Современные подходы к управлению банковским риском

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2013 в 13:28, курсовая работа

Краткое описание

Эксперты выделяют множество различных типов банковских рисков. Это кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, риск потери доходности, операционный риск и др. Все эти риски играют существенную роль в определении совокупного размера банковского риска и каждому из этих видов рисков можно посвятить отдельную работу. Однако, по моему мнению, кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков, что особенно актуально для современной экономической ситуации рынка ипотечного кредитования США.

Содержание

Введение
Глава 1. Теория
Система управления банковскими рисками
Кредитный риск: его факторы, виды и специфика управления ими
Глава 2. Анализ
Понятие кредитного портфеля
Методика расчета финансовых коэффициентов
Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе экономики России
Заключение
Список литературы

Скачать в ZIP архиве (74.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

банковское дело.rtf

— 506.93 Кб (Скачать файл)

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

* введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

* создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

* организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

* введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

* установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

 

Заключение

 

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками.20 Помимо классического кредитования, возрастающая конкуренция заставляет поставщиков заключать договоры с отсрочкой платежа, таким образом, расширяя клиентскую базу. Торговые и производственные компании часто оказываются в роли кредитора, однако это требует дополнительных оборотных средств, что со временем может стать проблемой для расширения бизнеса.

Основная задача, стоящая перед банковскими структурами - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны. Поэтому перед банковскими аналитиками стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков21.

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

 

Список литературы

 

1) Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления банковским риском/пер. с англ-М.: Весь Мир, 2007.

2) Банковские риски: учеб. пособоие/кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.

3) Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований/под ред.Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика,2007.

4) Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. -Минск: Новое издание, 2007.

5) Гурвич В. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. 2004. 1.

6) Димитриади Г.Г. Базель II: Лишняя нагрузка для банков или необходимость?//Бизнес и банки.2008.№1.

7) Сабиров М. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка // Аудитор. 1998. № 10.

8) СимановскийА.Ю. Деньги и кредит. 2003. № 9.

9) Русанов Ю.Ю. Риски и шансы инноваций и особенности их реализации в банковском менеджменте//Бизнес и банки.2008.№3.

10) The New Basic Capital Accord: An explanatory note annex 2.Clarification of some basic terms. Secretariat of the Basel Committee on Banking Supervision, Jan.01.

11) http://www.creditrisk.ru/

 

Приложение 1

 

Таблица 1. Характеристика зон банковского риска22.

Вид риска

Зона риска

Кредитный риск

Снижение кредитоспособности заемщика

Ухудшение качества кредитного портфеля

Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей

Появление проблемных ссуд

Возникновение факторов делового риска

Ненадежность источников погашения долга

Риск несбалансированной ликвидности

Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов

Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов

Процентный риск

Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде;

Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи;

Падение процентной маржи по отдельным видам

активных операций банка;

Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов.

Риск потери доходности

Рост реальной стоимости ресурсов;

Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи

Доля неработающих активов

Нерентабельные продукты

Нерентабельные ЦФО

Нестабильные источники формирования прибыли

Операционный риск

Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области

Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка

Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов

Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка Операции с неквалифицированными контрагентами


 

 

Приложение 2

 

Таблица 2. Система управления индивидуальным кредитным риском23

Элемент системы управления

Содержание элемента

 

 

риск продукта

риск заемщика

Идентификация риска

Выявление факторов делового риска;

Возникновение просроченных платежей;

Изменения в состоянии обеспечения;

Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия;

Неполное освоение лимита или кредитной линии;

Падение процентной маржи по продукту

риск заемщика;

Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.

Отрицательная информация о заемщике и его деятельности;

Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении;

Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика;

Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица;

Ухудшение финансового положения работодателя;

Изменение надежности банка-заемщика;

Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д.

 

Оценка степени риска

Оценка делового риска;

Оценка источника погашения долга;

Оценка порядка погашения основного долга и процентов;

Оценка открытой валютной позиции;

Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.

Оценка кредитоспособности

заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента;

Оценка кредитоспособности

физического лица:

на основе анкетирования на основе системы скорринга

путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д.

Мониторинг риска

Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом);

Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг, экономических нормативов кредитного риска, соотношения кредитов и депозитов, степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам;

соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции; работа с проблемными ссудами;

Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам;

Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента.

Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков;

Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика:

показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков;

степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности;

Разработка стандартных требований банка к заемщикам;

Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством.


