Наличный и безналичный денежный оборот

8. Наличный денежный оборот.  
Денежный оборот практически во всех странах мира происходит в двух основных формах: наличный и безналичный. Пограничное положение между этими формами занимает оборот, происходящий при использовании банковских пластиковых кард, с помощью которых можно произвести как денежные расчеты, так и обналичить денежные расчеты.  
Наличные ден средства представляют собой ту часть ден средств, обращающихся на рынке, которая обозначена на денежных знаках, выпускаемых в оборот эмитентом страны.  
Эти денежные знаки в каждой стране имеют свой уникальный внешний вид и специфическое внутреннее "содержание". На ден знаках кроме определенных чисел также обозначаются те символы, которые свидетельствуют о их национальной принадлежности, таковыми являются не только символы государственной власти, но также портреты видных политических деятелей, государей, иногда деятели культуры и искусства, а также объекты материальной и духовной культуры нации, символизирующие собой ее (нации) единство. Так на ден знаках в дореволюционной России изображались портреты бывших или же здравствующих государей, в советское время на ден знаках начиная с 10 рублей изображался портрет основателя СССР Ульянова Ленина, на современных российских рублях в отсутствии законных государей изображается лишь двуглавый орел с короной и объекты и памятники материальной и духовной культуры, символизирующие единство нации.  
Кроме внешних обозначений, свидетельствующих о национальной принадлежности ден знаков, у них имеется также специфическое внутренне "содержание", то есть такие обозначения, которые свидетельствуют о подлинности данных ден знаков, то есть о том, что они имитированы законным органом государства. Эти обозначения являются определенными степенями защиты от подделки. Такие обозначения должны быть с одной стороны легко обознаваемыми с помощью специальных устройств, а с другой стороны трудно подделываемыми в кустарных условиях.  
Людям свойственно ответственное отношение к своим деньгам и в тоже время не всегда аккуратное отношение к ден знакам, поэтому они должны быть произведены из материала (бумаги, металла) отличающегося повышенной износоустойчивостью. Технологические особенности производства такой бумаги также составляют определенный секрет фабрик гос знака.  
В разных странах производством ден знаков занимаются как государственные, так и частные компании, в зависимости от специфики устройства национальной банковской системы, но альбом случае это производство происходит под контролем государства. В зависимости от уровня цен в стране, а также удельного веса наличного денежного оборота, существует определенная покупюрная система наличных ден средств.  
Наличные денежные средства используются в той или иной мере практически всеми участниками рыночных отношений.  
Первым таковым участником является ЦБ, занимающийся их эмиссией и вводящий определенным образом их в рыночный оборот. Он же устанавливает правила и формы документов сопровождающих наличный ден оборот в стране. В большинстве стран ЦБ на своих счетах хранит остаточные средства с одной стороны государства, а с другой стороны коммерческих банков.  
У коммерческих банков, а также у компаний юр лиц наличные денежные средства хранятся в кассах, работу которых и форму соответствующих документов устанавливает и контролирует ЦБ.  
Компании всех отраслей национальной экономики хотя и осуществляют свои расчеты приимущественно в безналичной форме, тем не менее часть средств имеют и содержат в кассах для приобретения небольших партий расходных материалов, выплаты коммандировочных и т.п. Компаниям лимит наличных ден средств, которые могут находится у них в кассе, в нашей стране определяют коммерческие банки, обслуживающие их, а для коммерческих банков такой лимит устанавливается ЦБ.  
Наибольший удельный вес наличных ден средств существует в сфере семейных хозяйств, в розничном товарообороте.  
Кроме того одним из наиболее крупным участником рыночных отношений, оперирующим наличными ден средствами, является государство представленное прежде всего Минфином, которое с одной стороны собирает и определенным образом распределяет ден средства, а с другой стороны через органы казначейства предоставляет их бюджетополучателям.  
Организатором и в тоже время контролером наличного денежного оборота в стране, повторим, выступает ЦБ. Он организует денежное обращение в стране на следующих принципах: 
1) централизации, организации и регулирования денежного обращения на национальном уровне; 
2) комплексности организации ден обращения; 
3) регламентации процедур выполнения операций с наличными ленежными средствами; 
4) возможности выбора форм денежных средств при осуществлении денежных расчетов.  
