Кредит и кредитная система

В зависимости  от целевых потребностей заемщика различают производительную, потребительскую и финансовую формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Такой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производственные цели.

Потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма получила распространение, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

Потребительская форма  кредита используется для удовлетворения потребительские нужды заемщика. Для населения кредит ускоряет получение  определенных благ, которые можно  получить только в будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или оплаты услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Субъектами кредитных  отношений являются физические лица (заемщики), а в роли кредиторов выступают банки, небанковские кредитные учреждения (ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник (торговая организация). Объектами кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения текущего характера, в том числе приобретение товаров в личную собственность, затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и приобретение недвижимого имущества.

Особенностью  использования потребительского кредита является рост использования банковских кредитных карточек. Кредитные карточки предусматривают участие в кредитной сделке трех сторон: владельца карточки, банка и торговой организации.

К потребительской форме  кредита относят кредит ломбардов, которые предоставляют возможность населению хранить предметы личного пользования и домашнего потребления, а также получать ссуды под залог.

Финансовая  форма кредита используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка капиталов. Такая форма кредита способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал, а также рекапитализации финансового рынка. Финансовый кредит оказывает существенное воздействие на формирование рыночных процентных ставок.

Лизинговая  форма кредита

 

Новыми формами кредитных отношений являются лизинговая и ипотечная формы кредита. В мировой практике термин "лизинг" используется для обозначения  различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

- краткосрочная аренда (рентинг) - на срок от одного дня до одного года;

- среднесрочная аренда (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;

- долгосрочная аренда (лизинг) - на срок от трех до 20 лет и более.

Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Кроме того лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица имущество в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора.[6, c. 67]

Объектом лизинга выступает любое движимое имущество (машины, оборудование, транспортные средства, средства информатики) и недвижимое (здания, сооружения) имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи.

Различают виды лизинга в зависимости:

-от сроков эксплуатации имущества,

-от способов приобретения;

-от отношения к лизинговому имуществу;

-от типа финансирования.

По срокам эксплуатации и периоду амортизации имущества лизинг подразделяется на оперативный и финансовый. Оперативный лизинг предполагает переуступку имущества на срок, меньший, чем срок полной амортизации. Финансовый лизинг отражает переуступку имущества на срок полной амортизации (капитальная аренда или чистая с полной выплатой).

По способам приобретения имущества выделяют прямой лизинг, лизинг производителя, возвратный лизинг. При прямом лизинге лизингодатель приобретает у производителя в собственность имущество для сдачи его пользователю в аренду. При лизинге производителя лизингодатель финансирует производителя, который выполняет две функции: продавца объекта лизинга и лизингополучателя с правом сублизинга. Возвратный лизинг характеризует продажу предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта о его аренде.

По отношению  к лизинговому имуществу различают чистый лизинг, когда дополнительные расходы по техническому обслуживанию объекта лизинга берет на себя пользователь, и полный лизинг, когда техническое обслуживание объекта лизинга производит лизингодатель.

По территории деятельности лизинг бывает внутренний и международный.

Ипотечная форма кредита

 

Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, обеспечивающей надежность сделки. Земельная собственность вовлекает в систему рыночных кредитных отношений предприятия и население, имеющие в собственности приватизированные квартиры, земельные наделы, жилой фонд.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении государственных источников финансирования потребностей предприятий и жилищного строительства банковским кредитом на надежной основе. Его развитие способствует наращиванию инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного характера, высоких темпов инфляции.[6, c. 69]

Система ипотечного кредитования включает два направления:

- непосредственную выдачу  ипотечных кредитов хозяйствующим  субъектам и населению;

-  продажу ипотечных  кредитов на вторичном рынке  (ипотечных обязательств), обеспечивающую  дополнительное привлечение ресурсов  для кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4 Кредитная система, ее сущность и структура

 

Кредитная система (от лат. creditum - ссуда) - это совокупность кредитных отношений и обслуживающих их кредитных учреждений той или иной страны.

Эволюция  кредитной системы определяется складывающейся экономической ситуацией в стране, господствующими формами собственности и механизмом хозяйствования. Механизм функционирования кредитной системы не является раз и навсегда устоявшимся. Он постоянно меняется в зависимости от организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования, кредитно-расчетных отношений и др.

