Собственный капитал ОАО «Русский Стандарт» Банка

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА НА ПРИМЕРЕ

ОАО «РУССКИЙ СТАНДАРТ» БАНКА

2.1. Краткая характеристика ОАО «Русский Стандарт» Банка

ЗАО «Банк Русский  Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая  компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».

Сегодня Банк - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

ЗАО «Банк Русский  Стандарт» - ведущий частный Банк на рынке кредитования населения

- около 60 кредитных программ более чем в 2100 населенных пунктах страны;

- около 26 млн. клиентов — частных лиц;

- более 39 млн. банковских карт;

- 54 млрд. долларов выданных кредитов;

- собственная клиентская сеть самообслуживания;

- 4900 банкоматов и терминалов;

- более 230 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока;

- эксклюзивный эмитент и эквайер карт American Express® на территории Российской Федерации с 2005 года;

- стратегический партнер Diners Club International по выпуску и обслуживанию карт Платежной системы на территории Российский Федерации и Украины;

- входит в ТОП 10 лидеров рынка депозитов;

- лидирующие позиции в области торгового эквайринга: первое место по количеству торгово-сервисных предприятий и третье по обороту;

- 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

Управленческая  структура Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы  обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.

Залог успеха —  команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в  российской финансовой системе. Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально  открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.

Мы убеждены, что сочетание лучшего международного опыта корпоративного управления и  высочайшего уровня квалификации команды  профессионалов является важным конкурентным преимуществом, которое будет способствовать развитию ЗАО «Банка Русский Стандарт» в качестве ключевого игрока национальной финансовой системы.

 

 

 

2.2. Анализ состава структуры и динамики собственного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банка

Анализ собственного капитала является первоочередным в  оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Основные задачи анализа собственного капитала сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению тенденций изменения  структуры собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала (капитала-нетто), определению резервов роста собственного капитала.

Источники формирования собственного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банка представлены в таблице 1 «Анализ структуры собственного капитала банка ОАО «Русский Стандарт».                                                          

Анализ структуры  собственного капитала банка 

ОАО «Русский Стандарт» за 2010-2011 года.                                                     Таблица 1

Показатели	2010		2011		Изменения, +/-
	Тыс.руб	УВ, %	Тыс.руб	УВ, %
1	2	3	4	5	6
Средства акционеров	1272883	5,15	1272883	4,8	-0,35
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	-
Эмиссионный доход	508204	2,06	508204	1,9	-0,16
Резервный фонд	190932	0,77	190932	0,7	-0,07

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-70781	-0,3	290431	1,9	2,2
Переоценка  основных средств	0	-	0	-	-
Нераспределенная прибыль пр. лет	21110951	85,42	21213140	79,6	-5,82
Неиспользованная  прибыль за отчетный период	1702190	6,9	3176324	11,9	4
Всего источников собственных средств	24714379	100	26651914	100	-

 

Проведя анализ структуру  собственных  средств банка ОАО «Русский Стандарт» за 2010-2011 года, можно сказать,  что  наиболее изменчивым  показателем  в  структуре  собственных  средств  является  «Прибыль  к распределению». В 2011г. этот показатель  в  сравнении  с  2010г. снизился, его удельный вес в общем объеме источников средств сократился на 5,82% и составил 21213140 т.р. Значительно выросли источники от переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, их удельный вес увеличился на 2,2%. Неиспользованная прибыль за отчетный период составила 3176324 т.р., повлияв на рост собственных средств на 4%.

 

 

Анализ динамики собственного капитала банка ОАО «Русский Стандарт» за 2010-2011 года.    

Таблица 2

Наименование  показателя	2010	2011	Изменения +/-	Темп роста %	Темп прироста %
1	2	3	4	5	6
Средства акционеров	1272883	1272883	0	100	-
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	-	-
Эмиссионный доход	508204	508204	0	100	-
Резервный фонд	190932	190932	0	100	-
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-70781	290431	361212	410,3	310,3
Переоценка  основных средств	0	0	0	-	-
Нераспределенная  прибыль пр. лет	21110951	21213140	102189	100,48	0,48
Неиспользованная  прибыль за отчетный период	1702190	3176324	1474134	186,6	86,6
Всего источников собственных средств	24714379	26651914	1937535	107,8	7,8

                                        

Проведя анализ динамики собственного капитала банка  ОАО «Русский Стандарт» за 2010-2011 года, показатели собственного капитала банка ОАО «Русский Стандарт» имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие. Темп прироста капитала составляет 7,8%.

