Ресурсы коммерческих банков. Пассивные операции банков

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• условные депозиты.

Среди пассивных операций коммерческих банков основой объём  приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на пассивных (активно-пассивных) счетах в банке в течение промежутка времени, установить который не представляется возможным[8]. Депозиты до востребования  представлены средствами на различных  банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных  документов (счета “on call” в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят средства, хранящиеся на:

• расчётных (текущих) счетах предприятий, организаций, учреждений, кооперативов и физических лиц, открываемых для зачисления в их адрес средств и осуществления расчётных операций как в безналичной, так и в наличной формах; по средствам, находящимся на этих счетах, либо начисляются очень низкие проценты, либо клиенты получают в банке бесплатное кредитно-кассовое обслуживание;
• субсчётах, которые открывается нехозрасчётным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчётов;
• временных счетах, открываемых строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию, а также для формирования уставного фонда создаваемого акционерного общества для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях;

благотворительных счетах;

• карт-счетах, предназначенных для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек;
• транзитных счетах, служащих для осуществления функций контроля за поступлением выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажей её части в законодательно установленном размере;
• корреспондентских счетах, или лоро-счетах. Наличие средств на этих счетах является необходимым условием для осуществления расчётов по поручению клиентов, а свободный остаток может быть использован банком-корреспондентом в качестве привлечённых средств;
• контокоррентных счетах, которые открываются особо надёжным клиентам. По кредиту данного счёта отражаются собственные денежные средства клиента, и банк по ним начисляет проценты в его пользу, по дебету учитываются полученные кредиты, а проценты уплачиваются клиентом;
• доверительных (трастовых счетах). По договору доверительного управления денежными средствами веритель передаёт доверительному управляющему на определённый срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах верителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Срочные депозиты - это денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок[15]. Срочные депозиты оформляются  договорами, где чётко фиксируется  срок, на который передаются средства во временное пользование банку. По ним банки выплачивают повышенные проценты, но их величина ставится в  зависимость от срока и размера  передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечению срока. Досрочное расторжение  влечёт за собой, как правило, штрафные санкции. При этом банки выплачивают  пониженный процент либо вообще его  не выплачивают. Источниками срочных  депозитов служат свободные денежные средства субъектов хозяйствования. Депозиты, привлекаемые от населения, называют в банковской практике сберегательными  вкладами[13]. Они играют важную роль в формировании ресурсов банков. Чем  выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность  превращения их сбережений и накоплений в ссудный капитал. Различаются  сберегательные вклады до востребования  и срочные. По вкладам до востребования  открываются сберегательные счета. Они могут быть оформлены сберегательной или чековой книжками, пластиковыми карточками. По такого рода счетам начисляются  невысокие проценты. Срочные сберегательные вклады оформляются либо сберегательными  книжками, либо, как и срочные  депозиты, - договорами. Они вносятся и изымаются в полной сумме  или частично. Банки принимают  целевые вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады»- в течение года банк принимает  небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут  продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых  граждан в экономически развитых странах.

Именно срочным депозитам  банки отдают предпочтение, так как  такой вид ресурсов является наиболее стабильным, усиливает ликвидность  позиций балансов банков. Однако следует  иметь в виду, что при возрастании  доли срочных депозитов в совокупном объёме ресурсов может произойти  снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению  с ресурсами до востребования  средств.

Условные депозиты подразумевают  заключение договора банковского вклада, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определённого в договоре события[9].

Одной из центральных проблем  депозитной политики является определение  оптимального периода хранения срочных  вкладов предприятий и населения. Сроки должны быть увязаны со сроками  оборачиваемости кредитов, прежде всего, среднесрочных и долгосрочных, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Ресурсы недепозитного характера  представляют собой средства, которые  привлекаются в банк по его собственной  инициативе. Характерными чертами данного  вида ресурсов является то, что они  не персонифицированы и не ассоциируются  с конкретными клиентами банка.

Выделяют следующие причины  проведения недепозитных операций:

• необходимость увеличения остатков средств на корреспондентском счёте для завершения межбанковских расчётов, для оперативного регулирование ликвидности банков;
• возможность эффективного использования привлечённых ресурсов на конкретные целевые программы;
• мобилизация недостающей части ресурсов для удовлетворения потребности наиболее значимых клиентов банка[14].

Ресурсы недепозитивного  характера образуются у банков в  результате выпуска и продажи  ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском  рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В  зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут  быть целевыми и использования коммерческими  банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться  по собственному усмотрению. Коммерческие банки получают кредиты у Национально  Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств  клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся  эмитированные средства, а именно: эмиссия сертификатов, векселей, акций, облигаций и т.д.

Облигационные займы эмитируются  в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой  регламентации со стороны государственных  органов.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата  купонного дохода по которым предусмотрена  по выбору держателя облигации: в  национальной валюте или в долларах США.

