Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо

Банковские карты бывают трех видов: расчетные (дебетовые) карты, кредитные карты и предоплаченные карты.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком - эмитентом суммы денежных средств. Расчеты по этому виду карт осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или за счет кредита, предоставляемого банком - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком - эмитентом в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам определяются в договоре банка с клиентом.

Круг операций, которые может проводить организация или индивидуальный предприниматель с использованием банковских карт:

получение наличных денежных средств в рублях для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов;

оплата в рублях расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории РФ;

иные операции в валюте РФ на территории РФ, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.[2;с.97].

 

Тестовые задания

 

А. К функциям коммерческого банка относится:

1. Посредничество в кредите.

2. Создание капитала.

3. Ссуды предприятиям.

4. Прием вкладов.

Ответ 1. Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Б. Эмитентом евро является:

1. Европейский центральный банк (ЕЦБ).

2. МВФ.

3. МБРР.

Ответ 1. Эмитентом евро является Европейский Центральный Банк основанный в 1998 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача

Банк выдал кредит в сумме 6 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 15% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определить:

а) наращенную сумму долга;

б) сумму процентов.  
Решение:

а) 6000000*(1+0,15)*(1+0,15)=7935000 руб.

б)7935000-6000000=1935000 руб. 

Ответ: наращенная сумма долга равна 7935000 рублей, а сумма процентов 1935000 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

   Организация  денежных  расчетов  с  использованием  безналичных  денег гораздо предпочтительнее платежей наличными  деньгами,  поскольку  в  первом случае достигается значительная экономия на  издержках  обращения.  Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная  сеть  банков,  а также заинтересованность государства в их  развитии  как  по  вышеотмеченной причине,  так  и  с  целью  изучения  и   регулирования   макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты -- это денежные расчеты путем записей по  счетам  в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на  счет получателя. Безналичные расчеты в  хозяйстве  организованы  по  определенной системе,  под  которой   понимается   совокупность   принципов   организации безналичных  расчетов,   требований,   предъявляемых   к   их   организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм  и  способов расчетов и связанного с ними документооборота.

      Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты,  способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой  отдельные элементы платежной системы. Преимущество  той  или  иной  платежной  системы состоит,  прежде  всего,  в  том,  насколько  быстро,  надежно  и   экономично проводятся расчеты и платежи.

       Основной формой расчетов в РФ являются в  настоящее  время  кредитовые переводы с использованием платежных  поручений.  Их  применение  может  быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

      Значимыми элементами  векселя  являются  форма,  безусловный  характер требований, точность  указания  суммы,  места  и  времени  платежа.  Вообще, следует  чрезвычайно  внимательно  отнестись  ко  всему  набору   вексельных реквизитов.

       Предприятия должны быть  в  состоянии  широко  использовать  различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд) и  приспосабливать их для целей финансового менеджмента.

       К  средствам,  обусловливающим  развитие  системы   денежных   расчетов предприятия, относятся  расчеты  чеками,  аккредитивами  и  по  инкассо.  Во многих случаях  они  могут  оказаться  более  эффективными  по  сравнению  с предварительной оплатой.

      Работающая компьютерная система “клиент - банк” позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на  основе  платежных документов, и каналы связи для ускорения операций  и  улучшения  банковского обслуживания.

      Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия  должны понимать  и  принимать  в  расчет  все  преимущества  и  издержки  внедрения автоматизированных платежных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

«Гражданский Кодекс Российской Федерации» от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 05.10.2006)- М.: «ГРОСС Медиа» 2006 г.

Вишневская И.В. «Анализ рынка пластиковых карт». - М.: «Бухгалтерия и банки»,2007.

«Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф.Лаврушина О.И. -М.: «Финансы и статистика»,2005г.

Жуков Е.Ф. «Деньги, кредит, банки»- М.: Юнити, 2003г.

Лаврушин О.И.» Деньги, кредит, банки». - М.: «Финансы и статистика», 1999.

Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» -М., Инфа-М, 2001г.

Смирнов К.А. «Основы банковского дела». - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 2006 .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1¹

 

Развитие форм безналичных расчетов в России

 

1921 - 1930гг.	1930 - 1932гг.	1987 - 1992гг.	1992 - 1996 гг.	1996 - 2003 гг.
1. Расчеты чеками	1. Акцептная форма расчетов	1. Инкассовая (акцептная) форма расчетов	1. Расчеты платежными поручениями	1. Расчеты платежными поручениями
2. Расчеты в порядке банковских переводов	2.Аккредитивная форма расчетов	2. Аккредитивная форма расчетов	2. Расчеты плановыми платежами	2. Аккредитивная форма расчетов
3. Расчеты с использованием векселей	3. Расчеты по особым счетам	3. Расчеты платежными поручениями	3. Аккредитивная форма расчетов	3. Расчеты векселями
	4. Расчеты чеками	4. Расчеты плановыми платежами	4. Расчеты чеками	4. Расчеты чеками
	5.Банковские переводы	5. Расчеты чеками	5. Расчеты платежными требованиями-поручениями	5. Расчеты по инкассо
		6. Расчеты в порядке зачета взаимных требований	6. Расчеты в порядке зачета взаимных требований

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2²

Виды счетов, открываемых банками

Виды счета	Кому открывается	Назначение
Расчетный	Коммерческие организации, предприниматели без образования юридического лица	Основной, на него зачисляется выручка и проводятся расчеты по обязательствам. Осуществление как безналичных, так и наличных расчетов с различными субъектами.
Субрасчетный	Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющихся самостоятельным юридическим лицом	Аккумуляция поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица, конкретный перечень операций устанавливается самим юридическим лицом. Выдача наличных денег, как правило, не предусматривается.
Временный расчетный	Учредителям коммерческих организаций	Зачисление первоначальных взносов в уставной фонд
Текущий	Некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам, физическим лицам	Осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности организации (в основном - оплата труда и административно-хозяйственные расходы)
Бюджетный	Организациям, которым выделяются средства за счет бюджета.	Операции только бюджетными средствами осуществляются через отделения Казначейства, имеющего счет в территориальном учреждении Банка России.
Счет финансирования кап. вложений	Предприятиям заказчикам	Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т.д.
Валютные счета	Банкам - агентам валютного регулирования и контроля: резидентам нерезидентам счета типа «Т», «С» и «И»	Текущие валютные счета - зачисление валютной выручки, перечисление на транзитные счета для конвертации в рубли, осуществление расчетов.

 

 

 

¹ Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» -М., Инфа-М, 2001г., с. 23

² Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» -М., Инфа-М, 2001г., с. 28