Статистический анализ эффективности использования кредита

3.3 Статистический анализ оборачиваемости  кредита

 

Уровень оборачиваемости кредита  определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Средняя длительность пользования  кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

Формула 1

 

 

где - средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк); - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов); Д - число дней в периоде. Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.

Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

Формула 2

 

.

 

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита).

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение  средней длительности пользования  кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

Формула 3

 

= * Iстр

 

Индекс  средней длительности пользования кредитом переменного состава:

Формула 4

 

 

где m - однодневный оборот по погашению кредита, равный . На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита. Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

Формула 5

 

= -

 

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного  состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

Формула 6

 

 

Абсолютное изменение средней  длительности пользования кредитом за счет изменения средней длительности пользования кредитом в отраслях составит:

Формула 7

 

= -

 

Индекс структурных  сдвигов позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

Формула 8

 

Iстр=

 

Абсолютное изменение  средней длительности пользования  кредитом за счет изменения средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит. Формула 9:

 

= -

 

Общее абсолютное изменение средней  длительности пользования кредитом:

Формула 10

 

= +

Расчётная часть

Задание 50.

Имеются данные о денежных вкладах  населения в Сбербанке:

 

Таблица 1

Виды вкладов	Базисный период		Отчётный период
	Число вкладов, тыс.	Средний размер вклада, тыс. руб.	Сумма вкладов, млрд руб.	Средний размер вклада, тыс. руб.
До востребования	50	4,5	42,0	6,0
Срочный	30	4,0	45,0	9,0

 

Определите:

средний размер вклада по двум видам  в базисном и отчетном периодах;

абсолютное и относительное  их изменение.

Укажите виды средних.

Решение:

Для решения данной задачи введём обозначения в таблице:

 

Таблица 2

Виды вкладов	Базисный период		Отчётный период
	Число вкладов, тыс.	Средний размер вклада, тыс. руб.	Сумма вкладов, млрд руб.	Средний размер вклада, тыс. руб.
До востребования	50	4,5	42,0	6,0
Срочный	30	4,0	45,0	9,0

 

1) , = = 4,3132 тыс. руб. - средний размер вклада по двум видам в базисном периоде. . = = 7 млн. - число вкладов "До востребования " в отчетном периоде = = 5 млн. - число вкладов " Срочный " в отчетном периоде = 7,25 тыс. руб. - средний размер вклада по двум видам в отчётном периоде.

2) Абсолютное изменение средних размеров вклада по двум видам составило: 7,25 - 4,3132 = 2,9368 тыс. руб.

Т.е. средний размер вклада по двум видам увеличился на 2,937 тыс. руб. Относительный прирост среднего размера вклада по двум видам рассчитаем по формуле индекса переменного состава:

 

= = 1,681 или 168,1 %

 

Следовательно, средний размер вклада по двум видам в отчетном периоде по сравнению с базисным вырос на 68,1 %.

2. Имеются данные о кредитовании банками отраслей промышленности региона:

Таблица 3

Отрасль	Длительность пользования  кредитом, число дней		Однодневный оборот по погашению  кредита, млн руб.
	Базисный год	Отчётный год	Базисный год	Отчётный год
1	45	40	20	27
2	70	60	30	33

 

Определите:

Индексы средней длительности пользования  кредитом по каждой отрасли.

Индексы средней длительности пользования  кредитом для двух отраслей: переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов.

Сделайте выводы.

Решение:

Для решения данной задачи введём обозначения в таблице:

 

Таблица 4

Отрасль	Длительность пользования  кредитом, число дней		Однодневный оборот по погашению кредита, млн руб.
	Базисный год	Отчётный год	Базисный год	Отчётный год
1	45	40	20	27
2	70	60	30	33

 

Для исчисления индекса переменного  состава средней длительности пользования кредитом вначале определим среднюю длительность пользования кредитом по двум отраслям в базисном и отчетном году:

 

- в базисном году

= 60 дней

- в отчетном году

= 51 день

= =0,85 или 85 %.

 

Следовательно, средняя длительность пользования  кредитом по двум отраслям в отчетном году по сравнению с базисным снизилась  на 15 %.

Абсолютное  изменение средней длительности пользования кредитом составило:

 

= -

51 - 60= - 9 дней.

 

Изменение средней длительности пользования  кредитом происходило под влиянием двух факторов: изменение самой продолжительности пользования кредитом в отраслях и увеличение однодневного оборота по погашению кредита.

Исчислим  индекс средней длительности пользования  кредитом постоянного состава:

 

= 51: = =0,868 или 86,8 %.

