Принципы и объекты кредитования

 

Содержание

 

1. Принципы и объекты кредитования     2
2. Методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов 6
3. Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче кредита           9
4. Кредитный договор        12
5. Формы обеспечения возвратности кредита    19

Заключение          25

Список литературы         27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Принципы и объекты кредитования.

 

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Они не остаются неизменными, а видоизменяются: старые отмирают, появляются новые, сохраняется прежняя их форма при изменении сущности и т. д. Большинство экономистов к принципам кредитования относят: срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования заемщиков.

Некоторые авторы в их числе еще называют возвратность кредита. На наш взгляд, это свойство, органически присущее кредиту как экономической категории, т. е. его сущностная черта. Экономической основой данного принципа является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому правильнее говорить о таком принципе, как возвратность кредита в определенный срок, т. е. срочности кредита.

Экономическая природа срока кредитования двояка. Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношения, основанные на возвратном движении стоимости. Во-вторых, срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита. Установление правильного срока кредитования является очень важным требованием. Если он необоснованно мал, то у предприятия (а возможно, и у банка, рассчитывающего на возврат кредита в этот срок) возникнут финансовые затруднения. Завышенный срок может привести к экономически неоправданному перераспределению средств, чреватому негативными последствиями для денежного обращения.

Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заемщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Неотъемлемым принципом кредита выступает его платность. Принцип платности кредита для предприятия-заемщика стимулирует рост собственных средств и эффективное расходование заемных ресурсов. Для банка плата за кредит является главным элементом формирования доходной базы и прибыли.

Принцип обеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы 1930-1932 гг. Но сущность его изменилась. До недавнего времени признавалась лишь материальная обеспеченность кредита (ценностями, числящимися на балансе заемщика). В современных условиях данный принцип понимается шире: скорее как обеспеченность возврата кредита. При этом обеспечением кредита могут выступать не только материальные ценности, оформляемые как залог, но и нематериальные формы — гарантии, поручительства, страховые полисы.

Существенно трансформировался и принцип дифференцированного подхода при кредитовании заемщиков. В системе дифференциации можно выделить критерии и способы дифференциации. Претерпели изменения оба этих элемента. Первыми в условиях административной системы выступали выполнение государственного плана, сохранность собственных оборотных средств и наличие просроченных ссуд. Вторыми являлись льготы и ограничения при определении размеров и сроков ссуд.

Сегодня в условиях коммерциализации банков в основе дифференциации лежит кредитоспособность заемщика, т. е. его способность возвратить кредит в обусловленные сроки. Кредит, как правило, может предоставляться только кредитоспособным заемщикам, в то же время их дифференциация по классам кредитоспособности должна обусловливать разные к ним требования по форме и размеру обеспечения, величине процентной ставки и др.

Все вышеперечисленные принципы кредитования функционируют не изолированно, а в комплексе, причем они должны обеспечивать главное требование взаимоотношений субъектов хозяйствования в рыночной экономике — взаимную выгодность.

Важнейшим элементом механизма кредитования выступают объекты кредитования. Под ним понимается потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства. В связи с этим кредиты не могут предоставляться на покрытие убытков или для оправдания бесхозяйственности. Объектами кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также их совокупность.

 Развитию системы кредитования  в нашей стране присуща тенденция  к расширению и укрупнению  объектов кредитования. В настоящее  время получило распространение  мнение, что осуществлен переход  от кредитования объекта к  кредитованию субъекта. С этим  нельзя согласиться. Действительно, при выдаче кредита на первый  план выдвигается кредитоспособность  субъекта, но при этом ссуды  предоставляются на конкретные  цели и под конкретные объекты.

Основная часть краткосрочных кредитов коммерческих банков выдается под запасы материальных ценностей, оборотных фондов и фондов обращения. Часть кредитов предоставляется на покрытие затрат, связанных с производством продукции, освоением ее новых видов, в сельском хозяйстве – на проведение посевных и уборочных работ. Оптовые и розничные предприятия торговли получают кредиты на закупку товаров, т. е. для оплаты счетов поставщиков. Объектами кредитования могут выступать также отдельные хозяйственные операции, например выплата заработной платы или выставление аккредитива.

Долгосрочные кредиты — это, как правило, кредиты для вложения в основной капитал: на строительство, расширение, приобретение зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств.

Принципы и объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частью механизма кредитования.

 

2. Методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов

 

Практика знает три основных метода кредитования: по остатку, по обороту и оборотно-сальдовый. Названные методы различаются, во - первых, по характеру взаимосвязи движения кредита с процессами производства и обращения, и во-вторых, - по видам используемых ссудных счетов и режиму их функционирования.

При кредитовании по остатку выдача и погашение кредита увязываются с движением остатка материальных ценностей и затрат, а сам он носит как бы компенсационный характер - компенсирует уже вложенные в остатки материальных ценностей и затрат средства предприятия.

Кредитование по обороту предполагает, что движение кредита определяется как текущими платежами, так и поступлением выручки, т.е. самим ходом производства и обращения. Кредит при этом имеет платежный характер. Он выдается на оплату счетов поставщиков за поступающие товарно-материальные ценности и услуги.