Данные принципы отражаются в документах ЦБ устанавливающего порядок ведения кассовых операций. Этот порядок представляет собой совокупность правил приема, выдачи, хранения наличных ден средств, а также их инкассацию, как банками, так и организацией. Наиболее важные пункты таких правил включают в себя следущее: 
- юридические лица обязаны хранить свои свободные наличные денежные средства на счетах обслуживающего их банка; 
- компании осуществляют расчеты друг с другом преимущественно в безналичной форме через банки и в органиченных размерах наличных средств; ЦБ устанавливает эти размеры (по одному платежу); 
- для осуществления расчетов в наличной форме компании, организации должны иметь кассу и вести кассовую книгу; 
- в кассе могут храниться наличные средства в пределах лимитов, установленных данному конкретному лицу обслуживающим его банком; 
- наличность, имеющаяся в кассе сверх установленного лимита, подлежит сдаче в банк; 
- компании имеющие постоянную выручку в наличной форме не обязаны сдавать ее в банк в полном объеме; часть они могут оставлять и использовать в своих текущих операциях; 
- для своевременной выдачи наличных средств в необходимом объеме с счетов клиентов кредитным организациями устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных ден средств в операционной кассе на конец дня.  
Остатки наличных ден средств сверх установленного лимита коммерческие банки в нашей стране обязаны сдавать в оборотные кассы территориальных касчетно-кассовых центров. Такие центры расположены относительно равномерно на территории всей страны. Они являются представителями (органами) ЦБ в регионах и находятся под руководством соответствующего департамента (главного управления) ЦБ.  
Кроме оборотных касс в структуру этих территориальных расчетно-кассовых центров входят еще резервные фонды (наличных денежных средств). Денежные средства находящиеся в оборотных кассах ТРК ЦБ являются "действующими" средствами в том смысле, что они находятся в рыночном обороте. Денежные же средства находящиеся в резервных фондах таковыми уже не являются, они представляют собой лишь резерв наличных денежных средств, которые могут быть введены в оборот лишь на компенсационной основе в случае ветхости бумажных денежных средств. Такие фонды существуют в различных частях страны для обеспечения оперативности и бесперебойности наличного денежного обращения.  
В тоже время вызывает вопрос почему денежные средства находящиеся в оборотных кассах сверх установленного лимита необходимо сдавать в резервные фонды, а вновь вводить их в оборот специальным распоряжением главным управлением ЦБ. И в тоже время вызывает вопрос почему на основании простого требования коммерческих банков и соответственно оборотных касс можно вводить в рыночный оборот средства резервных фондов. С точки зрения требования закона денежного обращения средства из резервных фондов из ТРК ЦБ могут быть активированы лишь в пределах созданного в данном регионе валового дохода. Но кому, на счета каких лиц должны быть направлены эти средства вопрос практически остается также открытым. С точки же зрения теории вопроса эти средства должны быть направлены в региональный бюджет. Отсутствие положительных ответов на эти вопросы заставляют задуматься о принципах работы данных центров.  
 
9. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.  
Денежный оборот как было отмечено происходит как в наличной, так и безналичной формах. Последняя форма денежных расчетов осуществляется приимущественно в рамках банковской системы. Счета участников рыночных отношений в банках представляют собой своеобразное концентрированное выражение рынков как в его общем плане, так и в плане отраслевой структуры национальной экономики. Товары - товарные продукты перемещаются между участниками рыночных отношений, в то время как денежные средства между ними перемещаются в рамках банковской системы со счетов одних лиц на счета других лиц. Движение денежных средств в отсутствии денежных знаков представляет собой безналичный денежный оборот.  
Его возникновение и развитие обусловлено появлением банков. Только сначала безналичные расчеты велись между клиентами одного и того же банка, а затем при открытии корреспондентских счетов банков друг у друга, денежные расчеты стали вестись между участниками рыночных отношений, счета которых находились в разных банках. Увеличение удельного веса безналичных денежных расчетов было обусловлено относительным удобством и оперативностью сопровождения рыночных отношений при одновременном повышении безопасности таких расчетов. Недостатки же безналичного денежного обращения обусловлены существующим устройством национальной банковской системы. Для того чтобы участники рыночных отношений могли свободно осуществлять расчеты между собой в безналичной форме, каждый банк должен иметь корреспондентские отношения со всеми остальными банками, а поскольку для мелких и средних банков это практически невозможно, постольку безналичный денежный оборот в рамках современного устройства банковской системы имеет свои объективные ограничения. Преодоление их возможно путем коренного реформирования устройства НБС (национальной банковской системы).  
Наличные денежные средства в сущности и по своим свойствам ничем не отличаются от наличных денежных средств, то есть они также являются средством купли, платежа, оплаты товарных продуктов, мерой специфической ценности товарных продуктов, а также средством возрастания самих себя.  
