Отчет по практике в ООО «Русфинанс Банк»

В целом структура  пассива банка в течение 2010 к 2009 году претерпела существенные изменения. Значительно сократились средства кредитных организаций средства кредитных организаций в банке на 116718 рублей. Положительным результатом формирования ресурсной базы АБ «Кредит Европа Банк» (ЗАО) является стабильное увеличение доли вкладов населения, что свидетельствует об укреплении доверия к банку. Объем вкладов в 2010 году населения по сравнению с 2009 годом возрос и составил 3589203 тыс. руб., что составляет 58,66% в структуре пассивов банка. Количество счетов вкладчиков возросло до 146 тыс. Остатки на счетах пластиковых карт превысили 500 млн. руб., число эмитированных пластиковых карт достигло 163 тыс. (Union Card) и 43 тыс. (Visa).                          

Таблица 2

Вклады населения  по срокам привлечения

Срок	2009г., тыс.руб.	2010г., тыс.руб.	Темп роста, %
			2010/2009гг.	2010/2009гг.
до  востребования	894522	1112653	24,39	24,39
до 30 дней	8132	17946	120,68	120,68
от 31 до 90 дней	101650	125622	23,58	23,58
от 91 до 180 дней	108156	147157	36,06	36,06
от 181 до 1 года	623455	789625	26,65	26,65
от 1 года до 3 лет	215499	323028	49,90	49,90
свыше 3 лет	759260	1073172	41,34	41,34
Итого	2710673	3589203	32,41	32,41

Наибольший удельный вес в структуре  привлеченных средств занимают депозиты до востребования (31%) и вклады от 1 года до 3 лет.  Это связано с тем, что эти виды вкладов приносят наибольший доход и наиболее ликвидны для вкладчиков. Высокими темпами привлекаются вклады населения на срок от 91 до 180 дней. Темп роста по ним составил 306,0% с начала анализируемого периода.

Рис.1. Динамика вкладов населения АБ «Кредит Европа Банк» (ЗАО) за 2009-2010 гг

 

  Таблица 3

Анализ структуры  собственных и привлеченных средств банка за 2009-2010 г.г.

Показатели	2009 г.		2010 г		Темп роста, %
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	2009 к 2008	2010 к 2009
Собственные средства	1247620	20,36	1474846	19,42	10,21	18,21
Привлеченные  средства	4881285	79,64	6119026	80,58	27,43	25,36
Валюта  баланса	6128905	100	7593872	100	23,50	23,90

Приведенные данные таблицы 4 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2010 года приходилось 20,36% и 19,42% на начало 2010 года. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 79,64% до 80,58%. Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Собственная ресурсная  база банка представлена объемом  фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей  не наблюдалось (таблица 4).

   Таблица 4

Анализ структуры собственных средств АБ «Кредит Европа Банк» (ЗАО) за 2009-2010гг

Наименование	2009 г		2010 г		Темп роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2009 к 2008	2010 к 2009
Уставный капитал	900000	72,14	900000	61,02	-	-
Фонды и прибыль, оставленные  в распоряжении кредитной организации	227891	18,27	340227	23,07	56,6	49,3
Переоценка основных средств	3991	0,32	3990	0,27	-1,7	-0,03
Прибыль за отчетный период	177082	14,19	354332	24,03	0,2	100,1
Распределенная прибыль	35273	2,83	95114	6,45	-53,7	169,7
Нераспределенная прибыль	141809	11,37	256218	17,37	40,9	80,7
Риски	26071	2,09	28589	1,94	43,5	9,7
Всего собственных средств	1247620	100,0	1474846	100,0	10,2	18,2

Проведенный анализ показывает, что доля уставного фонда  в собственном капитале по филиалу  «Кредит Европа Банк» составила 61,02 %. Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации занимают 23,07 % от суммы уставного капитала. В 2010 году собственный капитал банка возрос по сравнению с 2009 годом с 1247620 тыс. руб. до 1474846 тыс. руб., то есть на 18,2 %. По размеру собственного капитала АБ «Кредит Европа Банк» (ЗАО) занимает 86-е место в списке 200 крупнейших банков России на 01.10.2010 г., опубликованном в журнале «КомерсантЪ-Деньги» и 4-е место среди надежных банков России. Прибыль банка выросла на 100,1 % из-за расширения деятельности банка в кредитовании. Общая сумма собственных средств банка за 2009 год увеличилась на 227226 тыс. рублей. Из данных таблицы 5 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (92,4%, 90,4%, 80,1%), доля прибыли составляет соответственно (15,6%, 14,2%, 20,03%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась от 72,1 % от общего объема собственных средств до 61,02%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи  со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды…

 

Заключение

Одним из непременных  условий становления рыночной экономики  в России является расширение масштабов и повышение значимости деятельности банков. Система коммерческих банков России в целом превратилась в один из ключевых элементов хозяйственного механизма страны. Коммерческие банки стали основным источником инвестиций. Однако общая социально-экономическая и политическая обстановка в стране серьезно осложнила функционирование банковской системы:

- резко усугубилась  проблема неплатежей в народном  хозяйстве и как результат  - рост просроченных кредитов  и невовзвратов в банковском  секторе;

- заметно ухудшилась ликвидность банковской системы;

- существенно подорвано  доверие к банковской системе  со стороны населения из-за потери вкладов.

