Ликвидность коммерческого банка: аспекты оценки и управления

  Банку ВТБ 2 января 1991 года была выдана генеральная лицензия № 1000 на право совершения всех видов банковских операций в российских рублях и иностранной валюте. Основными направлениями деятельности Банка стали обслуживание и кредитование участников внешнеэкономической деятельности, международные расчеты, межбанковские операции и торговля драгоценными металлами.

Вскоре ВТБ был признан  ведущими банками мира как полноправный участник международного рынка банковских услуг. В ноябре 1991 года банк ВТБ  один из первых в России присоединился  к Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) и начал проводить международные платежи в режиме реального времени. Также среди российских банков ВТБ первым открыл счет в системе Euroclear и приступил к операциям на международном фондовом рынке.

Для расширения своей деятельности на международных финансовых рынках ВТБ:

- учредил Русский коммерческий  банк в Цюрихе (Швейцария);

- вошел в состав акционеров  Донау-Банка (Австрия);

- открыл несколько зарубежных  представительств, в том числе  в Италии, Индии и Китае.

Благодаря своей активной деятельности в России ВТБ вошел  в пятерку крупнейших банков страны. Также банк ВТБ стал одним из ведущих  маркет-мейкеров отечественного валютного рынка, энергично участвующим в развитии его инфраструктуры. Превратившись в крупного оператора российского рынка государственных долговых обязательств, ВТБ приступил к созданию собственного депозитарного и расчетно-клирингового центра.

ВТБ было доверено решение  важных государственных задач. Банк был назначен агентом государства  по привлечению и обслуживанию внешних  займов, связанных с финансированием  крупных инвестиционных проектов. ВТБ  получил исключительное право реализации драгоценных металлов на внешнем  рынке по поручению Правительства  РФ и Центрального банка РФ. ВТБ  было поручено также обслуживание Республиканского валютного резерва России и стабилизационного валютного фонда Центрального банка РФ.

ВТБ одним из первых банков получил лицензию на осуществление  депозитарной деятельности в России. Это позволило ему занять лидирующие позиции на российском рынке депозитарных и кастодиальных услуг. Крупнейший международный клиринговый центр Euroclear выбрал ВТБ депозитарием для учета ценных бумаг, выпущенных в России.

Уставный капитал ВТБ  вырос до 42,1 млрд рублей. При этом доля Центрального банка РФ в капитале Банка увеличилась с 96,8% до 99,9%. ВТБ стал самым капитализированным кредитным институтом не только в России и СНГ, но и в Центральной и Восточной Европе. По размеру капитала ВТБ поднялся на 222-е место в списке 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker.

ВТБ постоянно наращивал  объемы долгосрочного кредитования предприятий реального сектора экономики. Банк один из первых в России начал предоставлять своим корпоративным клиентам услуги в области инвестиционного и проектного финансирования.

В 2007 году среди российских банков ВТБ первым провел первичное  публичное размещение своих акций. Это стало крупнейшим на тот момент международным банковским IPO. Объем  привлеченных средств в капитал  Банка составил 8 млрд долларов. На Лондонской фондовой бирже спрос на GDR Банка превысил предложение в 9 раз. К ним проявили повышенный интерес практически все ведущие инвестиционные фонды США и Европы. В России акционерами Банка стало свыше 120 тыс. граждан страны.

В составе акционеров Банка  впервые за всю историю его  существования появились многочисленные институциональные и миноритарные инвесторы. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Это заложило прочный фундамент для дальнейшего ускоренного роста бизнеса ВТБ и упрочения лидерских позиций на российском и международном рынке банковских услуг.

С превращением в публичную  компанию существенно повысился  уровень открытости ВТБ. К управлению Банком были привлечены независимые директора. При Наблюдательном совете ВТБ был образован комитет по аудиту, а внутри Банка было создано Управление по работе с инвесторами. В 2007 году международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s признало ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков.

