Отчет по практике в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Анализ основных финансовых показателей, таких как доходы, расходы, прибыль свидетельствует о  положительных темпах финансового развития Банка.

 

• 1.6.Финансовые расчеты

 

Классификационное основание	Группы финансовых показателей	Финансовые показатели на примере ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»
По свойствам отражаемых явлений, процессов	Количественные	Всего активов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 – 17 726 375 тыс руб.
	Качественные	В рейтинге банков РФ по объему депозитов физических лиц ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» занимает 116-ое место.
По степени применения	Общие	Всего расходов СКБ Приморья «Примсоцбанк» -   7 531 млн руб.
	Специфические	В 2010 году расходы на налогообложение ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» составили 204 658 тыс. руб.
По способу образования	Первичные	Средства акционеров (участников) СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 –  203 200 тыс руб.
	Производные	Фактическое значение достаточности собственных средств ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 – 11.6%
	Синтетические (интегральные)	Всего источников собственных средств СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 – 1 694 553тыс руб
По способу расчета	Абсолютные	Объем обязательств СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011г составил 16 031 млн руб
	Относительные	Темп прироста за  2010г объема обязательств ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» составил  28,60%
По измерителям	Стоимостные	Совокупная прибыль ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2010 год составила 1 211 677 тыс. руб.
	Натуральные	Количество филиалов СКБ Приморья «Примсоцбанк»  достигает 43
	Трудовые	Численность работников банка на конец 2010 года 1300 человек
	Удельные	Доля кредитов, выданных физическим лицам в кредитном портфеле ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» составила в 2010 году 32,4% 2 310/7 116=32,4%
По степени синтеза	Обобщающие	Всего активов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 -   17 726 375 тыс. руб.
	Частные	Чистая ссудная задолженность (актив) ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 –  11 672 149 тыс. руб.
	Вспомогательные	Переоценка основных средств -  159 тыс. руб.
По характеру отражения связей	Факторные	Собственный капитал ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 — 1 378 744 тыс. руб.
	Результативные	Показатель достаточности капитала — 11.6%
По моменту фиксации времени	Моментные	Всего активов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011 – 17 726 375 тыс. руб.
	Интервальные	Торговый доход ОАО СКБ Приморья  «Примсоцбанк» за 2010г. 378 382 тыс. руб.
По способу формирования	Нормативные	Нормативное значение достаточности собственных средств  – 10%
	Плановые	Согласно бизнес-плану ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» , к 2013 году планируется увеличение филиальной сети от 20 до 50 отделений.
	Учетные	На 01.01.2011г. Уставный капитал  ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» составил 169  333 тыс. руб.
	Отчетные	За 2010 г совокупная прибыль ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» составила 84 619 тыс. руб.
	Аналитические(оценочные)	Рентабельность капитала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011г составила 15,14%

 

Финансовые расчеты:

 

Приведения показателей в сопоставимый вид

• Приведение показателей к единой базе:

Чистая прибыль

за 2008 год равна 320 286 тыс. руб.,

за 2009 год 101 841 тыс. руб.,

за 2010 год 359 494 тыс.руб.

Активы

на 01.01.2009 – 10 356 118 тыс. руб.

на 01.01.2010 – 10 474 278 тыс. руб.

на 01.01.2011 -  17 726 375 тыс.

 

Для этого нужно рассчитать среднегодовое значение активов:

2009: (10 356 118+10 474 278)/2 = 10 415 198 тыс. руб.

2010: (10 474 278 + 17 726 375)/2 = 14 100 326,5 тыс. руб.

R2009= 320 286/10 415 198=3,1%

R2010= 101 841/14 100 326,5=0,7%

 

• Использование средних и относительных величин

Активы

на 01.01.2009 – 10 356 118 тыс. руб.

на 01.01.2010 – 10 474 278 тыс. руб.

на 01.01.2011 -  17 726 375 тыс. руб.

Среднегодовое значение активов:

2009: (10 356 118 + 10 474 278)/2 = 10 415 198 тыс. руб.

2010: (10 474 278 + 17 726 375)/2 = 14 100 326,5 тыс. руб.

 

Размер активов в 2010 году по отношению к 2009 увеличился в 1,36 раз( 14 100 326,5/10 415 198)

 

Относительные величины

• Структуры

 

На 31 декабря 2010 года доля кредитования розничной торговли ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» в кредитном портфеле составила 17,8% ( 1 268/ 7 116=0,1781)

• Интенсивности

На 01.01.2011 филиальная сеть ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» охватывала 22 региона. Был установлен  381 банкомат. Следовательно, на 1 регион в среднем приходится 17 банкоматов.

 

• Динамики

 

По данным для Омского филиала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» сумма активов

2009 – 10 356 118 тыс. руб.

2010 – 10 474 278 тыс. руб.

Темп роста = 1,01%

Темп прироста +1,14%

 

• Сравнения

 

Размер кредитного портфеля в I полугодии 2011 СМП Банк составил 16 412.42 млн руб.

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» 11 101.90 млн руб

 

Ксравнения=11 101 090/16 412 042  =0,676 ( или 67,6%)

 

Средние величины

 

• Средняя арифметическая

 

Чистая прибыль

за 2008 год равна 320 286 тыс. руб.,

за 2009 год 101 841 тыс. руб.,

за 2010 год 359 494 тыс.руб.

средняя арифметическая простая

(320 286 + 101 841+359 494)/3=260 540,3 тыс. руб.

