Разработка и внедрение кредитной политики в ООО «Торговая компания «Теплов и Сухов»

 

 

 

 

Выпускная квалификационная  работа на тему: 
«Разработка и внедрение кредитной политики в ООО «Торговая компания «Теплов и Сухов».

 

Автор: Клепцова Марина  Викторовна

Руководитель: Ахметова Марина  Игоревна

 

2011 год

 

 

 

 

Введение

 

Целью дипломной работы является разработка и внедрение кредитной политики на ООО "ТК "Теплов и Сухов".

Для достижения цели исследования были решены следующие задачи:

• рассмотрены теоретические основы управления дебиторской задолженности на предприятии;
• рассмотрены основные методы управления дебиторской задолженностью предприятия, виды кредитной политики коммерческих предприятий;
• проведен анализ финансового состояния предприятия и анализ дебиторской задолженности;
• разработаны общие положения кредитной политики предприятия;
• разработаны формы для контроля задолженности покупателя;
• разработана методика управления дебиторской задолженностью;
• рассчитан эффект от внедрения кредитной политики с 01.01.2011 года.

 

 

 

 

Описание предприятия

 

ООО «ТК «ТиС» создано для более полного насыщения рынка строительными материалами, для удовлетворения потребностей организаций и физических лиц, а также создания дополнительных рабочих мест и получения дополнительной прибыли.

Предметом деятельности предприятия является:

• оптовая и розничная продажа строительными материалами,
• осуществление хозяйственной, коммерческой, торгово-посреднической и торгово-закупочной деятельности,
• оказания дополнительных услуг покупателям.

 

 

 

 

Результаты анализа деятельности  ООО «ТК Теплов и Сухов»

 

 

 

 

Результаты анализа дебиторской  задолженности ООО «ТК «ТиС».

 

14 686

 

 

 

 

Разработка кредитной  политики. Регламент управления  ДЗ.

 

Этапы управления дебиторской задолженностью

 

Срок оплаты не наступил

 

Просрочка до 3 дней

 

Просрочка от 3 до 14 дней

 

Просрочка от 14 до 30 дней

 

Просрочка от 30 до 60 дней

 

Просрочка свыше 60 дней

 

Заключение договора, выставление счета

 

Оформление заявки на отгрузку, контроль отгрузки

 

Уведомление об отгрузке, сумме и срока оплаты

 

За 2-3 дня напоминание об необходимости оплаты

 

Звонок с выяснением причин неоплаты

 

Контроль за увеличением срока просрочки

 

Ежедневные звонки, график платежей

 

 

 

 

Разработка кредитной  политики. 
Регулярные отчеты по дебиторам.

 

Дополняется реестром  старения дебиторской задолженности.

 

 

 

 

 

18.12.2010

 

18 542

 

12.12.2010

 

16537

 

15.12.2010

 

0

 

15.12.2010

 

4 987

 

11.12.2010

 

14143

 

15.12.2010

 

1

 

14.12.2010

 

64 098

 

09.12.2010

 

13652

 

10.12.2010

 

2

 

08.12.2010

 

35 862

 

03.12.2010

 

13450

 

19.12.2010

 

14

 

05.12.2010

 

5 621

 

01.12.2010

 

12875

 

6

 

5

 

4

 

3

 

2

 

1

 

Дата фактического платежа

 

Время просрочки, дней

 

Установленная дата оплаты

 

Сумма к оплате, руб

 

Дата отгрузки

 

№ заказа (№ ТТН)

 

Период: с 09 по 15 декабря 2010 года

 

Имя клиента ООО «Соликамскстрой»

 

Отчет по расчетам с  дебиторами.

 

 

 

 

Разработка кредитной  политики. Кредитный рейтинг.

 

D

 

До 50 000

 

D

 

Свыше 30 дней

 

С

 

От 50 000 до 100 000

 

С

 

От 3-х до 14-ти дней

 

В

 

От 100 000 до 300 000

 

В

 

До 3-х дней

 

А

 

Свыше 300 000

 

А

 

Отсутствие задолженностей 

 

Рейтинг

 

Сумма реализации за  месяц, руб.

 

Рейтинг

 

Самая длительная просрочка  оплаты в месяц, дн.

 

Объем поставок

 

Платежная дисциплина

 

 

 

 

Разработка кредитной  политики. 
Критерии предоставления скидок.

 

0

 

0

 

2%

 

-2,50%

 

-3,50%

 

От 300 000 до 500 000

 

0

 

0

 

1%

 

-2%

 

-3%

 

От 100 000 до 300 000

 

0

 

0

 

0,50%

 

-1,50%

 

-2,50%

 

От 50 000 до 100 000

 

0

 

0

 

0

 

-1%

 

-2%

 

до 50 000

 

Отсрочка 30 дней и выше

 

Отсрочка 20 дней

 

Отсрочка 10 дней

 

Фактическая по дате  отгрузки

 

Предопла-та

 

Форма оплаты

 

Объем отгрузки, тыс. руб.

 

 

 

 

Эффект от внедрения  кредитной политики в ООО «ТК  «ТиС».

 

69%

 

 

 

 

Эффект от внедрения  кредитной политики в ООО «ТК  «ТиС».

 

Высвобождение денежных  средств составило 

13 410 тыс. рублей.

 

40%

 

60%

 

 

 

 

Охрана труда

 

В результате анализа  организации работы по охране  труда выявлено не проведение  аттестации рабочих мест по  условиям труда. Рекомендовано провести  мероприятие в течение 2011 года.

 

 

 

 

Благодарю за внимание.