Реализуя стратегию развития инвестиционного бизнеса, Банк приступил:

- к созданию инвестиционного  подразделения в рамках группы  ВТБ;

- к формированию в России  фондов прямых и венчурных  инвестиций.

На фоне устойчивой тенденции  экономического роста происходит укрепление финансовой системы России. Текущее  состояние банковской системы позволяет с уверенностью смотреть в будущее, хотя еще далеко не все проблемы удалось решить. В целях эффективного развития финансового сектора необходимо приложить максимум усилий для реализации новой стратегии развития банковского сектора на 2011–2015 годы. Ее главной задачей является скорейший переход к интенсивному росту, основанный на повышении качества финансовых услуг и эффективности банковской деятельности.

В условиях сдержанных темпов развития рынка ВТБ перешел к  повышению эффективности и росту качественных показателей с упором на развитие продуктов и сегментов бизнеса, обладающих повышенной рентабельностью. Новая стратегия предусматривает радикальное изменение структуры доходов в пользу комиссионных доходов и рост объема операций со средним бизнесом. Мы поставили задачу достичь к 2013 году 15%-ной рентабельности по основным направлениям бизнеса. В рамках принятой стратегии первые шаги были предприняты уже в 2010 году, что во многом способствовало улучшению финансовых показателей по итогам прошедшего года.

Таблица 2.1.

Прогноз структуры активов  по направлениям бизнеса (2013 год)

Корпоративный бизнес	55-60%
Инвестиционный бизнес	8-10%
Розничный бизнес	20-25%
Прочее	5-15%
Группа ВТБ	100%

Источник: [34]

 Успехи Группы отразились  на чистой прибыли за 2010 год,  которая по международным стандартам  финансовой отчетности составила  рекордные 54.8 млрд. рублей. В полтора  раза увеличился чистый комиссионный  доход, а операционные расходы,  напротив, сократились.

В области корпоративного кредитования 2010 год характеризовался нормализацией рыночной обстановки, снижением кризисных ожиданий и  явлений, что повлекло за собой оживление рыночной активности. Группа сумела успешно воспользоваться восстановлением рынка корпоративного кредитования и увеличила кредитный портфель до 2,5 трлн рублей, что на 19,4% выше аналогичного показателя 2009 года. При этом рыночная доля ВТБ в этом сегменте составила 12,2%.

Ядром розничного бизнеса Группы ВТБ является банк ВТБ 24– крупнейший банк России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса. На конец 2010 года общее число активных клиентов банка ВТБ 24 составило 6,9 млн человек по сравнению с 5,2 млн на конец 2009 года. В целом число активных розничных клиентов группы ВТБ на территории России составило по итогам отчетного периода 7,3 млн человек. Число предприятий малого бизнеса, являющихся активными клиентами группы ВТБ на конец отчетного периода, составило 115 тыс.

Реализуемая ВТБ стратегия  обеспечила укрепление лидирующих позиций Группы на ключевых рынках. Рост активов соответствовал поставленным целям, эффективно были решены задачи по развитию ключевых направлений и диверсификации их доходов и прибыли. В Группе была внедрена система управления, структурированная по глобальным бизнес-линиям. По итогам 9 месяцев 2012 года ВТБ продемонстрировал второй по величине квартальный финансовый результат — чистая прибыль Группы составила 60,2 млрд рублей. На 30 сентября 2012 года активы Группы выросли до 7 184,7 млрд рублей, средства клиентов составили 3 596,7 млрд рублей.  

Сохраняя за собой лидирующие позиции в сегменте корпоративного бизнеса, группа ВТБ работала над увеличением доходов и созданием источников их диверсификации. В рамках этого направления в 2012 году была утверждена стратегия транзакционного бизнеса, предусматривающая существенный рост комиссионных доходов в среднесрочной перспективе.

В 2013 году планируется разработка и утверждение новой стратегии развития группы ВТБ, которая обеспечит дальнейший эффективный и прибыльный рост бизнеса в интересах акционеров.

Достигнутые позитивные результаты позволяют с уверенностью смотреть в будущее.

