Отчет о практике в ОАО «Сбербанк России

-доходы от восстановления совокупных резервов составили 17,8 млрд. руб. против расходов в размере 104,6 млрд. руб. за аналогичный период 2010 года;

-операционные доходы после совокупных резервов увеличились в 1,7 раза;

операционные расходы возросли на 24,1%;

-прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 211,6 млрд. руб. против 94,8 млрд. руб. за I полугодие 2010 года;

-чистая прибыль составила 171,3 млрд. руб. против 60,7 млрд. руб. за I полугодие 2010 года.

              Операционные доходы до создания совокупных резервов увеличились по сравнению с I полугодием 2010 года на 6,7%.

              Чистый процентный доход увеличился на 7,0%. Основные факторы роста:

-увеличение доходов по розничным кредитам на 19,5% за счет роста портфеля;

-сокращение расходов по средствам клиентов и банков в среднем на 17,4% за счет снижения их стоимости.

              Чистый комиссионный доход возрос на 2,8% в основном за счет увеличения количества выпущенных банковских карт и операций по ним, а также за счет роста продаж продуктов банковского страхования. Положительный темп роста чистого комиссионного дохода обеспечен несмотря на отмену комиссий по кредитам физическим лицам в 2010 году.

              Результат от торговых операций на финансовых рынках составил 6,2 млрд. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2010 года в 1,9 раза. Возросли доходы от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами.

              Результатом работы банка с проблемными активами стал доход от восстановления совокупных резервов (см. внутреннюю методику агрегирования) в объеме 17,8 млрд. руб. против расходов на создание резервов в объеме 104,6 млрд. руб. по итогам I полугодия 2010 года:

-восстановлены резервы по кредитам и прочим активам на сумму 26,1 млрд. руб. против расходов на создание резервов в объеме 52,2 млрд. руб. по итогам I полугодия 2010 года. Резервы восстановлены как в результате улучшения финансового состояния заемщиков и возобновления обслуживания долга, так и в результате погашения части долга заемщиками из числа проблемных, реструктуризации задолженности и продажи активов;

существенно сократились расходы, связанные с реализацией собственных прав требования: их сумма составила 8,3 млрд. руб. против 52,4 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года.

              Операционные доходы после совокупных резервов возросли в 1,7 раза.

Операционные расходы увеличились на 24,1% в основном за счет начатого в 2010 году планового повышения расходов на содержание персонала, а также за счет административно-хозяйственных расходов, сопровождающих развитие бизнеса и реализацию программ в рамках Стратегии развития Сбербанка до 2014 года. Кроме того, рост объема вкладов обусловил рост отчислений в фонд обязательного страхования вкладов. Отношение операционных расходов к доходам составило 41,2%.

              Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 211,6 млрд. руб., превысив результат I полугодия 2010 года в 2,2 раза. Чистая прибыль составила 171,3 млрд. руб., что в 2,8 раза больше результата 6 месяцев прошлого года. Оба показателя – рекордные для Сбербанка.

              Активы банка с начала текущего года увеличились на 423 млрд. руб. или 5,0% до 8 971 млрд. руб. Существенное влияние на динамику балансовых статей оказала отрицательная переоценка остатков в иностранной валюте из-за снижения курса доллара США к рублю.

              По итогам июня активы увеличились на 141 млрд. руб. Основой роста активов в июне стал рост кредитов клиентам:

              В июне банк предоставил российским предприятиям порядка 365 млрд. руб., всего с начала года – свыше 2 150 млрд. руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов на 1 июля т.г. составил 5 122 млрд. руб., увеличившись за полугодие на 7,5%.

              Частным клиентам в июне выдано 97 млрд. руб. кредитов, всего с начала года – около 490 млрд. руб. Портфель розничных кредитов на 1 июля т.г. составил 1 446 млрд. руб., увеличившись за полугодие на 11,1%.

              Качество кредитного портфеля продолжило улучшаться – доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов снизилась до 4,52% против 5,04% на начало года и 4,64% на 1 июня т.г. Банк сохраняет достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами. По состоянию на 1 июля т.г. резервы по кредитам составили 636 млрд. руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,1 раза.

              Объем вложений в ценные бумаги в июне сократился на 224 млрд. руб. до 1 463 млрд. руб. за счет погашения облигации Банка России в объеме 300 млрд. руб. Средства от погашения большей частью были размещены на депозиты в Банке России. Одновременно в июне значительно возросли вложения банка в облигации корпоративных эмитентов – их объем увеличился на 40,2 млрд. руб. до 442 млрд. руб. В результате доля государственных ценных бумаг в портфеле за июнь сократилась с 63% до 54%, а доля корпоративных облигаций возросла с 24% до 30%.

