Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 15:03, отчет по практике
Целью прохождения практики является:
закрепление и углубление теоретических знаний по прослушанным за время обучения в университете дисциплинам;
знакомство с реальной практической работой предприятия;
приобретение навыков практической работы.
Введение……………………………………………………………………...………......3
Глава 1. Общая характеристика организации………………………………………….4
Общая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»…………………………………4
Краткая характеристика ОО «Магаданский» Дальневосточного филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»………………………………………………………………….7
Глава 2. Структура управления ОАО АКБ «РОСБАНК»……………………………...9
Глава 3. Организационно правовая форма ОАО АКБ «РОСБАНК»………………..14
Глава 4. Оперативное планирование в ОАО АКБ «РОСБАНК»…………………….18
4.1 Понятие, цель и задачи оперативного планирования…………………………..18
4.2 Этапы планирования бюджета банка……………………………………………18
4.3 Методы планирования бюджета банка………………………………………….19
4.4 Функции отдела планирования…………………………………………………..21
4.5 Бюджет доходов и расходов (БДР)……………………………………………...22
4.6 Принципы планирования бюджета банка…………………………………….…24
Заключение……………………………………………………………………………...26
Список литературы……………………………………………………………………..27
Планирование производится на основе прогнозируемых объемов и видов операций подразделения, значений привлеченных и размещенных ресурсов по их видам и срокам и средним ставкам.
Планирование
трансфертных доходов и расходов
(только для центров прибыли и
бизнес-направлений).
Планирование комиссионных доходов и расходов.
Планирование комиссионных доходов и расходов может осуществляться следующими способами:
• на основе прогнозируемых
объемов соответствующих
• на основе планирования величины тарифов на некоторые услуги, в том числе по прогнозируемым к внедрению новым видам услуг клиентам.
Аналогично планируются другие непроцентные доходы и расходы (от операций с ценными бумагами и валютными ценностями и др.)
Планирование расходов на персонал (зарплата, премии, налоги и пр.)
Планирование производится исходя из прогнозируемого изменения численности персонала по должностным категориям
Эксплуатационные
и административно-хозяйственны
Планирование производится исходя из фактических значений за предыдущий период с учетом возможного их изменения.
Бюджет движения денежных средств (БДДС)
Поток средств от операционной деятельности:
• поток доходов / расходов от операционной деятельности:
• процентные доходы и расходы;
• комиссионные доходы и расходы;
• доходы и расходы от операций в валюте, с драгметаллами и ценными бумагами.
Поток средств по привлечению и размещению ресурсов:
• МБК;
• валюта и драгметаллы;
• ценные бумаги;
• кредиты и депозиты ЮЛ и ФЛ;
• остатки на счетах клиентов (банков, ЮЛ и ФЛ).
Планирование процентных доходов и расходов и потока денежных средств по привлечению и размещению ресурсов производится на основе заключенных и планируемых контрактов.
Планирование комиссионных доходов и расходов, а также доходов и расходов от операций с валютой, драгметаллами и ценными бумагами производится на основе данных прошлых периодов с учетом плановой динамики объемов операций.
Планирование остатков на счетах клиентов производится на основе данных прошлых периодов с учетом плановой динамики объемов операций. Возможен также учет сезонных факторов.
Поток выплат по налогам
Планирование производится на основе:
1. плановых доходов (исходные данные из БДР);
2. планового ФОТ (исходные данные из БДР);
3. стоимости оборудования и фондов (исходные данные из БАП);
4. числа машин на балансе (внесистемно);
5. прочих базовых ставок для расчета плановых налогов.
Поток средств от неоперационной деятельности:
1. расходы на персонал;
2. эксплуатационные
и административно-
3. перечисление средств в ФОР/ возврат из ФОР;
4. покупка/продажа основных средств .
Планирование производится на основе:
1. планового ФОТ (исходные данные из БДР);
2. сметы эксплуатационных
и административно-
3. плановой динамики
привлечения и возвратов
4. сметы инвестиций в основные фонды.
Поток средств от финансовой деятельности:
1. распределение прибыли;
2. эмиссия обыкновенных акций.
Планирование производится на основе:
1. сметы распределения прибыли,
2. плана эмиссии.
4.6 Принципы планирования бюджета банка
Чтобы вся система бюджетирования функционировала эффективно, рекомендуется придерживаться следующих принципов планирования бюджета:
• система планирования
должна быть привязана к имеющейся
в банке системе центров
• процесс корректировки
системы планирования должен успевать
за изменениями в организационно-
• система планирования должна включать в себя систему мотиваций для топ-менеджеров, "ключевых" руководителей и специалистов;
• следует четко определять права, обязанности и ответственность менеджеров бизнес-центров банка за результаты труда;
• планирование предпочтительно осуществлять "комбинированным" или " комбинированным с лимитами" методами, тогда планы будут объективными, комплексными и самодостаточными;
• расчет плановых значений статей бюджета должен быть основан на глубоком анализе исходной ситуации, достигнутых результатов, сильных и слабых сторон бизнеса банка, с учетом выявленных резервов повышения доходов и/или снижения расходов;
• необходимо осуществлять сценарное планирование с учетом рисков и изменений внешней среды;
• необходимо планировать защитные действия и контрдействия для компенсации потерь в случае возникновения рисков;
• следует оптимизировать планы с учетом интересов собственников, а также с учетом экономических и инвестиционных критериев;
• финансовая деятельность банка (в том числе цели и задачи его развития) должна быть формализуема настолько, чтобы для решения задач планирования можно было применить математические методы;
• процесс оперативного финансового планирования носит непрерывный характер: по истечении одного планового периода, одновременно с анализом результатов исполнения финансовых планов, принимаются финансовые планы на следующий период;
• использование в планировании многовариантного подхода: отделом планирования разрабатываются и утверждаются "оптимальная" версия бюджета для данного планового периода, "пессимистическая" на случай неблагоприятного развития событий и "оптимистическая" на случай не запланированного положительного развития событий.
Банку необходимо вовлечь в бюджетный процесс как можно больше своих специалистов. Обусловлено это тем, что функция планирования тесно сопряжена с другими функциями менеджмента, особенно с мотивацией труда персонала банка. От вознаграждения за труд во многом зависят и результаты реализации планов банка.
ОАО АКБ «РОСБАНК» предоставляет услуги физическим лицам, малому и среднему бизнесу, корпоративным клиентам, финансовым институтам, состоятельным частным клиентам.
Основные источники ресурсов банка – средства населения, привлекаемые в основном на срочные депозиты, но, как и у всех банков, на данном этапе, достаточно большую долю вкладов составляют вклады до востребования.
Росбанк предлагает следующие
виды услуг по кассовому
Правильность определенного Концепцией направления развития была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Росбанк не только подтвердил репутацию самого надежного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов.
Оперативное планирование - этап бюджетирования, заключающийся в разработке, согласовании и утверждении планов, определяющих будущее финансовое состояние банка, а также путей, способов и средств его достижения.
Оперативное планирование бюджета банка конкретизирует задачи финансовой деятельности на относительно близкую перспективу (квартал с разбивкой по месяцам) путем трансформации стратегических показателей в плановые значения статей бюджетов банка. При этом используется уточненная прогнозная информация о рыночных и иных ограничениях, действующих на интервале оперативного планирования.
Таким образом, при планировании учитывается ряд внешних и внутренних ограничений, которые накладываются на разрабатываемую модель.