Операции с использованием чеков в отечественной и зарубежной практике

 

2.3 Отношения между чекодержателем и банком (плательщиком)

Чек сам по себе не создает юридических отношений между чекодержателем и плательщиком. Плательщик не обязан в отношении чекодержателя, оплатить чек. Однако такая обязанность может иметь место в случае акцепта чека плательщиком. Вопрос об акцепте чек является одним из наиболее спорных вопросов чекового права. Некоторые законодательства допускают и регулируют акцепт чека. Так, например, поступают законодательства США. Соединенных Штатов, которые регулируют так чека, сертификацию чека, признаваемые ими равнозначащей акцепту. В других странах (Германия, Австрия, Швейцария и др.) акцепт чека не допускается. В-третьих, закон, не воспрещая акцепта чека, специально его не регулирует. Так обстоит дело в Англии, где в силу этого на чек должны распространяться нормы об акцепте векселей. Однако в Англии недопустим акцепт чека, поскольку он нару монополию эмиссии банковых билетов. Во Франции вопрос об акцепте чека представляется спорным. По общему правилу, в Англии и во Франции акцепт чеков не практикуется. Акцент чеков широко практикуется советскими банками. Акцепт создает обязательство банка перед чекодержателем оплатить чек. Правила Госбанка говорят об акцепте следующим образом: «Акцепт чека, т. е. подтверждение безусловной оплаты его учреждением банка, где открыт счет, совершается последним на срок действительности чека.

По акцептованному чеку чекодержатель имеет право непосредственного требования к банку, акцептовавшему чек, и на сумму акцептованного чека не может быть обращено взыскание ни по каким претензии к чекодателю». Акцепт оформляется посредством надписи на обороте чека.

Юридическая природа акцепта в теории представляется спорной. С точки зрения действующего советского права, ввиду того, что акцепт создает обязательство банка перед чекодержателем, наиболее правильным представляется рассматривать его как заключенный между банком и предъявителем договор. Акцепт, создавая обязательство банка в отношении чекодержателя, делает невозможным отмену чека чекодателя.

Весьма неясным является вопрос об обращении взыскания третьими лицами на суммы текущего счета, по которым банк акцептовал чек. При отсутствии указания в законе, юридическая сила приведенного выше правила Госбанка, воспрещающее наложение ареста на сумму акцептованного чека по претензии к чекодателю, представляется неясной. Это правило затрагивает интересы третьих лиц, в отношении которых оно едва ли может рассматриваться как обязательное.

 

2.4 Применение чека банками Республики Беларуси

В соответствии со ст.272 Банковского кодекса РБ (далее - БК) чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Правила проведения безналичных расчетов на территории Республики Беларусь посредством чеков установлены Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.03.2005 № 43.

Документооборот при осуществлении юридическими лицами Республики Беларусь безналичных расчетов посредством чеков из чековой книжки состоит из нескольких стадий:

1) получение чековой книжки юридическим  лицом в обслуживающем банке;

2) зачисление денежных средств  на счет специального режима, его пополнение, возврат средств и закрытие счета;

3) расчеты чеками из чековой  книжки за товары (работы, услуги);

4) оплата чеков из чековой  книжки при предъявлении их  в банк.

При проведении вышеуказанных операций и описании документооборота по ним необходимо обратить внимание на определение следующих понятий:

чекодатель - юридическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством чека из чековой книжки;

банк чекодателя - банк, в котором чекодателю открыт счет специального режима;

чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку из чековой книжки;

банк чекодержателя - банк, в котором у чекодержателя открыт счет, денежными средствами на котором он вправе распоряжаться, и (или) счет по учету кредитной задолженности чекодержателя;

счет специального режима - счет, открытый в банке чекодателя, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для оплаты чеков из чековых книжек.

Кроме того, следует учитывать и такие моменты:

а) чековая книжка выписывается на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима;

б) чековая книжка действительна в течение 1 года со дня ее выдачи банком чекодателя;

в) при истечении срока действия и наличии неиспользованного остатка денежных средств чековая книжка должна быть представлена в банк чекодателя. При отсутствии заявления чекодателя о продлении срока действия чековой книжки (получении новой чековой книжки) осуществляется возврат остатка денежных средств по чековой книжке на текущий (расчетный) счет чекодателя.

Документооборот при расчетах посредством чеков из чековой книжки:

Заключение договора карт-счета; Открытие карт-счета; Корпоративная карточка; Два экз. платежного поручения (перевод средств на карт-счет); 2-й экз. платежного поручения; Оплата за товар посредством карточки; Карт-чек (иные документы, подтверждающие оплату посредством карточки); Обработка полученных карт-чеков (иных документов);  Документы, необходимые для списания денежных средств со счета держателя корпоративной карточки; Списание средств с карт-счета; 11)  Выписка по карт-счету.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из всего вышесказанного можно сделать выводы:

1. Чек — это документ, в котором содержится предложение чекодателя плательщику уплатить означенную в нем сумму чекодержателем. Чек является ценной бумагой. Для точного выяснения взаимоотношений чека и близких ему институтов необходимо выяснить юридическую природу чека.
2. Чеки бывают: расчетные (безналичные); налоговые; чек на предъявителя; ордерный чек; именной чек; дорожный чек; покрытый и непокрытый; контрольный и т.д.
3. Чек является документом, содержащим предложение одного лица другому уплатить определенную сумму третьему лицу.Чековый договор является необходимой предпосылкой чека. Чековый договор не является договором в пользу третьего лица. Чековый договор не может быть безоговорочно отнесен к числу комиссионных договоров. Его нельзя также отнести и ни к одному из урегулированных в советском законодательстве договорных типов.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: учеб. пособие / Л. Л. Ермолович [и др.]; под общ. ред. Л. Л. Ермолович. – Мн.: Современная школа, 2006. – С. 637 – 677.
2. А. Э. Вормс. — Чек в законодательстве СССР. «Кредит и Хозяй». 1927
3. Банковское дело: учеб. пособие / Под ред. В. И. Колесникова. – С.-Пб. – 1992г., № 1.
4. Круглова Н. Ю. Основы бизнеса: учебник для вузов. – М.: Издательство РДЛ, 2005. – С. 483 – 498.
5. Л. С. Элиассон. — Деньги, банки и банковые операции. 1926 г.

1926 г., № 1-2.

6. Л. С. Элиассон. — Чековое право. 1927 г.

7. Л. С. Элиассон. — Об акцепте чеков. Революционная законность.

8. Л. С. Элиассон.— Чековое обращение в судебной практике. «Кре и

9. М. М. Лгаркоп. — Проект положения о чеках. «Кредит и Хозяй». 1929

10. Н. Шершеневмч. — Курс торгового права.
11. С. Н. Длтуфьев. — К проекту чекового закона. «Кредит и Хозяй».
12. Финансы предприятий: учебник / Л. Г. Колпина, Т. Н. Кондратьева, А. А. Лапко; под ред. Л. Г. Колпиной. – Мн.: Вышэйшая школа, 2003. – С. 310 – 317. хозяйство». 1927 г., № 7.