Кредитная система  включает в себя два звена:

1) банковскую систему;

2) парабанковскую (околобанковскую)  систему.

Основным критерием  выделения этих звеньев в рамках кредитной системы является их функциональная специализация.

 

Организационная структура кредитной системы

Рисунок 1 – Организационная структура кредитной системы [4, с. 287, схема 13,6]

 

Ключевым  звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций является банковская система. Банковская система Республики Беларусь является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь (Центральный банк), а на втором – сеть коммерческих банков.

 Национальный банк Республики  Беларусь находится в собственности  Республики Беларусь и действует  исключительно в интересах Республики  Беларусь. Национальный банк Республики  Беларусь регулирует денежное  обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в РБ.

Главная цель политики НБ Республики Беларусь – обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы и поддержание  стабильных цен, обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надёжности функционирования банковской системы.

Для выполнения своих основных целей  Национальный банк Республики Беларусь законодательно наделен рядом функций, основные из них:

-  осуществление эмиссии денег;

-  регулирование денежного обращения;

-  регулирование кредитных отношений;

-  осуществление валютного регулирования;

- осуществление государственной регистрации банков, кредитных и других учреждений, осуществляющих банковские операции;

- надзор за деятельностью банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования;

-  регулирование внешнеэкономической деятельности банков;

- обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе;

-  разработка платежного баланса Республики Беларусь;

-  определение порядка проведения безналичных и наличных расчетов.

Отличительной особенностью операций, проводимых Национальный банк, является то, что они осуществляются не с целью извлечения доходов, а  с целью выполнения основных параметров денежно-кредитной политики.

Специализированные  кредитно-финансовые институты ориентируются либо на обслуживание специфической клиентуры либо на осуществление одного-двух видов услуг. Они занимают небольшой сегмент денежного рынка, который или не обслуживается банковской системой, или обслуживается недостаточно.

Охарактеризуем  основные специализированные кредитно-финансовые институты.

Лизинговые  компании. Это организации, которые занимаются лизинговыми операциями (аренда, имущественный наем). Они могут быть:

- специализированными, имеющими дело с одним товаром (например, компьютерами). Такие компании, сдавая в аренду имущество сами, как правило, его обслуживают и следят за поддержанием его в нормальном эксплуатационном состоянии;

- универсальные, передающие в аренду разнообразные объекты, обслуживание которых может осуществлять как лизинговая компания, так и тот, кто берет имущество в аренду.

Лизинговые  компании помимо осуществления основных могут выполнять и другие операции: маркетинговые, информационные, рекламные и др.

Факторинговые фирмы. Занимаются торгово-комиссионными операциями, связанными с уступкой поставщиком другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары или выполненные работы и услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

Основным  принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Окончательный расчет производится фактором после поступления средств от плательщика.

В роли факторов могут выступать банки, парабанковские кредитно-финансовые и другие организации. Для занятия факторинговой деятельностью фактор должен получить соответствующее разрешение у Центрального (Национального) банка.

Ломбарды. Представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. В функции ломбардов входят также хранение заложенных ценностей и в случае невозврата ссуды - реализация этих ценностей на комиссионных началах.

Ломбардный кредит —  это краткосрочный потребительский кредит, который обеспечивается закладом легко реализуемых на рынке движимого имущества или прав. Особенностью организации кредитных операций ломбардов является то, что с клиентом не заключается кредитный договор и с него не требуется долговое, обязательство. Прием имущества на хранение осуществляется по квитанции строгой отчетности или по другому документу по договоренности сторон.

В зависимости  от степени участия государства  и частного капитала в деятельности ломбардов выделяют ломбарды:

- государственные;

- коммунальные;

- частные;

- смешанные (с участием частного и государственного капитала).

Инвестиционные  компании (фонды). Являются разновидностью кредитно-финансовых учреждений, занимающихся аккумуляцией денежных сбережений мелких инвесторов, которые используются в качестве внешнего источника финансирования акционерных компаний. Мобилизация денежных средств населения осуществляется путем продажи собственных акций, выпущенных инвестиционными компаниями. Основная сфера приложения вырученных средств - это акции и облигации других юридических лиц (торгово-промышленных, транспортных, коммунальных и иных компаний) или банковские счета во вкладах и депозитах.