Операции коммерческого банка

• Коммерческий банк проводит операции пассивные - по привлечению денежных средств и активные - по размещению денежных средств.

 

• Пассивные операции коммерческих банков - это такой вид банковских операций, результатом которых является увеличение денежных средств на пассивных или активно - пассивных счетах.

В работе коммерческих банков такие операции играют далеко не последнюю  роль за счет того, что именно с их помощью приобретаются кредитные  ресурсы, т.е. в банк привлекаются денежные средства, которые уже находятся  в обороте.

Главное отличие пассивных  операций от активных – это то, что  в результате активных операций банковской системой создаются новые ресурсы.

 

• Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

 

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы. Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи.

 

 

Их роль в банковской деятельности состоит в поддержании устойчивости и формировании вложений в долгосрочные активы. Привлеченные же или заемные  средства играют огромную роль в обеспечении  народного хозяйства дополнительными  оборотными средствами. Также они  направлены на все виды потребительского кредитования населения.

 

Как собственные, так и  привлеченные средства банка имеют  свое отражение на корреспондентском  счете, который специально открывается  Центральном банке государства, указывающем на устойчивость и надежность клиента – коммерческого банка.

 

 

 

 

 

Активные операции

• Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

 

• Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

 

 

Активные операции коммерческих банков – это операции, отражающие размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения доходов.

Соответственно Активы можно  определить как вложения банка, приносящие ему доход.

Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем  средств, вложенных банком в данный конкретный актив.

• Активные счета всегда имеют дебетовое (отрицательное) сальдо (остаток).
• Увеличение остатка по активному счету означает расходную операцию.
• Уменьшение остатка по активному счету означает приходную операцию.

 

Например:

Выдан кредит сумме 50000 рублей. Остаток по счету 455 = -50000 рублей.

Погашена часть кредита 10000 рублей. Остаток по счету 455 = -40000 рублей.

 

 

Основные активные операции коммерческих банков:

1. Ссудные операции – операции по предоставлению заемщику денежных средств на принципах срочности, возвратности и платности.

2. Кассовые операции – операции с наличными денежными средствами.

3. Фондовые операции – операции с ценными бумагами на организованном и неорганизованном рынках ценных бумаг.

4. Комиссионные операции – операции, осуществляемые от имени, по поручению и за счет клиентов. Например, покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов, доверительные операции и.т.д. Такие операции приносят банку комиссионный доход.

5. Инвестиционные операции – вложение средств банком в паи и ценные бумаги небанковских структур.

 

Активы банка делятся  на приносящие доход и не приносящие доход. К активам, не приносящим доход, например, относятся наличные денежные средства в кассе банка, вложения банка в основные средства и пр.

 

Активы также  делятся по уровню ликвидности:

Высоколиквидные активы –  активы, которые банк может реализовать  мгновенно (касса, корреспондентский  счет).

Активы текущей ликвидности  – активы размещенные сроком до 30 дней. Т.е. такие активы банк может  реализовать только по истечении  данного срока.

Активы долгосрочной ликвидности  – активы размещенные сроком более 30 дней.

Неликвидные активы – активы, которые реализовать невозможно или очень затруднительно.

На активы банка в порядке, установленном Банком России, создаются  резервы на возможные потери.