Оборотно-сальдовый метод является гибридным между вышеуказанными. Выдача ссуд при его использовании увязывается с процессом производства, а погашение - с движением остатков материальных ценностей или наоборот.

Выбор метода кредитования определяет виды счетов, конкретный порядок выдачи кредитов и способы их погашения.

При кредитовании по остатку, как правило, используется простой ссудный счет. Выдача кредита в этом случае производится чаще всего на расчетный счет при образовании у предприятия остатка материальных ценностей и производственных затрат, не покрываемых собственными средствами и кредиторской задолженностью. Предприятие каждый раз заявляет о своей потребности и представляет сведения о наличии ценностей. Погашение кредита осуществляется с расчетного счета по мере снижения остатков материальных ценностей и затрат и высвобождения ранее авансированных средств из оборота.

Кредитование по обороту предполагает использование специального ссудного или контокоррентного счета. Ссуды выдаются непосредственно на оплату счетов поставщиков, т.е. в момент возникновения потребности в них. Выручка от реализации продукции зачисляется также на специальный ссудный счет или контокоррент. Предприятие не должно каждый раз подтверждать свою потребность, с помощью чего достигается большая гибкость и оперативность предоставления средств, но в то же время появляется и большая рисковость. При использовании спецссудного счета на расчетный счет поступает лишь часть средств, ᴨперечисляемых со спецссудного счета, т.е. расчетный счет носит вспомогательный характер. А при кредитовании по контокоррентному счету расчетный счет вообще не используется.

При оборотно-сальдовом методе применяется так называемый отдельный ссудный счет, реже специальный ссудный счет. Выдача кредита здесь производится, как правило, при отсутствии средств на расчетном счете, а погашение - путем снятия свободного остатка средств с расчетного счета.

В настоящее время, в условиях широкой дифференциации хозяйствующих субъектов по форме собственности, организационно-правовой форме хозяйствования, классу кредитоспособности и по другим признакам каждый банк самостоятельно решает вопрос об используемых методах кредитования, формах выдачи и погашения кредита, ссудных счетах и режимах их использования. Так, для муниципальных торговых предприятий на практике зачастую используется оборотно-сальдовый метод (по совокупной потребности). Для новых коммерческих структур, особенно малых предприятий, вопрос о выдаче ссуд решается каждый раз индивидуально. Ссуды выдаются на удовлетворение конкретной целевой потребности с использованием простого ссудного счета. Для ᴨпервоклассных, надежных заемщиков рядом банков практикуется применение контокоррентных счетов.

 

3. Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче кредита

 

Процесс кредитования банком заемщика можно условно подразделить на несколько этапов: подготовительный, на котором изучается возможность и целесообразность предоставления кредита и принимается решение, оформление кредитного договора и другой документации, непосредственное использование кредита и заключительный - анализ эффективности кредитной сделки.

Важное значение для всех последующих имеет первый этап. На нем тщательно исследуется кредитоспособность потенциального заемщика, оценивается риск предполагаемой выдачи кредита, рассматривается возможность предоставления ссуды с точки зрения кредитного потенциала банка и соответствия основным направлениям его кредитной политики.

Для решения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиента предоставления определенного набора документов. Их количество и содержание может быть различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный ᴨперечень их содержит следующие документы:

1. Кредитная заявка (заявление-ходатайство). Это может быть стандартное заявление или письмо произвольной формы, в котором указываются цель, сумма и срок испрашиваемого кредита.

2. Копии, иногда подлинники учредительных документов (если их нет в юридическом деле), подтверждающие правомочность клиента в получении кредита.

3. Бухгалтерская отчетность, в частности, балансы и приложения к ним. Банк может потребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика.

4. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

5. Копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита, сбыт продукции и т.д.

6. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

7. Предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором.

Банк вправе потребовать у заемщика и другие документы, например, подтверждающие наличие производственных и складских площадей, производственных мощностей и т.д. Для постоянных заемщиков с хорошей репутацией этот ᴨперечень документов может быть сокращен.

Представленные заемщиком документы тщательно анализируются. При этом банк может воспользоваться правом проверки достоверности поступивших документов непосредственно на предприятии. Кроме того, специалисты банка могут и должны привлекать и другие источники информации о потенциальном заемщике. В каждом банке должны быть определены сроки рассмотрения представленных документов и принятия решения по ним. Как правило, они не превышают 5-7 дней. В данный ᴨȇриод на основе анализа финансового положения заемщика кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи или отказе в получении ссуды.

Процедура принятия решения может быть различной. В небольших банках она чаще всего является прерогативой руководителя: кредитный работник, начальник кредитного отдела лишь предварительно рассматривают документы, окончательное же решение принимает первое лицо. В крупных банках компетенция и полномочия ответственных работников по решению вопроса о выдаче кредита могут быть закреплены специальным решением правления банка. В нем определяются максимальные суммы кредитов, которые могут быть предоставлены по решению этих лиц. Банк, имеющий филиалы, уполномочен делегировать право принятия решений по выдаче кредитов их руководителям.