 

Приложение 3

 

Таблица 3. Оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц24

Элемент методики

Содержание элементов

Объект оценки

Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам

Субъект оценки

Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банка и аналитическое подразделение, определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги

Периодичность оценки

Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях

Критерии оценки

Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности

Показатели оценки качества ссуд, предоставленных юридическим лицам

Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика)

Классификация ссуд по группам качества

Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных

Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых коэффициентов

Степень кредитного риска оценивается посредством коэффициентов К1-- К8, методика расчета которых приведена ниже

Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц

Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %)


 

Приложение 4

 

Таблица 4. Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля.25

Критерий оценки

Финансовые коэффициенты

Степень

кредитного

риска

Количественная оценка степени кредитного риска:

Сумма остатка задолженности, отнесённой к I-ой группе * Вес I-ой группы

К1 = (сумма совокупности кредитного риска банка)\Общая сумма кредитного портфеля

К2 = Сумма совокупного кредитного риска банка\общая сумма кредитного портфеля

Степень защиты банка от риска:

К3 = фактический резерв на покрытие убытков по ссудам\составляющие кредитного портфеля, не приносящие доход;

К4 = Суммы, списанные за счёт резервов\остатки ссудной задолженности;

К5 = Просроченные ссуды\остатки ссудной задолженности;

К6 = Недосозданный резерв\ссуды, не приносящие доход;

К7 = резерв на покрытие убытков по ссудам\расчётный резерв;

К8=фактический резерв\расчётный резерв;

К9 = убытки по ссудам\общая сумма ссуд;

К10 = резервы под потери по ссудам\средний размер задолженности по ссудам (брутто);

К11 = Неработающие кредитные активы\размер кредитного портфеля;

К12 = просроченная задолженность по основному долгу\совокупность остатков ссудной задолженнсти

Доходность кредитного портфеля

К13 = (проценты полученные - проценты уплаченные)\остатки ссудной задолженности

К14 = (Проценты полученные - проценты уплаченные)\уставный капитал

К15 = проценты полученные\ссуды, приносящие доход

К16 = (Проценты полученные - проценты уплаченные)\ссуды, приносящие доход

К17 = ссуды, не приносящие доход\активы

Ликвидность кредитного портфеля

К18 = остатки ссудной задолженности\депозитные ресурсы

К19 = (совокупная сумма требований к заёмщику - расчётный резерв)\капитал

К20 = (совокупная величина крупных кредитных рисков - расчётный резерв)\капитал


 

Приложение 5

 

Таблица 5. Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России26

Дата

Кредиты, предоставленные

 

 

физическим лицам

юридическим лицам

банкам

 

 

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

01.01.1999

20078

5,3

300 248

79,3

58157

15,4

01.03.1999

22 151 '

5,4

320843

78,1

67797

16,5

01.06.1999

22 554

5,3

321 192

75,6

81 083

19,1

01.09.1999

24594

5,6

331 100

76,0

79735

18,3

01.01.2000

27630

4,9

445 190

79,14

89700

15,6

01.03.2000

29263

4,9

469 155

79,1

94922

16,0

01.06.2000

32830

5,2

521 864

82,0

81581

12,8

01.09.2000

40090

5,6

583 580

81,5

92547

12,9

01.01.2001

44749

4,9

763 346

83,6

104714

11,47

01.03.2001

58578

6,1

785 640

81,4

121 466

12,6

01.06.2001

76427

6,9

852 323

77,3

173 743

15,8

01.09.2001

80707

6,6

972 247

79,8

165 104

13,6

01.01.2002

94 653

6,7

1 191 452

84,1

129 929

9,18

01.03.2002

97631

6,6

1210214

81,8

170 824

11,6

01.06.2002

109 243

6,8

1 302 524

80,6

204 800

12,7

01.01.2003

142 158

7,2

1 612 686

81,98

212359

10,79

01.03.2003

151 306

7,4

1 692 897

82,5

208 961

10,2

01.06.2003

198 083

8,99

1 805 776

81,9

199 805

9,07

01.01.2004

299 678

10,7

2 299 943

82,2

195 874

7,01

01.03.2004

322 370

11,2

2 336 665

81,28

215 840

7,51

01.06.2004

408 666

12,5

2 560 566

78,2

306 003

9,3

01.09.2004

492 597

13,6

2 802 881

77,2

337 001

9,3

01.01.2005

618862

15,1

3189317

77,6

303 440

7,4

01.07.2005

803 356

16,5

3618201

74,2

456 026

9,3

01.01.2006

1179250

20,2

4 187 858

71,7

471 265

8,1

Информация о работе Современные подходы к управлению банковским риском