Порядок проведения кассовых операций в Республике Беларусь

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Коммерческими банками, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования. Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Кроме того, выделяют инновационные, отраслевые и внутрипроизводственные банки.

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. В нее входят Национальный банк Республики Беларусь (первый уровень) и 31 коммерческий банк с 328 филиалами (второй уровень), которые охватывают банковскими услугами всю территорию республики.

Двухуровневая банковская система (в РБ с 1991г.) предполагает наличие горизонтальных и вертикальных связей между банками. По вертикали - это взаимодействие между Национальным банком как руководящим банком и низовыми звеньями, в качестве которых выступают коммерческие банки. Данное взаимодействие носит, как правило, административный характер. Коммерческие банки поднадзорны Национальному банку, их деятельность регулируется Центральным банком страны. По горизонтали - это отношение между коммерческими банками как равноправными партнерами. Среди зарегистрированных коммерческих банков в РБ выделяют системообразующие коммерческие банки - т.е. крупные банки с подавляющей долей на рынке банковских услуг, участвующие в выполнении государственных программ и имеющие существенное значение для банковской системы.

В зависимости от функционального назначения все банки подразделяются на 2 основных вида: эмиссионные и неэмиссионные.

Эмиссионный банк - это банк, который имеет право выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения (эмисии). Как правило, таким правом государство наделяет лишь один банк - центральный. Эмиссионная деятельность банка связана с тем, что он обладает исключительным правом эмиссии и контроля за денежным обращением страны, выступает в качестве расчетного и резервного центра коммерческих банков, управляет государственным долгом, следит за исполнением государственного бюджета, выполняет роль банка банков, занимается регулированием деятельности банков, определяет направления денежно-кредитной и валютной политики. В Республике Беларусь роль эмиссионного банка возложена на Национальный банк Республики Беларусь.

Неэмиссионные банки представлены коммерческими банками. Они выполняют все виды операций по кредитному, расчетному и кассовому обслуживанию клиентуры, а также проводят иные операции, не противоречащие законодательству РБ и предусмотренные их Уставом.

Условно все коммерческие банки можно классифицировать по следующим признакам:

1. По территории деятельности: международные, национальные, региональные

2. По объему оказываемых  услуг 

- специализированные, обслуживают  узкий круг клиентов - универсальные, обслуживают разнообразных клиентов, предоставляя им различные виды  услуг.

3. По отраслевому признаку: сельскохозяйственные, промышленные, торговые и т.д.

4. По форме собственности: государственные, частные, акционерные, банки с участием иностранного  капитала.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. Определение структуры управления банком предусматривает выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала и организационное построение банка. Независимо от формы организации собственного капитала банка, право управления банком имеют учредители, непосредственного участвуя в органах управления банком.

Основным (высшим) органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков) банка, которое реализует свои функции и задачи (непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, целиком подотчетные ему):

- принимает решение об  основании банка;

- утверждает акты, документы  деловой политики банка;

- принимает устав банка;

- рассматривает и утверждает  отчет о работе банка;

- рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

- принимает решения в  части формирования фондов банка;

- выбирает членов исполнительных  и контрольных органов в банке.

В период между Общими собраниями пайщиков высшим органом управления банком является Совет. Советом банка руководит Председатель Совета, избираемый членами Совета.

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью банка ежегодно осуществляется Ревизионной комиссией (по поручению Общего собрания, по собственной инициативе или по требованию (акционеров) пайщиков), избираемой Общим собранием, в состав которой не могут входить члены Совета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие штатные должности в банке. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других нормативных актов, состояние внутреннего учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года, состояние кассы и имущества, представляет Общему собранию результаты проверок и рекомендации по устранению недостатков.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности, с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Банковский   кодекс   Республики   Беларусь:   Принят   Палатой представителей 3 октября 2002 г. Одобрен Советом Республики  12 октября 2002 г. - Мн.: «Регистр», 2002.
2. Деньги, кредит, банки. Учебник /Под общ. ред. Г.И. Кравцовой.-Мн.: «Мисанта», 1996.
3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 1998.
4. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 г. №175 (ред. от 31.10.2006) «Об утверждении инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».
5. Правила ведения кассовых операций в Республике Беларусь: Утверждены Правлением Национального банка Республики Беларусь 28.06.2001 г, № 159 // Реестр правовых актов, 2001, № 74.
6. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Под ред. Г.И.Кравцовой. 3-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2007.
7. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. - Мн.: ООО «Мисанта», 1997.