 

Активы

на 01.01.2009 – 10 356 118 тыс. руб.

на 01.01.2010 – 10 474 278 тыс. руб.

на 01.01.2011 - 17 726 375 тыс. руб.

средняя хронологическая

(10 356 118/2 + 10 474 278 + 17 726 375/2)/2 = 122 577 62,25 тыс. руб.

 

• Средняя геометрическая

 

Активы

на 01.01.2009 – 10 356 118 тыс. руб.

на 01.01.2010 – 10 474 278 тыс. руб.

на 01.01.2011 -  17 726 375 тыс. руб.

Темпы роста активов

в 2009 году: 10 474 278/ 10 356 118  = 1,01

в 2010 году: 17 726 375/ 10 474 278= 1,69

средний темп роста чистой прибыли

 

 

Группировки

 

• Типологические

 

 

Услуги, предоставляемые Дополнительным офисом « Центр по обслуживанию населения» физическим лицам.

 

Расчетно – кассовое обслуживание физических лиц

• Конверсионные операции;
• Ведение счета и расчетное обслуживание (валюта);
• Переводы по системе Western Union, «Мигом»;
• Ведение счета и расчетное обслуживание (рубли);

Кредитование физических лиц

• Потребительские кредиты;
• Ипотечное кредитование;

 

Вклады физических лиц

 

• «Универсальны»;
• «Привлекательный 2»;
• «Привлекательный 3»;
• «Значительный»;
• «Урожайный»;
• «Карта+депозит». 
  

 

• Аналитические

Условия вкладов в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Факторные признаки – срок вклада и валюта вклада, результативный признак – процентная ставка.

 

Вид вклада	средняя ставка,%
Вклады до востребования
в рублях	0,1
в долларах США	0,5
в евро	0,5
Срочные вклады в рублях
до 3 месяцев	7,5
6 месяцев - 1 год	8,5
свыше 1 года	10,0
Срочные вклады в долларах США
до 3 месяцев	2,25
6 месяцев - 1 год	2,75
свыше 1 года	3,25
Срочные вклады в евро
до 3 месяцев	2,0
6 месяцев - 1 год	2,5
свыше 1 года	3,0

 

 

• Балансовый метод

 

Бухгалтерский баланс ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на 01.01.2011г. (Приложение №2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Специальный раздел

1. Характеристика источников финансовых средств банка

 

Собственные финансовые ресурсы банка формируются из следующих источников:

1. Уставного капитала  в сумме 127 000 000 тыс. рублей.
2. Добавочного капитала, формируемого из эмиссионного дохода, прироста стоимости имущества при переоценке, а так же имущества, безвозмездно полученного в собственность.  В ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» по данным публикуемой формы бухгалтерского баланса на 1 января 2011 года  эмиссионный дохода составил 254 127 тыс. руб., прирост стоимости основных средств при переоценке равен  159 000 тыс. рублей;
3. Нераспределенной в течение года прибыли( 852 173 тыс. руб. на 01.01.2011 );
4. Страховых резервов;
5. Специальных фондов;
6. Резервных фондов: резервов на возможные потери по ссудам, резервов под обесценение  ценных бумаг и на возможные потери( 25 400 тыс. руб. на 01.01.2011г.)

Заемные финансовые ресурсы банка состоят из:

1. Кредитов, полученных кредитной организацией от ЦБ РФ. По данным публикуемой формы бухгалтерского баланса на 1 января 2011 года  ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» ЦБ РФ не предоставлял банку кредиты; 
2. Средства кредитных организаций 191 391 тыс. рублей на 01.01.2011, что практически в 2 раза меньше , чем на соответствующую дату в прошлом году;
3. Эмитированные долговые обязательства, которые составили 273 259 тыс. рублей согласно бухгалтерской отчетности на 1 января 2011 года
4. Вклады физических лиц (9 930 750 тыс. руб.);

Структура финансовых ресурсов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» представлена в бухгалтерском балансе (Приложение №2).

Методика расчета собственного капитала коммерческого банка определяется Положением ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». 

Структура доходов и расходов коммерческого банка предоставляется в публикуемой форме «Отчета о прибылях  и убытках».

Динамика и структура собственного капитала  ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»:

 

 

Таблица 2

	31.12.10	31.12.09
Уставный капитал	33 867	0
Эмиссионный доход	0	0
Накопленные курсовые разницы	423	423
Нераспределенная прибыль	17174	32287
Итого	51464	32710

 

Таблица 3

Динамика заемного капитала Банка

	31.12.10	31.12.09
Объем заемного капитала	14093	555890

 

Согласна таблицы 3 можно сказать, что заемный капитал на 31.12.10 уменьшился по сравнению с 31.12.09. Что является положительной тенденцией в развитии банка.

2. Характеристика активов банка

 

Состав активов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»:

• денежные средства;
• средства кредитных организаций в ЦБ РФ;
• обязательные резервы;
• средства в кредитных организациях;
• чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
• чистая ссудная задолженность;
• чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
• основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;
• прочие активы.

Динамика активов представлена в Таблице 4

Таблица 4

Динамика активов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

	2008	2009	Изменение 2009/2008	2010	Изменение 2010/2009
Активы	118160	2357893	19,95%	4894204	2,07%

 

Проанализировав активы ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» можно сделать вывод, что в период с 2008 по 2009 года активы банка увеличились на 19,95%. Что свидетельствует о том, что банк старается увеличивать свой уровень.