Сертификат представляет собой письменное свидетельство  банка-эмитента о передаче средств  банку и удостоверяет право владельца  или его правопреемника на получение  по окончании установленного срока  суммы вклада и причитающихся  по нему процентов. Различаются сертификаты  депозитные (выдаются субъектам хозяйствования) и сберегательные (выдаются населению). Фактически сертификаты являются разновидностью срочного депозита, но в отличие  от него оформляются на специальных  бланках. Основным преимуществом сертификата  является то, что он может быть продан на вторичном рынке, причём продажная  цена включает доход, причитающийся  прежнему владельцу за фактический  срок передачи средств в пользование  банку, а последующий владелец по истечение срока его обращения  получает доход по первоначально  установленному сроку независимо от даты приобретения; кроме того, обращение  средств на вторичном рынке не оказывает влияния на изменение  объёма ресурсов коммерческого банка.

Довольно распространённой формой недепозитных операций в зарубежной банковской практике являются евродолларовые займы - один из способов внешних заимствований  характеризующийся следующими параметрами:

местонахождение рынка - Европа;

размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов;

сроки займов в среднем 3 -5 лет (довольно продолжительный период);

данные заимствования  едва ли не самые дешевые из-за большого объема предложения на мировом рынке;

выпуск евродолларовых облигаций  не требует обеспечения;

выпуск облигаций в  отличие от акций не приводит к  размыванию капитала.

На сегодняшний день важной проблемой в проведении пассивных  операций является то, что Банковский кодекс Республики Беларусь содержит в себе определённые противоречия и  расхождения с мировыми стандартами, в то время как нормы банковского  права в различных странах  единообразны именно в силу стандартности  банковских операций. Этим обеспечивается стабильность и устойчивость действия банковских систем стран мира. [17]

Итак, с помощью пассивных  операций банки формируют свои ресурсы. В настоящее время пассивные  операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так  как для их осуществления необходимо иметь достаточный объём ресурсов. Основным элементом пассивных операций являются депозиты, в частности, срочные; с их помощью происходит мобилизация  временно свободных средств населения, юридических и физических лиц. Большое  значение имеет проведение недепозитных пассивных операции, позволяющих  решать ряд важных задач работы коммерческих банков.

Наряду с проблемами привлечения  средств, несоответствия теоретических  основ банковского права действующему Банковскому кодексу Республики Беларусь существует острая необходимость  в поддержании ликвидности банков. Для решения этой задачи необходимо формирование системы управления ресурсами  банка.

3. Управление ресурсами  коммерческого банка: цель, методы

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние  на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят  от размеров тех ресурсов, которые  банк приобретает на рынке ссудных  и депозитных ресурсов. Отсюда возникает  конкурентная борьба между банками  за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной  базы, включающее в себя не только привлечение  новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной  частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами  предполагает осуществление грамотной  депозитной политики, в основу которой  ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение  возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание  сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов [23, c.69].

Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений  использования кредитных ресурсов - самое рисковое в Беларуси направление  деятельности банков. Основные причины  этого следующие:

финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей;

объективная необходимость  в долгосрочных кредитах, которая  автоматически повышает рискованность  инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в  государственные ценные бумаги;

общая неуверенность хозяйствующих  субъектов в перспективах экономической  ситуации; проблемы некачественного  финансового менеджмента;

другие.

Таким образом, управление банковскими  ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и  соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с  размещением[21, c.267].

Управление банковскими  ресурсами осуществляется на двух уровнях:

на микроуровне - непосредственно  самими коммерческими банками;

и на макроуровне - регулирование  ресурсной базы Национальным банком РК в рамках проводимой денежно-кредитной политики, так как изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы.

Внешнее регулирование (со стороны  РК) может проявляться как прямо, так и косвенно. Например, проводимая РК процентная политика и установления определённого уровня рефинансирования (учётной, ломбардной и др.) косвенно воздействует на стоимость ресурсов в банковской системе, так как размер отношения ставки коммерческих банков к ставке рефинансирования является не директивным, а индикативным показателем.

К прямым инструментам регулирования  размера банковских ресурсов можно  отнести:

политику минимальных  резервов, заключающуюся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам;

непосредственное участие  РК в рефинансировании коммерческих банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельным из них;

установление обязательных экономических нормативов. Минимальный  размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала коммерческого  банка, так как образование других его фондов может быть взаимосвязано  с уставным фондом [20].

Кроме этих основных экономических  показателей регулирования деятельности коммерческих банков, существует ряд  других требований НБРБ, оказывающих  качественное и количественное влияние  на ресурсную базу коммерческих банков: предельное соотношение основного  и дополнительного капиталов  коммерческого банка; предельное соотношение  основного капитала и субординированного кредита; предельный размер размещённых  межбанковских кредитов, вексельных обязательств, банковских гарантий; максимальный размер привлечения средств физических лиц и др.