Способы обеспечения возврата кредита

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций  и населения, функционирование кредитной  системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения  возвратности кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение  заемщиками выданных им ссуд и соответствующих  сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи ссуд, источники, сроки и способы  их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Так, при выдаче кредита  и оформлении кредитного договора возникает  обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще  не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты  связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного  и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут  использовать все способы обеспечения  исполнения обязательств, предусмотренные  действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими  способами, не предусмотренными законом, но не противоречащими принципам  гражданского законодательства.

В представленной курсовой работе будут рассмотрены наиболее известные и широко применяемые  на практике формы обеспечения возвратности кредита.

1. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА
1. Поручительство и банковские гарантии как способы обеспечения возврата кредита
1. Поручительство

Одной из наиболее серьезных  проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных  способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение - это виды и  формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства  может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а  также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Функция поручительства заключается  в том, что оно создает для  кредитора большую вероятность  реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством  обязательству в случае неисполнения этого обязательства. Большая вероятность  достигается благодаря тому, что  при поручительстве ответственным  перед кредитором становится наряду с должником еще и другое лицо - поручитель. Кроме того, могут иметь  место обстоятельства, увеличивающие  такую вероятность (например, большая  платежеспособность поручителя по сравнению с должником)

В качестве специального случая поручительства может рассматриваться  вексельное поручительство (аваль).

Поручительство является договором и возникает в результате соглашения между кредиторами должника (бенефициаром) и его поручителем. Договор поручительства является односторонним, безвозмездным и консенсуальным, носит безотзывный характер. Поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить его условия.

Обязанность поручителя, отвечать за выполнение обязательства должником  не означает, что поручитель принимает  на себя обязанность исполнить обязательство  вместо неисправного должника. Как  правило, поручитель не располагает  такой возможностью, если только речь не идет о денежном обязательстве.

В случае неисполнения обязательства  должник и поручитель отвечают перед  кредитором как солидарные должники, если иное не установлено договором  поручительства. Поручитель отвечает в том же объеме, как и должник, в частности за уплату процентов, за возмещение убытков, за уплату неустойки, если иное не установлено договором. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не установлено договором.

Солидарность не является признаком договора поручительства. В договоре может быть установлено, что поручитель несет субсидиарную (запасную) ответственность за должника. В таком случае до обращения с  требованием к поручителю кредитор должен принять меры для получения  долга от главного должника. Если условие  о субсидиарной ответственности  в договор не включено, поручительство отвечает солидарно с должником.

В самом определении договора предусмотрено возможность установления поручительства за исполнение должником  обязательства либо полностью, либо в определенной части. Но поручительство не может предполагать ответственность  за часть долга: это условие должно быть прямо выражено в договоре.

Если к поручителю предъявлен иск, он обязан привлечь должника к  участию в деле есть обязанность  не процессуальная, а материально-правовая. Она должна быть реализована в  форме извещения должника поручителем. Поручитель не может считаться выполнившим эту обязанность, если он ограничился заявлением в суде соответствующего ходатайства, которое было отклонено. Поручитель должен привлечь должника к участию в деле во всех случаях предъявления иска кредитором.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все права  кредитора по этому обязательству. По исполнении поручителем обязательства  кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование. Это означает, что  поручитель становится на место кредитора  по главному обязательству. По сути дела, поручителю предоставляется право  регресса и одновременно он наделяется некоторыми правами кредитора, как  если бы он получил требование в  порядке уступки.

1.1.2 Банковские гарантии

Банковская гарантия представляет собой новый, ранее неизвестный  отечественному банковскому законодательству способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит  в том, что банк, иное кредитное  учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого  лица (принципала) письменное обязательство  уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого  гарантом обязательства денежную сумму  по представлении бенефициаром письменного  требования о ее уплате (ст. 368 ГК).

Какие основные черты отличают гарантию от других способов обеспечения  исполнения обязательств?

Во-первых, особый субъектный состав участников отношений, связанных  с банковской гарантией. В качестве гаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или  страховые организации. Лицо, обращающееся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии (принципал), суть должник в основном обязательстве, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией. И, наконец, лицо, наделенное правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), является кредитором в основном обязательстве.