Отличия же безналичных денежных средств от наличных состоит в том, что их движения в ранках банковской системы возможно лишь по распоряжению владельца счета. Владелец счета должен в специальной форме дать распоряжение банку по принятию на его счет или же списанию с него в пользу третьего лица определенного количества денег. В таком документе установленной формы указывается следующее: 
- его название; 
- номер и дата его выписки; 
- имя физического или же название юридического лица-плательщика; номер его лицевого счета и индентификационный номер как налогоплательщика; 
- наименование и место нахождение банка данного плательщика; номер корреспондентского счета или же субсчета; 
- имя физического или же наименование юридического лица - получателя средств, номер его лицевого счета и индентификационный номер как налогоплательщика; 
- наименование и место нахождение банков - получателя безналичных денежных средств, его банковский индентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета; 
- вид операции; 
- сумму и очередность платежа или платежей; 
- назначение платежа; 
- для юридических лиц подписи руководителя организации, главного бухгалтера и оттиск печати.  
Расчетные документы оформляются на бумажном или же электронном носителе в виде платежного поручения аккредитива, чека или инкассового поручения. Документы подаваемые частными лицами в обслуживающий их банк для проведения операций с деньгами действительны к предъявлению 10 календарных дней, не считая дня выписки.  
Принципы организации безналичных денежных расчетов.  
Для обеспечения устойчивости безналичных расчетов участники рыночного (денежного) оборота должны соблюдать ряд принципов, выработанных. Банковской практикой.  
1) принцип унификации и регламентации расчетов. Он заключается в том, что все расчеты осуществляемые в безналичной форме происходят с использованием единообразных форм документов и по одной той же схеме. Эти формы и схема устанавливаются государственным органом, юридическими актами. В нашей стране таковым органом является Банк России, а юридическими актами Гражданский кодекс РФ (глава46), Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ, а также Приложение "о безналичных расчетах", где определен порядок оформления расчетных документов и правила проведения расчетов операций по корреспондентским счетам.  
Унифицированными являются правила денежного расчета осуществляемых и во внешних рыночных связях. Для регулирования денежного оборота в сфере этих связий правила были разработаны Международной торговой палатой, они называются "унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов", а также "унифицированные правила для инкасса".  
2) принцип документарного оформления расчетных операций. Все расчетные операции с безналичными денежными средствами выполняются исключительно при условии предоставления в банк расчетных документов, оформленных в соответствии с установленными банковскими правилами. Обязательным условием является письменное оформление волеизъявление владельца счета в виде его личной подписи или подписи уполномоченного лица. Для юридических лиц необходимо еще заствидетельствовать волю владельца простановкой печати на документе. Соблюдение данного принципа необходимо для обеспечения безопасности операций с безналичными средствами.  
3) принцип наличия счетов в банках у лиц, осуществляющих между собой рыночные сделки.  
Для открытия расчетного счета в банке лицо предоставляет заявление, заполненное по установленной форме, карточку с образками подписей руководителя компании и главного бухгалтера, лицензию на соответствующую деятельность, устав с отметкой регистрирующего органа и бухгалтерский баланс с отметкой налогового органа о постановки на учет для уплаты налогов. Расчетный счет для юридических лиц является основным счетом в банке. На него с одной стороны поступают средства от покупателей товаров данной компании, а с другой стороны списываются средства на приобретение необходимых продуктов для обеспечения производственного процесса, на оплату труда сотрудников компании, на обслуживание кредиторской задолженности, на уплату налогов и т.п. У государственных предприятий и организаций в банках существуют текущие счета, на которых также с одной стороны поступают средства из бюджета государственного органа управления того или иного уровня, а с другой стороны списываются средства на необходимые цели.  
4) принцип обеспеченности расчетов. Он сводится к поддержанию в бездеффицитном состоянии расчетных счетов плательщика. Количество средств поступающих на их расчетный счет не должно быть меньше количества средств списываемых с мх счетов по различным платежам. Контроль над состоянием расчетных счетов должны осуществлять преимущественно сами участники рыночного (безналичного денежного) оборота.  
5) принцип срочности счетов. Требования данного принципа распространяются прежде всего на работу банка, который по указанию клиента осуществлять в определенные сроки перечисление средств на счета тех лиц, с которыми у него происходят рыночные сделки. Кроме того требования данного принципа относятся к срокам в течение которых средства списаные со счетов данного клиента должны поступить и быть зачисленными на счет другого лица.  
6) принцип наличия акцепта (согласия) плательщика на совершение того или иного платежа.  
7) принцип контроля над правильностью совершения расчетов; соблюдение установленных о порядке их проведения. Такой контроль осуществляется как самими участниками безналичного денежного оборота, так и соответствующими подразделениями коммерческих банков и ЦБ.  
Формы безналичных денежных расчетов. 
Наиболее распространенными формами распоряжения по осуществлению безналичных денежных расчетов являются: 
а) платежные поручения 
б) аккредитивы 
в) чеки 
г) инкассо