Особенности оформления и представления отдельных видов банковских ссуд

Инвестиционное кредитование — финансирование инвестиционного проекта в форме предоставления кредита (выдачи гарантий, организации лизингового финансирования), при котором источником погашения обязательств является вся хозяйственная и финансовая деятельность заемщика, включая доходы, получаемые от реализации кредитуемого проекта.

К целям долгосрочного кредитования относятся:

-приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения, модернизации, расширения существующего и создания нового производства;

-выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов;

-строительство жилья всех типов, торговых, офисных, много-функциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства; проекты в области дорожного строительства;

-разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;

-приобретение объектов недвижимости и формирование оборотного капитала в рамках реализации инвестиционных проектов; 
сделки по купле-продаже предприятий, осуществляемые в целях реализации инвестиционных проектов;

-возмещение ранее понесенных заемщиком затрат.

Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:

-кредитного договора; договора об открытии не возобновляемой кредитной линии;

-генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Кредитный договор заключается с заемщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчетный или текущий валютный счет заемщика.

Не возобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами и для покрытия потребностей в оборотном капитале. В договоре может быть предусмотрен график выборки, лимит кредитования в течение срока выборки кредита, а также плата за резервирование ресурсов в случае несоблюдения заемщиком графика выборки ресурсов.

Рамочная кредитная линия открывается заемщику в том случае, когда реализация инвестиционного проекта предполагает несколько этапов осуществления затрат или неоднократные поставки оборудования. Для оплаты отдельных поставок в рамках контрактов, а также финансирования различных этапов проекта заключается отдельный кредитный договор о не возобновляемой кредитной линии в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

В зависимости от параметров инвестиционного проекта в договорах указывается график погашения основного долга, период выборки средств, в течение которого заемщик может пользоваться открытым лимитом кредитной линии, а также плата за резервирование ресурсов в случае несоблюдения заемщиком графика выборки ресурсов.

При финансировании инвестиционных проектов банк взимает с заёмщика плату: за открытие кредитной линии; открытие кредитного счета; 
пользование лимитом кредитной линии; резервирование ресурсов; 
управление; организацию финансирования и экспертизу проекта; 
неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению и др. [9,223].

Плата взимается в зависимости от вида, характера и сложно выполняемых операций.

При обращении в банк потенциальный заемщик представляет заявку на финансирование с указанием цели, суммы, сроков и возможного обеспечения. Кредитный отдел запрашивает у заемщика необходимые документы для оценки проекта, и после проведения анализа документов составляет предварительное заключение.

Анализ инвестиционного проекта и его участников включает проверку:

финансового состояния потенциального заемщика на основе бухгалтерской отчетности (обычно за последние три года);

кредитной истории;

организационной структуры заемщика (организационно-правовой формы, состава учредителей, их доли в уставном капитале, степени защищенности интересов банков в проекте);

параметров и структуры проекта (основных этапов, конкурентоспособности предполагаемой к выпуску продукции, правильности выбора фирм-исполнителей, общей стоимости проекта и т.д.).

Возможность предоставления кредита рассматривается:

юридическим отделом — с точки зрения правоспособности заемщика, поручителя, гаранта и залогодателя;

службой безопасности — в части наличия или отсутствия негативной информации о деятельности и деловой репутации заемщика и других участников проекта и проверки их кредитной истории;

отделом рисков — для отнесения заемщика к определенной категории кредитного риска и размеру лимита риска на данного заемщика.

Решение о предоставлении кредита на основании проведенной работы принимает кредитный комитет. Он утверждает условия кредитования банком по следующим основным параметрам:

-цель кредита;

-валюта кредита;

-срок кредитования;

-процентная ставка и условия ее корректировки в течение срока кредитования;

-график выплаты процентов;

-платежи за услуги  банка;

-график использования и возврата кредита;

-неустойки;

-обеспечение.

Заемщика официально уведомляют о принятом решении банка. 
В течение срока кредитования осуществляется кредитный мониторинг. Кредитный работник ежеквартально контролирует целевое использование кредита на основании соответствующих документов (счетов за выполненные работы, транспортных накладных и т.д.), а также контрольных выездов на место. 

