Оценка кредитоспособности юридического лица

 

 

 

Реферат

по дисциплине:

«Финансы организации»

 

На тему: «Оценка кредитоспособности юридического лица».

 

 

 

Выполнил:

Студент 4 курса

Проверил:

преподаватель

Оценка:

                                          

 

                                                                    

 

 

 

                                                                                  

 

 

 

 

Среди современных экономистов до сих  пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и  готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги. Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита.

Изучение  кредитоспособности осуществляется для  оценки потенциального заемщика до решения  вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием  клиента.

Мировая и  отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

характер  клиента;

способность заимствовать средства;

способность зарабатывать средства для погашения  долга (финансовые возможности);

капитал;

обеспечение кредита;

условия, в  которых совершается кредитная  операция;

контроль (законодательная  основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка  и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация  как юридического лица, степень ответственности  за погашение долга, четкость его  представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие  у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор  или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью  деятельности заемщика, его денежными  потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента как  капитал наиболее важны два аспекта  оценки: достаточность капитала (анализируется  на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов  финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

 

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов  заемщика и конкретный вторичный  источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный  в кредитном договоре. Если соотношение  стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для  погашения ссуды в банке в  случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.

Условия, в  которых совершается кредитная  операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, т. е. законодательная  основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка  и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка  являются:

оценка менеджмента;

оценка финансовой устойчивости клиента;

анализ денежного  потока;

сбор информации о клиенте;

наблюдение  за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и  физических лиц, крупных, средних и  мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий  базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявке, информации об истории клиента  и его менеджерах. В качестве методов  оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

В банковской практике не существует единой стандартизированной  системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные  системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к  количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся  практикой оценки кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы  финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный  анализ кредитоспособности заемщика основан  на использовании информации, которая  не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает  деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей  отрасли, текучесть кадров, своевременность  расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение  кредитополучателя (основных деловых  партнеров, конкурентоспособность  продукции, устойчивость рынков сбыта  и т.д.). Для этих целей может  использоваться информация, накопленная  как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый  анализ является, как правило, завершающим  этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении  ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

По результатам  расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит  от класса каждого рассчитанного  показателя. Определенная сложность  в отнесении клиента к тому или иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в уровнях фактических  значений коэффициентов. Поэтому банки  используют рейтинговую оценку, в  основе которой лежит следующий  принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки  зрения показателей и присваивают  им определенный вес (в баллах или  процентах). В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и  режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка.