Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

Расходы на резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2013 год составили 21,7 млрд.рублей, что на 5,1 млрд.рублей (на 19%) меньше показателя 2011 года.

Операционные расходы банка в 2013 году составили 28,6 млрд.рублей, что на 5,2 млрд.рублей (на 22,1%) выше показателей 2012 года. Основными причинами роста операционных расходов в 2013 году стали расширение бизнеса банка и инфляция.

Риск потери ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме. Банк подвержен данному риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющих денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов.

Банк поддерживает устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств, привлеченных посредством размещения облигационных займов в рублях и иностранной валюте, привлечения срочных депозитов юридических и физических лиц, выпуска собственных векселей, увеличения объемов текущих ресурсов Банка в виде роста остатков на счетах клиентов, а также межбанковских заимствований.

Стоит отметить, что за последние годы значительно вырос объем и доля в ресурсной базе Банка депозитов клиентов. Это произошло на фоне снижения доли собственных выпущенных ценных бумаг и межбанковского привлечения, что обусловило снижение зависимости Банка от рыночных заимствований. Тем не менее, одновременное или в короткие сроки снятие средств клиентами Банка, а именно:

- отзыв депозитов до востребования, или

- отзыв срочных вкладов физических лиц (которые имеют право по законодательству России отозвать такие депозиты в любое время) или юридических лиц (которые имеют право отозвать такие депозиты в зависимости от условий депозитного договора), а также

- снятие средств с текущих счетов клиентов может привести к дополнительным затратам Банка, так как Банк будет вынужден использовать имеющиеся в его распоряжении альтернативные источники финансирования, а такие источники финансирования могут быть дороже в обслуживании, или искать другие способы финансирования менее выгодные для Банка.

Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый объем денежных средств для выполнения данных обязательств. [29]

Управление ликвидностью в системе Банка осуществляется Правлением, Ресурсным комитетом, Казначейством Банка в рамках предоставленных полномочий. Обязанности по поддержанию оптимального уровня текущей (краткосрочной) ликвидности возложены на Казначейство головного офиса в рамках установленных лимитов привлечения/размещения средств на денежном рынке. В случае необходимости принятия решений по привлечению/размещению денежных средств в объемах, превышающих установленные казначейству лимиты, эти решения принимаются Правлением Банка (Ресурсным комитетом Банка). Управление среднесрочной и долгосрочной ликвидность осуществляется с учетом информации и предложений, представляемых Департаментом рисков по состоянию на каждую отчетную дату.

Банк управляет риском потери ликвидности, используя следующие основные методы:

- анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности;

- оценка структуры и качества активов и пассивов Банка;

- лимитирования активных операций по направлениям;

- анализа подверженности Банка риску потери ликвидности с учетом действия стресс-факторов при различных сценариях, охватывающих стандартные и более неблагоприятные рыночные условия;

- анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка (ГЭП-метод), исходя из наиболее вероятных сроков их востребования/погашения, в разрезе основных валют;

- оценка ежедневной платежной позиции Банка на основе анализа движения денежных средств.

Информация о финансовых активах и обязательствах (их структуре, величине разрывов на отдельных временных интервалах) используется при принятии управленческих решений, направленных на поддержание достаточного уровня ликвидности Банка в целом. Для этой цели Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном состоящего из ликвидных ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов.

Прогноз выполнения нормативов ликвидности, установленных банком России, осуществляется на ежедневной основе в целом по Банку с учетом филиальной сети (Таблица 5).

В качестве дополнительных мер контроля состояния ликвидности в Банке утверждены и рассчитываются (в абсолютном и относительном выражении) оценочные показатели ликвидности, позволяющие ограничить уровень принимаемых Банком рисков на различных временных интервалах. Банком проводится работа в области наращивания и оптимизации структуры ресурсной базы.

Руководство Банка считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов, имеющих статус «до востребования», диверсификация таких средств по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.

Таблица 5 – Обязательные нормативы Орловского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк».

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	На 01.01.2014г.	На 01.01.2013г.	На 01.01.2012г.	На 01.01.2011 г.
1	Норматив достаточности   собственных средств  (капитала) банка (Н1)	10.0	15.7	18.8	21.7	18.6
2	Норматив мгновенной  ликвидности банка (Н2)	15.0	100.6	87.2	169.1	173.3
3	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50.0	139.9	76.4	96.0	190.9
4	Норматив долгосрочной  ликвидности банка (Н4)	120.0	83.4	90.4	85.4	83.7
5	Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу                                                связанных заемщиков (Н6)	25.0	Максимальное 18.4 Минимальное 0.7	Максимальное 23.6 Минимальное  0.5	Максимальное 22.0 Минимальное  0.5	Максимальное 20.5 Минимальное  2.1
6	Норматив максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7)	800.0	70.9	46.2	70.8	110.0
7	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий                                               и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.0		0.0	0.0	0.0
8	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.0		0.7	0.6	0.6
9	Норматив использования                собственных средств  (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.0		3.1	0.0	0.6

 

Таким образом, баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

 

 

2.2 Анализ объемов потребительского кредитования в Орловском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк»

 

В Орловском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» достаточно обширный ассортимент  продуктов предоставляемых как юридическим так и физическим лицам.В частности Россельхозбанк производит кредитование в рамках программы «Сельское подворье»:

• На развитие личного подсобного хозяйства
• Под залог приобретаемой техники и/или оборудования.
• Надежный клиент
• Сельская ипотека
• Потребительский
• Газификация жилья на селе
• Инженерные коммуникации
• Образовательный
• Ипотека по стандартам АИЖК
• Садовод

Информация о качестве активов кредитной организации, по состоянию на 01.01.2013 сумма требований по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, включая задолженность по ссудам, предоставленным  физическим лицам, сгруппированным в портфель однородных ссуд, составляет 1193,1 млрд. рублей (увеличение за 2012 год составило 280,7 млрд. рублей). Задолженность по ссудам с просроченными сроками погашения составила 94,0 млрд. рублей (увеличение за 2012 год составило 32,6 млрд. рублей).

Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, включая задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в ПОС, классифицированы по категориям  качества по состоянию на 01.01.2013:

1 категория качества – 640,3 млрд. рублей;

2 категория качества – 361,5 млрд. рублей;

3 категория качества – 61,4 млрд. рублей;

4 категория качества – 51,9 млрд. рублей;

5 категория качества – 78,0 млрд. рублей.

Фактически  сформированный резерв по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, включая задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в ПОС, составил 93,6 млрд. рублей (увеличение за 2012 год составило 19,4 млрд. рублей).

Таким образом, мы представили  анализ кредитного портфеля по Орловскому региональному филиалу ОАО «Россельхозбанк», ниже представлен анализ.

Объем кредитного портфеля  филиалаОАО«Россельхозбанк»растет, в 16 раз  в 2012 году по сравнению  с 2010 годом.  Это можно проследить на рисунке 1.

 

Рисунок 1 - Динамика объема кредитного портфеля Орловского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» 2010-2012 года

В структуре активных операций филиала ОАО«Россельхозбанк»объем выданных кредитов уже за 2010г. составил 151 335 тыс. руб., за 2011 г. составил 687 633 тыс. руб., а в 2012 г. сумма выданных кредитов равнялась 1 602 246 тыс.руб.

Таблица  6 -  Структура выданных потребительских  кредитов филиала ОАО «Россельхозбанк», тыс.руб.

 

	2010г.	2011г.	Динамика роста	2012г.	Динамика роста
Потребительские кредиты населению, в том числе:	1234	3397	2163	19752	16355
Краткосрочные	190	2325	2135	8766	6441
Среднесрочные	1044	1072	28	10986	9914
Долгосрочные	0	0	0	0	0
Итого	151335	687633	536298	1602246	914613

 

Таким образом, можно отметить, что наибольшую сумму ссудной задолженности составляют кредиты, выданные на срок до 1 года. В анализируемом периоде ссуды, выданные на срок от 1 года до 3 лет, занимают незначительную долю в кредитном портфеле банка, и лишь на выдачу кредитов населению этот показатель выделяется, что можно сказать о некоторой стабильности доходов населения. Следовательно, кредитная политика банка ориентирована на выдачу кредитов на краткосрочной основе (до 1 года), что несколько снижает риск неплатежеспособности клиентов филиала.

Рисунок  2 - Структура выданных кредитов  в 2012 году

 

На 01.01.2011г кредитный портфель составлял 64664 тыс. руб., на 01.01.2012 г сумма задолженности равнялась 94273 тыс. руб. В 2012 году кредитный портфель вырос на 234033 тыс. руб. и сумма стала равной 328306 тыс.руб. Рост кредитного портфеля несомненно положительно отражается на деятельности филиала, поскольку операции по предоставлению кредитов клиентам филиала приносит немалую прибыль. Необходимо отметить, что состояние кредитного портфеля характеризуется положительно. Просроченных и пролонгированных ссуд по состоянию на 1.01.2011 г. - нет. В 2011г эти показатели составили незначительную сумму в кредитном портфеле банка, но и данная задолженность была погашена в текущем периоде и в балансе банка на 01.01.2012г ее нет. Несколько иная картина обстоит с просроченной задолженностью в 2012г. По состоянию на 01.01.2012г ее величина составляет 577 тыс.руб. и задолженность по просроченным процентам равна 1 тыс.руб. Однако доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля незначительна, она равна 0,18%. С целью минимизации кредитных рисков отделу активно-пассивных операций следует уделить больше внимания на проведение экономического анализа кредитуемых организаций, а также все необходимые действия, связанные с планированием, выдачей и погашением кредитов.

Доля ссудной задолженности клиентов филиала в валюте баланса уменьшилась с 82,23 % на 1.01.2011 г. до 56,26 % на 1.01. 2012 г., однако изменения по абсолютной сумме данного показателя положительны (+29 609 тыс. руб.). Уже в 2012 году опять наблюдается рост как в доле к общей сумме валюты баланса (85,65%), так и в абсолютной величине (328306 тыс.руб.).Сумма ссудной задолженности выросла по сравнению с 2011 г. в 1,96 раза. Это положительный момент, так как принесет банку дополнительный доход.

На основании анализа  ссудной задолженности можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимают ссуды, выданные юридическим лицам. Они занимают стабильные позиции - 95 % от объема всего кредитного портфеля. Это связано с тем, что основными заемщиками филиала являются предприятия газовой отрасли и топливно-энергетического комплекса области.

До 2012 года достаточно широкое распространение получили потребительские кредиты с рассрочкой платежа под залог приобретаемых ценностей. При этом кредитный договор заключается как между кредитором и заемщиком, так и посредником, которым чаще всего выступает предприятие розничной торговли (филиал заключил такие договора с шестью предприятиями розничной торговли, среди которых магазин «Аристон» и фирменный магазин «LG»).

Таблица  7 - Структура потребительского кредитования  в филиале ОАО «Россельхозбанк».