Сложившиеся в 2010 году макроэкономические условия сформировали хорошие предпосылки для повышения роли банковского сектора в экономике России, что согласно «Стратегии развития банковского сектора до 2010 года», является одной из важнейших задач государства. За год доля активов банковской системы в ВВП страны выросла с 42 до 45%. 

Высокие темпы роста  располагаемых доходов населения способствовали росту спроса на кредитные ресурсы со стороны физических лиц.

Важнейшим источником ресурсов банка являются средства частных  клиентов, привлеченные во вклады. Миллионы частных клиентов пользуются возможностью хранения и сбережения своих средств в ЗАО «Кредит Европа Банк».

Возможно наиболее примечательное обстоятельство, на которое указывает  отчетность, - расширение бизнеса ЗАО «Кредит Европа Банк» на растущем рынке розничного кредитования. Несмотря на то, что конкуренция здесь ужесточается, банк уже пятый год подряд является бесспорным лидером в этом сегменте, успешно удерживая долю рынка на уровне 50%.

На благоприятном макроэкономическом фоне российский банковский сектор в 2010 году продемонстрировал степень  финансовой стабильности, адекватную уровню развития экономики. Показатели прибыли и рентабельности банковских активов и капитала находились на высоком уровне. Прибыль банка по итогам года увеличилась по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года на 31,5%.

 В отчетном году наиболее высокими темпами развивались операции долгосрочного жилищного кредитования, что свидетельствует о растущем интересе населения к целевым кредитным программам ЗАО «Кредит Европа Банк». 

Оставаясь лидером российской банковской системы, банк продолжает целенаправленную работу по совершенствованию обслуживания клиентов и повышению эффективности своих операций. Все это позволило получить рекордный для ЗАО «Кредит Европа Банк» финансовый результат по итогам 2009-2010 годов и сохранить высокий уровень качественных показателей работы.

Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка  представляет собой совокупность критериев:

- Достаточность капитала;

- Качество активов;

- Доходность;

- Ликвидность;

- Качество управления (менеджмент).

   Указанные критерии являются компонентами единой системы и тесно взаимосвязаны между собой.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.

На уровень ликвидности  банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов.

Кроме того, на ликвидность  банка воздействуют также внешние  факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение  структуры его активов и пассивов.

Изучение влияния внешних  и внутренних факторов на уровень  ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый  опыт управления ликвидностью банков.

При анализе ликвидности расчет обязательных экономических нормативов является необходимым, но недостаточным условием полной и достоверной оценки реального уровня ликвидности банка. При проведении внутреннего анализа ликвидности могут применяться различные дополнительные показатели, связанные со структурой активов и обязательств, оценивающие степень рискованности активных операций.

Рассмотренные показатели прежде всего призваны выявить причины  обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не являются унифицированными. Все предложенные показатели могут использоваться как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в более или менее глубоком анализе.

Банк регулирует собственное  состояние ликвидности и устойчивости за счет использования конъюнктуры рынка, тем самым попадая в зависимость от поведения рыночных процентных ставок и эластичности спроса на банковские продукты.

 Отсутствует управление  ликвидностью банка с помощью  ликвидности пассивов, т. е. накопленной ликвидности за счет стержневых депозитов.

 Устойчивость банка  зависит от конъюнктуры финансового рынка и не диверсифицирована (хотя банк имеет большие резервы в Центробанке, что помогает  ему справляться с коньюктурными изменениями: неожиданных подвижек фондового рынка и рынка ссудного капитала).

 Рациональное управление  собственными оборотными средствами  повышает эффективность банковской  деятельности.

 Деловая активность  банка имеет низкий риск вложения финансовых активов, но не сбалансирована по объему активно-пассивных операции.

Сущность проблем управления ликвидными средствами банков может  быть представлена двумя краткими утверждениями.

Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению  в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных средств либо с их излишком.

Существует дилемма  между ликвидностью и прибыльностью  банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть — для достижения желаемой прибыльности банка (при неизменных прочих факторах).

Сделанные выводы подтверждают необходимость системного подхода  к оценке степени надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка, анализа совокупности критериев с учетом их взаимозависимости и влияния на финансовое состояние банка.