Это связано  с увеличением прибыли предшествующих лет, которая на 1.01.2012 года составляет 21213140 т.р. (а на 1.01.2011 года прибыль предшествующих лет была равна 21110951 т.р.). Уставный капитал за 2 года не изменился, в результате стабильности проведения банком дополнительной эмиссии.

За рассматриваемые  нами даты в составе основного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банка прибыль за отчетный период увеличилась на 1474134 тыс. рублей.

Величина переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющиеся в наличии для продажи значительно выросли с прошлым годом на 361212 т.р., темп роста составил 410,3%.

 

2.3. Анализ эффективности использования собственного капитала

ОАО «Русский Стандарт» Банка

Для более подробного анализа эффективности использования собственного капитала следует рассчитать основные коэффициенты, такие как коэффициент характеризующий финансовую устойчивость банка, коэффициент мультипликатора капитала, коэффициент левериджа, коэффициент автономии и общий коэффициент рентабельности. Так же нужно рассчитать дополнительные коэффициенты, такие как коэффициент фондовой капитализации прибыли и коэффициент иммобилизации.

Коэффициент характеризующий финансовую устойчивость банка, характеризует чем выше значение этих коэффициентов, тем надежнее, устойчивее банк. Рассчитывается по формулам:

СК/П                                                                                                                      (1)

СК/А                                                                                                                      (2)

СК/привлеченные средства                                                                                 (3)

УК/СК                                                                                                                   (4)

СК/депозиты ф.лиц                                                                                             (5)

Коэффициент мультипликатора капитала. Данные показатели называются коэффициентами капитализации. Средний объем депозитов определяется как сумма остатков на счетах до востребования и срочных обязательств. Рассчитывается по формулам:

Объем депозитов/СК                                                                                           (6)

Сумма кредитов/СК                                                                                             (7)

Коэффициент левериджа, характеризует объем активов, которые может иметь банк при данном объеме СК. Расчет коэффициента осуществляется по формуле:

Сред. величина акций капитала/сред.А                                                            (8)

Коэффициент автономии, один из показателей финансовой независимости банка, производится по формуле:

(СК+резервы)/П                                                                                                  (9)

Общий коэффициент рентабельности осуществляется по формуле:

Чистая прибыль/СК, в %                                                                                   (10)

Коэффициент фондовой капитализации прибыли, применяется в методах дистанционного анализа банков. Расчет коэффициента производится по формуле:

СК/УК                                                                                                           (11)

Коэффициент иммобилизации, не должен превышать нулевого значения. Показывает соотношение иммобилизационных средств и собственных средств банка. Снижение значения коэффициента характеризует рост доходов банка. Расчет коэффициента производится по формуле:

Сумма иммобилизации/СК брутто                                                                  (12)

Рассчитав эти коэффициенты для ОАО «Русский Стандарт» Банка по состоянию за 2010 и 2011 года, данные перенесем в таблицу 3.

Анализ эффективности  использования собственного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банка за 2010-2011 года.

Таблица 3

Наименование  коэффициента	2010	2011	Изменения +/-
1	2	3	4
Основные коэффициенты
Коэффициент характеризующий  финансовую устойчивость банка	1)0,22 2)0,18 3)0,22 4)0,05 5)0,41	1)0,17 2)0,145 3)0,17 4)0,047 5)0,27	1)-0,05 2)-0,035 3)-0,05 4)-0,003 5)-0,14
Коэффициент мультипликатора капитала	6)2,46 7)3,14	6)3,72 7)4,24	6)1,26 7)1,1
Коэффициент левериджа	8) 0,008
Коэффициент автономии	9)0,23	9)0,18	9)-0,05
Общий коэффициент  рентабельности	10)0,13	10)0,18	10)0,05
Дополнительные  коэффициенты
Коэффициент фондовой капитализации прибыли	11)19,42	11)20,94	11)1,52
Коэффициент иммобилизации	12)4,47	12)5,89	12)1,42