулирующую и стимулирующую функции, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости.

Регулирующая функция  особенно ярко проявляется в кредитной  деятельности банковской системы, в  частности центральных банков. Так, предоставляя кредиты рефинансирования коммерческим банкам, центральные банки устанавливают официальную процентную ставку (учетную, ломбардную), изменяют ее в зависимости от уровня инфляционных процессов, состояния межбанковского рынка, других сегментов финансового рынка. В этих условиях центральные банки оказывают косвенное воздействие на процентную политику коммерческих банков, объемы кредитных вложений в экономику и величину денежной массы. Таким образом, при изменении официальной ставки осуществляется регулирующее влияние на состояние денежно-кредитной сферы, экономики в целом.

Стимулирующая функция  выражается в том, что в процессе повышения процентной ставки по вкладам, депозитам коммерческие банки способствуют приливу сбережений населения, средств  юридических лиц на счета кредитных  организаций.

Дифференцируя процентные ставки по кредитам в зависимости от уровня кредитоспособности заемщиков и своевременности возврата кредита, коммерческие банки побуждают этих заемщиков использовать кредит по целевому назначению и не допускать появления просроченной задолженности.

Ссудный процент выполняет и такую важную функцию, как гарантию сохранения ссужаемой стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном объеме. С этой целью при выдаче кредита учитывается множество факторов (срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств заемщика перед кредитором и т.п.), которые, в свою очередь, являются признаками для классификации видов процентных ставок, дифференциации их величины. [3, с. 99-100]

 

Виды ссудного процента и современный механизм его использования

Существуют различные  виды ссудного процента, их классификация  определяется рядом признаков:

формами кредита

видами кредитных учреждений

видами инвестиций с  привлечением кредита

сроками кредитования

видами операций кредитного учреждения

Классификационный признак	Вид ссудного процента
По формам кредита	Коммерческий процент
	Банковский процент
	Потребительский процент
	Процент по лизинговым сделкам
	Процент по государственному кредиту
По видам кредитных  учреждений	Учетный процент Центрального банка РФ
	Банковский процент
	Процент по операциям  ломбардов
По видам инвестиций с привлечением кредита банка	Процент по кредитам в  оборотные средства
	Процент по инвестициям  в основные фонды
	Процент по инвестициям  в ценные бумаги
По срокам кредитования	Процент по краткосрочным  ссудам
	Процент по среднесрочным  ссудам
	Процент по долгосрочным ссудам
По видам операций кредитного учреждения	Депозитный процент
	Вексельный процент
	Учетный процент банка
	Процент по ссудам
	Процент по межбанковским  кредитам

Для ссудного процента во всех его видах на современном  этапе характерен следующий механизм использования:

Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими  факторами (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ), а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению средств.

ЦБ РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит:

посредством изменения  платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений;

путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ от суммы привлеченных вкладов;

через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.

Порядок начисления и  взимания процентов определяется договором  сторон. Как правило, применяется  ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.

Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи  по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции, а  расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения. [4, с. 235-236]

Методы расчета  ссудного процента

В банковской практике различных  стран используются различные способы  начисления процента: они различаются  характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.

Точные проценты с  фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности  и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.

Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму  начисленных процентов по сравнению с другими.

Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при  подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.

При начислении процентов  за пользование ссуженной стоимости  используется способ простых и сложных  процентов.

Начисление простых  процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной  стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:

FVn = PV + PV * r * n

где FV - будущая стоимость  или наращенная сумма долга;

PV - текущая стоимость  или первоначальная сумма долга;

r - ставка процента;

n - срок кредита.

Начисление сложных  процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении  периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующим  формулам:

ссудный процент процентная ставка

FVn = PV * (1 + r)n

 

или

FVn = PV * (1 + r/m)nm

где m - частота выплаты  процента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников.

Белоглазова, Г.Н. Финансы  и кредит: конспект лекций / под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 206 с.

Гражданский кодекс РФ (Часть  вторая): федер. закон: [от 26.01.1996 № 14-ФЗ] // СПС Консультант-Плюс: Законодательство.

Ковалева, Т.М., Дьяконова, М. Л. Финансы и кредит: учебник / под  ред. проф. Т.М. Ковалевой. - 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 376 с.

Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки.: учебник / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы  и статистика, 2004. - 464 с.: ил.

О банках и банковской деятельности: федер. закон: [от 02.12.1990 № 395-1] // СПС Консультант-Плюс: Законодательство.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Задача

Условия задачи:

Определить норму процента за кредит, если годовой доход на ссудный капитал составил 24 млн.руб., а сумма банковского кредита-72 млн.руб.

Дано:

Пр = 24 млн.руб (сумма уплаченных процентов)

С = 72 млн.рубю (размер ссуды, кредита)

Найти:

Нп = ? (норма процента)

Решение:

Рассчитаем по формуле:

Нп = Пр / C * 100%

Комментарии: Ссудный  процент имеет определенный уровень  или норму.Норма процента представляет собой отношение годового дохода кредитора к величине капитала отданного им в ссуду.Если, например, ссудный капитал равен 72 млн.руб., а годовой доход с него 24 млн.руб,то норма процента составит:

Нп = 24 млн.руб./ 72 млн.руб.* 100% = 33,3 %

Ответ : норма процента составляет приблизительно 33,3 %