Бенефициар, получивший банковскую гарантию от кредитной организации, должен убедиться в наличии у  нее лицензии Центрального банка  Российской Федерации на осуществление  банковских операций. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре  выданных лицензий на осуществление  банковских операций, который публикуется  не реже одного раза в год в «Вестнике  Банка России». Изменения и дополнения в реестр публикуются в месячный срок со дня их внесения в реестр, а сообщения об отзыве лицензии - в недельный срок со дня принятия Банком России соответствующего решения. Сообщения о ликвидации или реорганизации  кредитной организации (сообщения  об аннулировании записи о регистрации  кредитной организации) публикуются  в этом же официальном издании  в месячный срок после внесения изменения  в Книгу государственной регистрации  кредитных организаций.

Лицензия на осуществление  банковских операций выдается без ограничения  срока ее действия, поэтому бенефициару  достаточно взглянуть на подлинный  экземпляр или нотариально удостоверенную копию лицензии и проверить по «Вестнику Банка России» историю  этой лицензии и кредитной организации.

Во-вторых, практически полное отсутствие какой-либо связи между  обязательством гаранта уплатить соответствующую  сумму бенефициару и основным обязательством, обеспеченным банковской гарантией. Более того, в Кодексе  специально подчеркивается, что предусмотренное  банковской гарантией обязательство  гаранта перед бенефициаром не зависит  в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение  исполнения которого она выдана, даже если в гарантии будет содержаться  ссылка на это обязательство (ст. 370 ГК РФ).

В-третьих, это безусловная  обязанность гаранта уплатить по письменному требованию бенефициара  ту сумму, которая была предусмотрена гарантией. Такое требование бенефициара должно содержать указание на допущенное принципалом нарушение основного обязательства и должно быть представлено гаранту в письменной форме до окончания определенного в гарантии срока. Дело гаранта лишь определить, соответствуют ли требование бенефициара и приложенные к нему документы условиям гарантии. Отказ гаранта в удовлетворении требования бенефициара допускается лишь в ситуации, когда такое требование не соответствует условиям гарантии (например, по сумме) либо предоставлено гаранту за пределами установленного в гарантии срока. Даже в тех случаях, когда гаранту стало известно, что обеспеченное гарантией обязательство уже исполнено должником или прекращено, он не наделен правом отказать бенефициару в удовлетворении его требований (п. 2 ст. 376 ГК РФ).

В-четвертых, ограниченный перечень оснований прекращения банковской гарантии, которые либо связаны с  надлежащим исполнением гарантом своего обязательства, либо с односторонним  волеизъявлением самого бенефициара. Предусмотрено четыре основания  прекращения банковской гарантии: уплата бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; окончание определенного  в гарантии срока, на который она  выдана; отказ бенефициара от своих  прав по гарантии и возвращение ее гаранту; отказ бенефициара от своих  прав по гарантии путем письменного  заявления об освобождении гаранта  от его обязательств (п. 1 ст. 378).

Специфика банковской гарантии дополняется правилом о безотзывности  банковской гарантии (ст. 371) и ее возмездном характере в отношениях между  гарантом и принципалом (п. 2 ст. 369).

Отмеченные характерные  черты банковской гарантии делают ее самым надежным обеспечением исполнения обязательств. В этом ее привлекательность  для кредиторов, что может привести к широкому применению банковской гарантии в целях обеспечения исполнения обязательств.

Возможно появление большого количества коммерческих организаций, имеющих статус кредитных учреждений, которые будут профессионально  заниматься деятельностью по выдаче банковских гарантий. Ведь такого рода деятельность, учитывая ее риск, может  осуществляться за довольно высокое  вознаграждение.

И с этой точки зрения необходимо обратить внимание на предоставление гаранту, уплатившему соответствующую  сумму бенефициару, права предъявить принципалу регрессные требования. Право  гаранта потребовать от принципала возмещения сумм, уплаченных бенефициару  по банковской гарантии, определяется соглашением гаранта с принципалом, во исполнение которого была выдана гарантия (п. 1 ст. 379).

Банк принимает гарантии только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому  он в предварительном порядке  должен убедиться в их состоятельности  как в финансовом плане, так и  сточки зрения готовности выполнить  свои обязательства при наступлении  гарантийного случая. При этом необходим  дифференцированный подход.

В рассматриваемом аспекте  гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного  лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального  подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными  об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий  банкам известна, есть свои известные  методики определения финансового  состояния банков, страховых компаний, фондов.