              Средства физических лиц в июне увеличились на 113 млрд. руб. до 5 058 млрд. руб. Прирост с начала года составил 5,2%. Средства юридических лиц возросли на 14 млрд. руб. до 1 920 млрд. руб. за счет срочных депозитов, в то время как по расчетным счетам наблюдался отток средств. Совокупный прирост средств юридических лиц с начала года составил 2,9%. Для фондирования активных операций в иностранной валюте в июне банк также выходил на международный рынок капитала. Был осуществлен заем объемом 1 млрд. долл. США сроком на 10 лет в рамках программы заимствований на международных финансовых рынках (MTN-программы).

              Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за июнь увеличился на 12 млрд. руб. и составил 1 391 млрд. руб. Источник роста капитала –заработанная чистая прибыль (+34 млрд. руб.). В то же время на величину капитала повлияла выплата дивидендов за 2010 год по решению общего собрания акционеров (-21 млрд. руб.) и увеличение вложений в дочерние компании. С начала года величина капитала возросла на 12,0%. Достаточность капитала банка по состоянию на 1 июля 2011 года находится на уровне 18%.

По итогам января 2012 года по российским правилам бухгалтерского учета.

              Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за январь 2012 года в сравнении с аналогичным периодом 2011 года:

              1)чистый процентный доход увеличился на 27,8%;

              2)чистый комиссионный доход увеличился на 16,0%;

              3)операционные доходы до совокупных резервов возросли на 13,9%;

              4)расходы на создание совокупных резервов составили 5,5 млрд. руб. против расходов в размере 5,6 млрд. руб. в январе 2011 года;

              5)операционные доходы после совокупных резервов увеличились на 15,9%;

              6)операционные расходы возросли на 22,3%;

              7)прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 33,3 млрд. руб. против 29,4 млрд. руб. за январь 2011 года;

              8)чистая прибыль составила 29,2 млрд. руб. против 26,7 млрд. руб. за январь 2011 года.

              Чистый процентный доход по сравнению с январем 2011 года увеличился на 27,8%. Рост чистого процентного дохода обусловлен увеличением процентных доходов:

              Процентные доходы банка возросли на 24,7%, что связано и с ростом объема работающих активов, и с изменением структуры в пользу более доходных продуктов

              Процентные расходы увеличились на 19,4% за счет средств юридических лиц и банков. На рост расходов повлиял более высокий уровень процентных ставок на рынке относительно января прошлого года

              Чистый комиссионный доход вырос на 16,0% за счет роста объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Наибольший вклад в рост комиссионного дохода продолжают вносить операции с банковскими картами, количество которых постоянно растет.

              Расходы по операциям на финансовых рынках составили 5,7 млрд. руб. против расходов в размере 0,2 млрд. руб. по итогам января прошлого года.

              Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, что отразилось на динамике совокупных резервов, расход по которым составил 5,5 млрд. руб. против 5,6 млрд. руб. в январе прошлого года.

              Операционные расходы увеличились на 22,3% за счет роста расходов на содержание персонала и развитие бизнеса.

              Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 33,3 млрд. руб., чистая прибыль –  29,2 млрд. руб. Оба показателя превысили результат прошлого года.

              Активы банка за январь увеличились более чем на 100 млрд. руб. и составили 10,6 трлн. руб. Основой роста по-прежнему являются кредиты клиентам:

              В январе банк предоставил российским предприятиям в рублях и иностранной валюте эквивалент 400 млрд. руб. При этом на динамику остатка портфеля существенное влияние оказала отрицательная переоценка из-за снижения курса доллара к рублю. В результате остаток кредитного портфеля корпоративных клиентов за январь т.г. увеличился на 0,6% до 6,4 трлн. руб.

Частным клиентам в январе выдано более 80 млрд. руб. кредитов. Остаток розничных кредитов за январь т.г. увеличился на 1,8% и превысил 1,8 трлн. руб.

              Качество кредитного портфеля оставалось стабильным. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 февраля т.г. составила 3,35% против 3,36% на начало года. Банк сохранил достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 февраля т.г. резервы по кредитам составили 642 млрд. руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,3 раза.

              Объем вложений в ценные бумаги за январь снизился на 1,7% и на 1 февраля т.г. составил 1 461 млрд. руб. Снижение произошло во многом за счет погашения некоторых серий ОФЗ. Доля государственных ценных бумаг в общем портфеле на 1 февраля т.г. составила 51%, доля корпоративных облигаций составила 31%.

              Основным источником фондирования операций банка остаются средства клиентов. После значительного прироста вкладов в декабре, их остаток в январе сократился на 2,3% до 5 548 млрд. руб., что является традиционной для начала года динамикой. Средства юридических лиц за январь практически не изменились и на 1 февраля т.г. составили 2 171 млрд. руб.

              Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за январь увеличился на 22,7 млрд. руб. и составил 1 550 млрд. руб.               Источником роста капитала остается  заработанная чистая прибыль банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