Разновидности банковых пластиковых карт и их характеристика

Чиповая карточка (smart-карта) предоставляет намного  больше возможностей для манипуляций  деньгами, находящимися на счете. Дело в том, что такая карточка содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Чиповая карточка не нуждается в процедуре идентификации и персонификации, а значит, способна работать в режиме off-line, что не требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет владельца карты.

Таким образом, чиповая карта - на порядок более  совершенное платежное средство, нежели магнитная.

Платежные карты: корпоративные и личные. Владельцем платежной карты может быть как  физическое лицо, имеющее в банке-эмитенте личный счет, так и юридическое лицо, которому открывается счет корпоративный.

Корпоративная карточка открывается юридическим  лицам и предназначена для  управления счетом юридического лица. Выдается она банком-эмитентом или  организацией-распространителем отдельным  сотрудникам фирмы, правомочным пользоваться ее средствами, а потому на корпоративной платежной карточке кроме названия фирмы выбивается имя пользователя, так что применять ее может только один человек, которому при оплате товаров, работ или услуг придется подтвердить свою личность.

На российском рынке получили достаточно широкое  распространение так называемые "зарплатные" карточки. Сотрудник  фирмы, оформивший такой тип карты, может получать заработную плату  не наличными деньгами, а путем  ее перечисления на спецкарточный счет.

У предприятия  появляется гораздо больше возможностей вовремя выдать деньги, поскольку  в случае возникновения временного денежного затруднения оно имеет  больше шансов получить в банке кредит, который пойдет на зарплату сотрудникам. Ведь банк, предоставляющий предприятию услугу в виде выдачи "зарплатных карточек", не должен перечислять выдаваемые деньги на счета других кредитных организаций. В расчете на то, что часть средств будет некоторое время храниться на карточных счетах сотрудников, банк может предоставить предприятию-клиенту и более льготные условия получения заемных средств.

 

• Задача

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк А эмитировал  250 карт с кредитным  лимитом 3000$ и 50 “золотых” карт с лимитом 20.000$. Годовая плата за карты составляет 25$ и 50$ соответственно. Процент за пользование кредитом составляет 25% в год. Льготный период – 30 дней . В среднем  каждый клиент пользовался кредитом в течении 330 дней, при этом  сумма кредита составляла 2.400$ по обычной карте и 10.000$ по “золотой”. Оборот по картам составил 15.000.000$. Плата за кредитные ресурсы составляет 7%, это 32% всех расходов банка, связанных с картами. Для банка В эти же показатели следующие: 300 карт по 3.000$ и 40 с лимитом 15.000$. Годовая плата 20$ и 50$. Процент за пользование кредитом составляет 24% в год. Льготный период – 25 дней . В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течении 325 дней, при этом  сумма кредита составляла 2,000$ по обычной карте и 8.000$ по “золотой”. Оборот по картам составил 12.000.000$. Плата за кредитные ресурсы составляет 7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом. Плату за информационный обмен рассчитывать исходя из 1.5%

Таблица 1.

