Понятие современного коммерческого банка

2.2 Функции Коммерческого банка:

 

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции коммерческих банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них. Коммерческие банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

3. Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

Коммерческие  банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих  клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной  формы в наличную.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме, и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6. Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, по проблемам составления отчетности и т.д.

Конкретное проявление банковских функций на практике представляют собой операции коммерческих банков.

По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
5. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
6. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
8. выдача банковских гарантий.

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным  организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле.

 

3. Операции коммерческих  банков

 

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1. пассивные операции (привлечения средств);
2. активные операции (размещение средств);
3. нетрадиционные операции (активно-пассивные) операции.

 

Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным.

Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К банковским ресурсам относятся:

• собственные средства банков
• привлеченные средства
• заемные средства.

1) К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или  уставный фонд банка) формируется в  зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд обязуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как акционерного общества открытого типа), либо в порядке распределения акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (акционерное общество закрытого типа). Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов  участников — юридических и физических лиц — и служит обеспечением их обязательств. При создании банка  уставный фонд может формироваться только за счет денежных (рублевых, валютных) средств и материальных активов.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения  определяются уставом банка. Сумма  уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения  устойчивости банка ЦБ РФ устанавливается минимальный размер уставного капитала. Увеличение уставного капитала может осуществляться путем привлечения новых пайщиков (акционеров) или за счет выпуска дополнительного количества акций.

Резервный фонд образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль  — часть прибыли, остающаяся после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

2) Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

3) Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка  в форме переучета векселей, в  порядке рефинансирования и в  форме ломбардных кредитов.

 

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов.

Посредством активных операций банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности. (Ликвидность для коммерческого  банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву).

К активным операциям  банка относятся: краткосрочное  и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной  деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют два главных вида:

• ссудные
• инвестиционные

Так же бывают:

• расчетные
• кассовые
• гарантийные

 

1) Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.  Это операции по предоставлению ( выдаче ) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Кредитные отношения  между банком и заемщиком оформляются  и регулируются кредитным договором. Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность  заемщика и кредитора. В нем предусматриваются  цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.

2) Другой важнейшей активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги. Такими ценными бумагами могут служить акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты.

Основное содержание инвестиционной политики банка состоит  в определении круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизации структуры инвестиционного  портфеля на каждый конкретный период.

3) Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России.

4) Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Кассовые операции содействуют развитию денежного  обращения. В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как определение общего объема налично-денежного оборота и его структуры, направление денежных потоков, размещение денежной массы по территории страны, определение массы находящихся в обращении денег в наличной форме и расчет эмиссионного результата за определенный период.

5) Гарантийные операции— операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

 

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить  и другие небанковские организации.

Именно эту  группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

К ним относят:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов
• лизинговые операции
• факторинговые операции
• трастовые операции

1) Предпосылкой  оказания банковских услуг по  проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования счета определяется самим коммерческим банком и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между коммерческим банком и его клиентами.