 

3. Проблемные вопросы организации и проведение банковского кредитования предприятий.

 

Можно выделить несколько основных причин, препятствующих расширению объемов кредитования предприятий реального сектора экономики, характерных для средних региональных банков. Первая и главная - наличие больших кредитных рисков. Банк является коммерческой организацией и несет ответственность за сохранность и доходность доверенных ему денежных средств клиентов, поэтому их размещение в кредитные вложения осуществляется при условии прибыльности кредитной операции и минимальном риске невозврата средств, что обеспечивается строгим соблюдением принципов кредитования - срочность, возвратность, платность, обеспеченность.

К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. К тому же громадное налоговое бремя зачастую заставляет предприятия вести "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска банка. Жесткие требования ЦБ, предъявляемые к оценке финансового положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий, стратегически важных для развития экономики региона.

Вторая, не менее важная причина, - ограниченность ресурсной базы банка. Банки является региональными, и их ресурсные базы сформированы более чем на половину средствами клиентов на расчетных и текущих счетах. И этих средств недостаточно для удовлетворения в полной мере потребности клиентов в заемных средствах. Несмотря на то, что в 1999 г. популярность региональных банков возросла, при формировании ресурсной базы они сталкиваются с проблемами, вытекающими из общих экономических проблем региона. Важной причиной низкой кредитной активности банков в соответствии с потребностями рынка является отсутствие долгосрочных привлеченных ресурсов, что связано прежде всего с низким уровнем доверия к коммерческим банкам и государству со стороны кредиторов и вкладчиков.

Для предоставления долгосрочных кредитов банкам приходится привлекать ресурсы, плата за которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную ставку за пользование кредитом. Один из выходов из сложившейся ситуации - это сотрудничество с ЕБРР, МБРР, с которыми мы работаем уже не один год. Но, к сожалению, не все российские банки имеют возможность работать с этими финансовыми учреждениями и фондами и, зачастую, требования их настолько велики, что клиенты и банки не всегда готовы работать в рамках этих проектов. В рамках сотрудничества с этими финансовыми институтами все больше внимания уделяется кредитованию малого и среднего бизнеса. Однако кредитование малого бизнеса в условиях несовершенной законодательной базы, не предусматривающей реальной персональной ответственности предпринимателей перед кредиторами, влечет за собой повышенные риски. Поэтому, несмотря на востребованность кредитных услуг в данной сфере реального сектора экономики, банк не может позволить широкомасштабных кредитных вложений в развитие малого бизнеса.

Третья причина - наличие других, менее рискованных источников формирования доходов: валютообменные, расчетные операции, операции на рынке корпоративных и государственных ценных бумаг. Следует учитывать, что данные активные операции являются наиболее доходными, тем более, что они осуществляются на краткосрочной основе. Банк, как любая коммерческая организация, будет зарабатывать на тех операциях, которые приносят наибольшую прибыль. В условиях сложившейся экономической ситуации считаем необходимым предложить следующее:

предоставить налоговые льготы банкам, инвестирующим средства на долгосрочной основе в развитие реального сектора экономики;

предоставить льготный порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные цели предприятиям реального сектора экономики;

-развить практику рефинансирования ЦБ РФ комбанков под ссуды реальному сектору;

-усовершенствовать законодательную базу в части ответственности предпринимателей перед банками-кредиторами.

При наличии более благоприятного инвестиционного климата банки смогут активно использовать следующие основные механизмы прямого финансирования и инвестиционного посредничества: o участие в государственных инвестиционных программах; o долгосрочное кредитование закупок оборудования и других капиталовложений предприятий; o финансирование лизинговых операций; o организация механизма инвестиций индивидуальных и институциональных инвесторов через трастовое управление; o участие в проектном финансировании; o прямое участие в капитале; o предоставление посреднических, информационных, консультативных услуг; o агентские услуги по расчетам, управлению и контролю инвестиционных проектов.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Неотъемлемым условием подъема и дальнейшего развития экономики нашей страны состоит в возрождении мощного потенциала отечественной промышленности. Анализ состояния экономики показывает, что сложилась тенденция замедления промышленного роста и стагнации экономики в целом. Значительные объемы производственных мощностей остаются недогруженными из-за морального и физического устаревания.