Показатель	Банк А	Банк В
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Количество обычных  карт	250	300
Лимит обычной карты	3 000 $	3 000 $
Годовая плата за обычную  карту	25 $	20 $
Средняя сумма кредита  по обычной карте	2 400 $	2 000 $
Количество "золотых" карт	50	40
Лимит "золотой" карты	20 000 $	15 000 $
Годовая плата за "золотую" карту	50 $	50 $
Средняя сумма кредита  по "золотой" карте	10 000 $	8 000 $
Процент за пользование  кредитом	25%	24%
Льготный период (дней)	30	25
Среднее время пользования  кредитом (дней)	330	325
База, дней	360	360
Оборот по картам	15 000 000 $	12 000 000 $
Плата за информационный обмен	1,5%	1,5%
Плата за кредитные ресурсы	7%	7,5;
Доля платы за кредитные  ресурсы в общей сумме  расходов по картам	32%	35%
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ДАННЫЕ
Общий лимит по эмитированным  картам	1 750 000 $	1 500 000 $
Общий кредитный портфель по картам	1 100 000 $	9200000 $
Дни, за которые начисляются %% по кредиту	300	300
ДОХОДЫ
Плата за информационный обмен	225 000 $	180 000 $
Годовая плата за обычные  карты	6 250 $	6 000 $
Годовая плата за "золотые" карты	2 500 $	2 000 $
%% по кредиту	229 166,67 $	184 000 $
ИТОГО ДОХОДЫ	462 916,67 $	372 000 $
Плата за кредитные ресурсы
Вариант А(перестраховочный)	122 500 $	112 500 $
Вариант Б (фантастический)	112 291,67 $	103 125 $
Вариант В (оптимальный)	70 583,33 $	63 250 $
Вариант Г (рекомендуемый)	77 000 $	69 000 $
РАСХОДЫ
Вариант А(перестраховочный)	382 812,5 $	321 428,57 $
Вариант Б (фантастический)	350 911,47 $	294 642,86 $
Вариант В (оптимальный)	220 572,91 $	180 714,29 $
Вариант Г (рекомендуемый)	240 625 $	197 142,86 $
ПРИБЫЛЬ
Вариант А(перестраховочный)	80 104,17 $	66 571,43 $
Вариант Б (фантастический)	112 005,2 $	93 357,43 $
Вариант В (оптимальный)	242 343,76 $	207 285,71 $
Вариант Г (рекомендуемый)	222 291,67 $	190 857,14 $
ПРИБЫЛЬНОСТЬ  к лимиту по картам
Вариант А(перестраховочный)	4,58 %	4,44%
Вариант Б (фантастический)	6,4 %	6,22%
Вариант В (оптимальный)	13,85 %	13,82 %
Вариант Г (рекомендуемый)	12,70 %	12,72 %
ПРИБЫЛЬНОСТЬ  к кредитному портфелю
Вариант А(перестраховочный)	7,2 %	7,24  %
Вариант Б (фантастический)	10,18 %	10,15 %
Вариант В (оптимальный)	22,03 %	22,53 %
Вариант Г (рекомендуемый)	20,21 %	20,75 %

 

• Определим доходы

Общий лимит по эмитированным  карточкам:

, где

CL – общий лимит по картам;

N_G – количество золотых карт;

N_S  -  количество обычных карт;

CL_G  - кредитный лимит по «золотой» карте;

CL_S -  кредитный лимит по обычной карте.

• Для банка А: 250 х 3 000 + 50 х 20 000=1 750 000 $

Для банка В: 300 х 3 000 + 40 х 15 000=1 500 000 $

Общий кредитный портфель по картам:

,    где

CP – средний объем кредитного портфеля;

N_G – количество золотых карт;

N_S  -  количество обычных карт;

C_G  - средний кредит по «золотой» карте;

C_S -  средний кредит по обычной карте.

• Для банка А: 250 х 2 400 + 50 х 10 000=1 100 000 $

Для банка В: 300 х 2 000 + 40 х 8 000=920 000 $

Плата за информационный обмен исчисляется от оборота по карточкам, т.е. равна обороту по карточкам умноженному на процент комиссионных за информационный обмен.

Для банка А: 15 000 000 х 1,5%=225 000 $

Для банка В: 12 000 000 х 1,5%=180 000 $

 

Годовая плата за обычные  карты:

• Для банка А: 25 х 250= 6 250 $

Для банка В: 20 х 300= 6 000 $

 

Годовая плата за «золотые»  карты:

• Для банка А: 50 х 50= 2 500 $

Для банка В: 40 х 50= 2 000 $

Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется  по формуле:

,        где

II – процентный доход;

CP – средний объем кредитного портфеля, вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам

MC – % по кредиту;

T_с - время пользования кредитом. Время пользования кредитом для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются.

T_B – базовый год

• Для банка А: (1 100 000 х 25% х 300)/360 = 229 166,67 $

Для банка В: (920 000 х 24% х 300)/360 = 184 000 $

Итого доходы:

Для банка А: 225 000 + 6 250 +2 500 +229 166,67 = 462 916,67 $

Для банка D: 180 000 + 6 000 +2 000 +184 000 = 372 000 $

 

Определим расходы.

Рассчитаем плату за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько  вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карты утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет исчисляться по формуле:

, где

CL – общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

T_B – базовый год

Для банка А: 1 750 000 х 7% х 360/ 360=122 500 $

Для банка В: 1 500 000 х 7,5% х 360/ 360=112 500 $

Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся  на сумму лимита по эмитированным карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А - это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, т.к. на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, которое клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет рассчитываться по формуле:

, где

CL – общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

T_K - среднее время пользования кредитом;

T_B – базовый год

Для банка А: 1 750 000 х 7% х 330/ 360=112 291,67 $

Для банка В: 1 500 000 х 7,5% х 330/ 360=103 125 $

Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных  карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка достаточно реалистичный вариант. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет рассчитываться по формуле:

, где

CP – средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

T_K - среднее время пользования кредитом;

T_B – базовый год

Для банка А: 1 100 000 х 7% х 330/ 360=70 583,33 $

Для банка В: 920 000 х 7,5% х 330/ 360=63 250 $

Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по банковским картам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет рассчитываться по формуле:

, где

CP – средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

T_B – базовый год

Для банка А: 1 100 000 х 7% х 360/ 360= 77 000 $

Для банка В: 920 000 х 7,5% х 360/ 360= 69 000 $

Общие расходы во всех четырех случаях будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам делением суммы платы за кредитные  ресурсы на их долю в общей сумме  расходов.

Для банка А: 122 500/ 32% = 382 812,5 $

112 291,67/ 32% = 350 911,47 $

70 583,33/ 32% = 220 572,91 $

77 000/ 32% = 240 625 $

Для банка В: 112 500/ 35% = 321 428,57 $

103 115/ 35% = 294 642,86 $

63 250/35% = 180 714,29 $

69 000/35% = 197 142,86 $

Прибыль: 

Для банка А: 462 916,67 – 382 812,5 = 80 104,17 $

462 916,67 – 350 911,47 = 112 005,2 $

462 916,67 – 220 572,91 = 242 343,76 $

462 916,67 – 240 625 = 222 291,67 $

Для банка В: 388 000 – 321 428,57 = 66 571,43 $

388 000 – 294 642,86 = 93 357,43 $

388 000 – 180 714,29 = 207 285,71 $

388 000 – 197 142,86 = 190 857,14 $

Прибыльность будем  определять как отношение прибыли  к общему лимиту по карточкам и  к среднему кредитному портфелю (два  варианта).

• ПРИБЫЛЬНОСТЬ к лимиту по картам:

Для банка А: 80 104,17/1 750 000 х 100 %=4,58 %

  112 005,2/1 750 000 х 100 %=6,4 %

            242 343,76/1 750 000 х 100 %=13,85 %

            222 291,67/1 750 000 х 100 %=12,7 %

 

Для банка В: 66 571,43/1 500 000 х 100 %=4,44 % 

93 357,43/1 500 000 х 100 %=6,22 %

207 285,71/1 500 000 х 100 %=13,82 %

190 857,14/1 500 000 х 100 %=12,72 %

• ПРИБЫЛЬНОСТЬ к кредитному портфелю:

Для банка А: 80 104,17/1 100 000 х 100 %=7,28 %

  112 005,2/1 100 000 х 100 %=10,18 %

            242 343,76/1 100 000 х 100 %=22,03 %

            222 291,67/1 100 000 х 100 %=20,21 %

 

Для банка В: 66 571,43/920 000 х 100 %=7,24 % 

93 357,43/920 000 х 100 %=10,15 %

207 285,71/920 000 х 100 %=22,53 %

190 857,14/920 000 х 100 %=20,75 %

Таким образом прибыльность банка А больше чем прибыльность банка В.

Список используемой литературы

 

1.Гинзбург  А.И. Пластиковые карты. Изд. "Питер", 2004.

2.Корнеева М. Пластиковые  карты. Банковское дело в Санкт-Петербурге. 2001 №6.