Ресурсы коммерческого банка. Привлечение заемных средств

Уральский социально-экономический институт (филиал)

ОУП ВО «Академия труда и социальных отношений»

 

 

Кафедра экономики труда, финансов и управления персоналом.

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

на тему «Ресурсы коммерческого банка. Привлечение заемных средств»

 

 

 

Выполнила: Баранова Д.А.

группа ЭД303фк

Проверила: Тимофеева И.О.

 

 

 

 

Челябинск

2015

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………...3

Глава 1. Ресурсы коммерческого банка ……………….….…..…5

1.1. Основная характеристика ресурсов коммерческого банка …………...…5

1.2. Собственный капитал банка ……………………………..……...…………6

Глава 2. Привлеченные и заёмные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.…..……...9 2.1. Депозитные средства ………………………………………………..…….9 2.2. Межбанковские кредиты, кредиты ЦБ РФ, выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.…………………………………….........…..…..13

Глава 3. Управление ресурсами коммерческого банка..…19

Заключение………………………………….................................................23

Список использованных источников………………..……..…...24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки – необходимый институт для общества на данном этапе развития. Они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и население. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны. Сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Ресурсы банка включают всю совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций. Размещаются ресурсы на пассивных счетах, имеющих кредитовое сальдо. Основным критерием при оценке ресурсов банка является источник их происхождения, на основе которого выделяют собственные средства, привлеченные и прочие.

Осуществление банковской деятельности предполагает открытие в данном банке для клиентов и других банков счетов различного характера и назначения, эмиссию и размещением банком ценных бумаг, что отражает состав и структуру привлеченных средств как обязательств банка.

Ресурсы классифицируются по различным критериям: способу образования, экономическому содержанию, характеру возвратности, цене получения, виду валют и другие.

Целью работы является изучить основные характеристики ресурсов коммерческого банка.

В ходе исследования необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть понятие ресурсы коммерческого банка;
• изучить основные характеристики собственного капитала коммерческого банка;
• рассмотреть привлеченные и заемные средства коммерческого банка;
• изучить управление ресурсами коммерческого банка.

Объектом исследования является ресурсы коммерческого банка, предметом – основные характеристики ресурсов коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1.  Ресурсы коммерческого банка.  

1. Основная характеристика ресурсов коммерческого банка

 

В деятельности коммерческих банков ресурсы имеют первостепенное значение. Они являются необходимым активным элементом банковского бизнеса. Банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства своих клиентов, формируя, таким образом, свою ресурсную базу, а с другой - размешает их от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности. При этом коммерческий банк может проводить свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер таких операций напрямую зависит от количественного и качественного состава ресурсной базы банка. Например, если ресурсы коммерческого банка имеют в основном краткосрочный характер, он практически лишен возможности осуществлять долгосрочные крупные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и состав средств, которыми располагает кредитная организация, определяют масштабы и направления ее деятельности. Поэтому вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации её структуры и обеспечение стабильности являются наиболее актуальными в деятельности банка.

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлечённые на возвратной основе денежные средства клиентов, полученные банком в результате выполнения пассивных операций, используемые им в совокупности для проведения активных операций [6, С.56] .

Следовательно, ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;
• привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные только около 10%.

1.2. Собственный капитал  банка

 

Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую – если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций – если банк создан в форме акционерного общества.  Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в практике резервом ресурсов, позволяющим поддержать платежеспособность банка даже при утрате им части своих акций.

Собственный капитал выполняет ряд важных функций в обеспечении управления и деятельности банка.

1. защитную;
2. оперативную;
3. регулирующую.

Защитная функция заключается в том, что капитал выступает своего рода буфером, смягчающим ущерб от текущих убытков до устранения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственных средств, коммерческий банк может осуществлять рисковые операции. Убытки, возникающие при выполнении этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрачивая привлеченных средств клиентов. Кроме того, возможность потери собственного капитала стимулирует акционеров к тому, чтобы управление банком осуществлялось надёжно и разумно. В случае банкротства банка собственные средства становятся источником выплаты компенсации кредиторам и вкладчикам.

Оперативная функция состоит в выделении средств за счет собственного капитала на приобретение банковских зданий, специальной техники, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов и т.п.

Регулирующая функция проявляется в особой заинтересованности общества в стабильном функционировании банковской системы, а также в осуществлении контроля нал банковскими операциями. Выполняя регулирующую функцию, собственный капитал является регулятором деятельности банка, с помощью которого государственные органы устанавливают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. [6, С.59]

Источниками собственного капитала кредитной организации являются:

• уставный капитал;
• эмиссионный доход банка;
• фонды банка;
• страховые резервы;
• нераспределенная прибыль;
• др. источники (например, прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет ею переоценки по решениям Правительства РФ, стоимость безвозмездно полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.

Уставный фонд банков – основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным банком и устанавливается единым для всех банков.

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислении от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.[Соболев 12]

Нераспределенная прибыль - это прибыль предшествующих лет. оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и выплаты дивидендов акционерам (пайщикам). Она может использоваться по усмотрению банка на разные цели, в том числе на покрыто расходов и убытков от основной деятельности.

Функциями, которые присущи собственному капиталу.

Первая функция - финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала - уставный фонд.

Вторая функция - защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности.

Третья функция - резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее [3, С.30-31] .

Таким образом, собственный капитал кредитной организации представляет собой совокупность разных, но назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственною капитала каких-либо средств является их способность выступать в роли страхового фонда для возмещения непредвиденных убытков, возникающих в процессе функционирования банка. Позволяя ему продолжать выполнение текущих операций в случае их появления. Но не все элементы собственных средств в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Привлеченные и заёмные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.

 

2.1. Депозитные средства

 

В общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства. Основную их часть составляют средства клиентов банков:

• вклады физических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• подвижные  остатки средств на банковских счетах, которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами
• другие

Привлекать деньги населения во вклады может только банк, который

• имеет право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России
• участвует в системе обязательного страхования вкладов и состоит на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов
• работает уже не менее двух лет

Регулярное привлечение денег населения в банковские вклады называется сберегательным делом. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность использования своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Вкладчиком может быть и юридическое лицо. Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом.

Депозитные операции -  это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.