 

2.2. Оценка ликвидности ОАО Банк «ВТБ»

 

Объективная оценка уровня ликвидности банка «ВТБ» и  эффективное управление ею относятся  к наиболее важным аспектам его деятельности.

Оценка состояния ликвидности  представляет собой уровень покрытия обязательств Банка активами, соответствующими по сроку востребования срокам погашения указанных обязательств. Оценка количественно выражается в показателях мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Расчет показателей ликвидности осуществляется на ежедневной основе.

Оценка состояния ликвидности  Банка осуществляется Экономическим  отделом на ежедневной основе. В  первую очередь анализируется структура  привлеченных средств по срокам востребования, их динамика, формирующиеся тенденции притока / оттока средств клиентов и возможные причины этих тенденций. Аналогично анализируется динамика общей суммы активов Банка.

Лимиты размещения в те или иные по срочности и степени  риска активы определяются расчетным путем исходя из установленных обязательных нормативов ликвидности и фактической суммы привлеченных Банком средств разных групп срочности. На основе указанных расчетных лимитов определяется запас ликвидности. Указанная информация используется в дальнейшем для принятия управленческих решений по размещению средств.

Анализ сценариев, как  метод управления ликвидностью Банка, предусматривает составление краткосрочного (с перспективой 1-2 месяца) прогноза состояния текущей и общей ликвидности (с определением избытка / дефицита ликвидности) в разрезе операционных дней, расчет запаса мгновенной ликвидности, расчет запаса долгосрочной ликвидности.

Система согласования (утверждения) сделок предусматривает определенный порядок осуществления активных сделок: на основании расчетных лимитов ликвидности, расчетов запаса мгновенной и долгосрочной ликвидности, а также краткосрочного прогноза ликвидности начальником Экономического отдела определяются максимальные суммы и сроки возможного размещения активов в разрезе степеней риска. Указанные расчеты представляются Председателю Правления Банка для выработки предложений по размещению средств, а также Кредитной комиссии Банка при рассмотрении кредитных заявок и ходатайств о реструктуризации долга.

Тип состояния ликвидности  баланса, выявляется на основе балансовых моделей:

Абсолютная (оптимальная) ликвидность: А1>П1, А2>П2, A3 >ПЗ, А4<П4.

Нормальная (допустимая) ликвидность: А1<П1, А2>П2, АЗ>ПЗ, А4<П4.

Нарушенная (недостаточная) ликвидность:А1<П1, А2<П2, АЗ>ПЗ, А4<П4.

Недопустимая ликвидность (кризис): А1<П1, А2<П2, АЗ<ПЗ, А4<П4.

Тип состояния ликвидности  баланса банка «ВТБ»:

В 2012 году на начало отчётного периода:

А1>П1 - 67 тыс. 607 руб. > 6 тыс. 897 руб.

А2>П2 - 27 тыс. 906 руб. > 20 тыс. 578 руб.

АЗ>ПЗ - 2 тыс. 045 руб. > 0

А4<П4 - 5 тыс. 174 руб. < 75 тыс. 001 руб.

В 2012 году на конец отчётного периода:

А1>П1 - 28 тыс. 398 руб. > 7 тыс. 503 руб.

А2>П2 - 37тыс. 089 руб. > 22 тыс. 203 руб.

АЗ>ПЗ - 12 тыс. 797 руб. > 0

А4<П4 - 32 тыс. 058 руб. < 80 тыс. 386 руб.

На основании полученных данных, можно сделать вывод, о  том, что ликвидность банка «ВТБ»  является допустимой. Банк рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России (таблица 2.2.)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.

Допустимые и фактические  значения нормативов ликвидности банка  «ВТБ» за 2012 год

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			На отчетную дату	На предыдущую отчетную дату
Н2	Мгновенная ликвидность	Min 15%	51,4	54,0
Н3	Текущая ликвидность	Min 50%	57,4	110,1
Н4	Долгосрочная ликвидность	Max 120%	94,7	71,5

Источник:[30]

Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Казначейство Банка. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.