Для целей поддержания развития отечественной промышленности необходима переориентация экономики от сырьевой направленности к импортозамещающим, наукоемким и высокотехнологичным производствам. И ведь наша страна имеет огромный интеллектуальный и природно-ресурсный потенциал для этого, поэтому при достаточном финансировании возможно развитие всех предприятий реального сектора и соответственно экономики в целом.

Переход к наукоемким и высокотехнологичным производствам требует установки дополнительного оборудования и использования новых видов материальных ресурсов, но, не смотря на улучшение финансовых показателей деятельности предприятий, они все же не в состоянии самостоятельно профинансировать такие глобальные проекты. Для осуществления подобных операций необходимы источники дополнительных финансовых средств – кредиты и инвестиции. Причем, долгосрочных, а это значит, что срок окупаемости таких вложений возрастает во много раз и так же остается высокая степень риска провальности подобных капиталоемких проектов.

Необходимым условием для выхода промышленности на новый уровень является сотрудничество между реальным и банковским сектором. И для этого надо решить ряд проблем, тормозящих развитие этих отношений на должном уровне:

· создать благоприятные условия для инвестиционного климата путем снижения рисков кредитования;

· повысить капитализацию банков и сконцентрировать усилия на трансформации «коротких» и неустойчивых кредитов в «длинные» кредитные;

· внести изменения в законодательство, которые позволили бы банкам осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, помогло бы повысить уровень капитализации банков;

· разработать более эффективную систему налогообложения производственной и финансовой деятельности, что бы искоренить ведение двойной бухгалтерии и соответственно повысить прозрачность финансовой отчетности предприятий;

· провести доработку закона «О кредитных историях», повысив качество сбора и хранения информации о заемщиках и их обязательствах;

· создать систему регистрации залогов и имущественных прав, актуально было бы возложить это «на плечи» кредитных бюро;

· повысить эффективность законодательной базы и судебной системы в сфере защиты кредиторов.

Таким образом, задача укрепления взаимодействия банковской системы и реального сектора экономики должна решаться в тесном взаимодействии всех заинтересованных сторон – банков, предприятий, органов власти. Только совместные усилия позволят обеспечить устойчивый рост экономики и стабильность банковской системы. Сегодня привлечение инвестиций в реальный сектор экономики – вопрос ее выживания. Будут инвестиции – будет развитие реального сектора, а следовательно, будет и экономический подъем.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Конституция Российской Федерации
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
5. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации»
6. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит»/ Под ред. Г.Б. Полякова – 3 изд., переработано и дополнено – М: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 504с.
7. Банковские операции: Учеб. пособие / Под ред. О. И. Лаврушина, Ч I. М.: ИНФРА-М, 2008 – 239 с.
8. Банки и банковские операции: Учебник/ под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. 2007 – с.597
9. Банковское дело: учебник / под ред. Д-ра экономических наук, проф.Г.Г. Коробовой. – изд. С изм. – М.: Экономистъ, 2008. – 766 с.
10. Финансы и кредит: учебник /под редакцией проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой – 2-е изд. Перераб. И дополнено. – М.: Высшее образование, ЮРАЙТ – Издат. 2009. – 609 с.
11.   Финансы, деньги, кредит. Учеб. Для вузов под ред. проф. О.В. Соколовой М.:ЮРИСТЪ, 2009.-330 с.
12. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для вузов/ С.С. Артемьева, В.В. Митрохин и др. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. – 260 с.
13. Морозко Н.И. Системные исследования финансовых проблем малого бизнеса./ Морозко Н.И.// Финансы и кредит. – 2008. -№11. с. 34-42.
14. www.cbr.ru
15. www.sb.ru
16. wwwvtb24.ru
17. www.bm.ru