Кредитные риски

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие и сущность кредитного риски

1.1 Понятие и сущность кредитного риска

1.2 Факторы кредитного  риска

Глава 2. Анализ кредитных рисков в практике  Российских банков ( на примере  ОАО «Сбербанк России»

2.1 Кредитные риски, возникающие в деятельности банка ОАО «Сбербанк                России» и методы их расчета

2.2 Анализ кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России»

2.3 Способы минимизации  кредитного риска, используем  ОАО «Сбербанк России»

Заключение

Список источников и литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение    

Проблема  управления кредитным риском становится сегодня очень значимой для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.     

Тема  данной курсовой работы: «Факторы Кредитного риска» - чрезвычайно актуальна. Поскольку всякая деятельность, какой бы она не была, содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции предоставление кредитов.

Цель  данной работы заключается в изучении и анализа кредитного риска. Выявить сущности кредитного риска, исследовать кредитный риск в коммерческом банке и предложить мероприятия по его минимизации.

Задачи:

 

 

Глава 1. Понятие  и сущность кредитного риски

1.1 Понятие и  типы кредитного риска

Кредитный риск - риск возникновения  убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед Банком в соответствии с  условиями соглашения.

      Кредитный  риск - это вероятности того, что  партнеры - участники контракта окажутся  не в состоянии выполнить договорные  обязательства как в целом, так и по отдельным позициям. Уменьшить воздействие этого риска можно путем обсуждения контракта на предварительном этапе, анализа возможных выгод и потерь от его заключения.

    Компании  также  могут подвергаться определенному   кредитному риску в своих операциях   с банком. Если компания имеет  много  свободных средств, которые  она помещает на банковский  депозит, то при возникновении  риска ликвидации банка компания  потеряет большинство своих вкладов.  Также существует процентный  риск при размещении слишком  большого депозита в одном  банке, ибо этот банк, осознавая,  что компания является регулярным  вкладчиком, может не предложить  такую же высокую ставку процента  по новому вкладу, которую компания  могла бы получить в другом  банке. Кредитный риск банка  можно определить как максимально  ожидаемый убыток, который может  произойти с заданной вероятностью  в течение определенного периода  времени в результате уменьшения  стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или  полной неплатежеспособностью заемщиков  к моменту погашению кредита.  Кредитный риск банка включает  риск конкретного заемщика и  риск портфеля.

Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга  и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями  выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.

Кредитный риск - это вероятность  уменьшения стоимости части активов  банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая  доходность от данной части активов  окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

Типы кредитного риска

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Факторы кредитного  риска

Факторы кредитного риска  являются основными  критериями его  классификации. В  зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка – кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с  учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений  менеджерами, занимающимися управлением  активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и  совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

      К фундаментальным  кредитным рискам относятся риски,  связанные со стандартами маржи  залога, принятием решений о выдаче  ссуд заемщикам, не отвечающим  стандартам банка, а также являющиеся  следствием процентного и валютного  риска банка и т.д. Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку  и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены. Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка.

 

 

Глава 2. Анализ  кредитных рисков в практике  Российских банков ( на   примере  ОАО «Сбербанк России»

2.1 Кредитные риски,  возникающие в деятельности банка  ОАО «Сбербанк  России» и  методы их расчета

Кредитная деятельность банка  является одним из основополагающих критериев, который отличает его  от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску  процентных ставок, риску неплатежа  по ссуде (кредитному риску) .

Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность – риск” банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности  управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, общими, установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются  и фиксируются в меморандуме  о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского  персонала, интерпретирующего и  воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В этой работе речь пойдет в  основном о зарубежном опыте управления кредитным риском коммерческого  банка. Это связано с тем, что  современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому  не может быть в достаточной степени  обобщен. Кроме того, изучение зарубежного  опыта и использование его  в современной отечественной  банковской практике поможет снять  многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

В процессе управления кредитным  риском коммерческого банка можно  выделить несколько общих характерных  этапов: - разработка целей и задач  кредитной политики банка - создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений - изучение финансового  состояния заемщика - изучение кредитной  истории заемщика, его деловых  связей - разработка и подписание кредитного соглашения - анализ рисков невозврата кредитов - кредитный мониторинг

заемщика и всего портфеля ссуд -мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Далее будут рассмотрены  некоторые вопросы из перечисленных  выше, за исключением вопросов создания административной системы управления кредитным риском и работы с сомнительными  и просроченными ссудами.

Методы расчета  кредитного риска 
         Кредитный риск зависит от  внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. 
    Наиболее  точно искомая модель расчета  кредитного риска коммерческого  банка выглядит следующим образом: 
K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл                                     (1) 
где K3 —  коэффициент риска отдельного заемщика банка; 
K-корректирующий коэффициент, учитывающий  кредитоспособность клиента (его  абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса —  1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.; 
R1, ... Rn,—  размер рисков, связанных с данной  кредитной операцией; 
Kвл  — сумма кредитных вложений  по заемщику; 
Е —  корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.