 

Следовательно, средняя длительность пользования кредитом по двум отраслям в отчетном году по сравнению с  базисным снизилась на 13,2 % в результате изменения только одного фактора - самой  длительности пользования кредитом по каждой отрасли (без учета изменения однодневного оборота по погашению кредита).

Абсолютное изменение (снижение) средней  длительности пользования кредитом составило:

 

= -

51-58,75= - 7,75 дней.

 

Вычислим влияние изменения  однодневного оборота по погашению  кредита на динамику средней длительности пользования кредитом на основе индекса  структурных сдвигов:

 

Iстр=

Iстр= = 0,979 или 97, 9 %.

 

Следовательно, изменение (увеличение) однодневного оборота по погашению  кредита привело к снижению средней  длительности пользования кредитом по обеим отраслям на 2,1 %.

Абсолютное снижение средней длительности пользования кредитом составило:

 

= -

58,75-60= - 1,25 дня.

 

Общее абсолютное изменение средней  длительности пользования кредитом = + совпадает с суммой исчисленных выше снижений средней длительности пользования кредитом:

 

9= - 7,75+ (-1,25)

9= - 9.

 

 

 

 

2. Анализ кредитных операций  на примере ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

2.1 Общая характеристика  ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

Акционерный коммерческий банк ОАО  АКБ «РОСБАНК» – многопрофильный  частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 ноября 2009 года собственный капитал АКБ «РОСБАНК» ОАО составил 23 776,14 млн. рублей, а суммарные активы – 325 374 млн. рублей. Основными акционерами ОАО АКБ «РОСБАНК» являются холдинговая компания «Интеррос» (45%) и французская банковская группа «Сосьете Женераль» (55% минус одна акция).

Ключевыми направлениями деятельности банка являются: розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. Важным этапом развития банка стала консолидация его бизнеса с бизнесом банков группы ОВК, которая успешно завершилась в июле 2005 г. Современный ОАО АКБ «РОСБАНК» обладает колоссальным опытом работы с корпоративной клиентурой и второй в стране региональной сетью, предоставляющей разнообразные услуги населению, малому и среднему бизнесу. Банк является одним из лидеров рынка розничных услуг. Разветвленная сеть продаж – важное конкурентное преимущество банка. Это около 650 точек обслуживания, включая 67 региональных доп. офисов и 58 московских отделений. Доп. офисы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 70 регионах РФ. Для координации деятельности подразделений сети ОАО АКБ «РОСБАНК» сформирована четырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальных управлений и дополнительных офисов.

Плодотворное сотрудничество с  отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к ОАО АКБ «РОСБАНК», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.

Предприятия и организации большинства  отраслей экономики, составляющие корпоративную  клиентскую базу ОАО АКБ «РОСБАНК», работают практически во всех регионах Российской Федерации. Среди клиентов Банка такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие. В корпоративном бизнесе традиционно сильные позиции банка определяются его способностью качественно и быстро предоставлять удобные услуги, совершенствовать клиентский сервис и внедрять прогрессивные формы обслуживания.

ОАО АКБ «РОСБАНК» имеет кредитные  рейтинги трех крупнейших международных  агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В опубликованном журналом «The Banker» (июль, 2006) рейтинге крупнейших банков по размеру капитала первого порядка ОАО АКБ «РОСБАНК» занимает 511 место, является лидером роста среди российских банков и одним из 50 банков в мире, поднявшихся за год более чем на сто позиций. Банк стал лауреатом национальных премий «Лучший банк 2004 года в сфере корпоративного кредитования» и «Лидер в области потребительского кредитования 2005», учрежденных Ассоциацией российских банков. ОАО АКБ «РОСБАНК» является также победителем национального конкурса «Элита фондового рынка 2004», проводимого Национальной Ассоциацией участников фондового рынка; награжден почетным дипломом «Предприятие высокой организации финансовой деятельности 2005» и признан «Лучшим организатором и андеррайтером муниципальных и субфедеральных облигационных выпусков 2005 года».

Омский региональный доп офис имеет 14 дополнительных офисов по области (в Калачинске, Москаленках, Тюкалинске, Таре и др.) и 7 отделений.

Согласно уставу ОАО АКБ «РОСБАНК»  может осуществлять следующие операции:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и  размещение привлеченных средств.

Открытие, ведение и закрытие банковских счетов физических и юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Конвертация средств, находящихся  на личном банковском счете физических лиц.

Инкассация денежных средств.

Осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Покупка и продажа иностранной  валюты за наличный и безналичный  расчет.

Выдача банковских гарантий.

Кредитование юридических и  физических лиц (на неотложные нужды, на пополнение банковского счета (овердрафта), на покупку товаров длительного пользования, на приобретение автомобиля, «экспресс» кредиты под обеспечение реструктуризированными вкладами). Банк предоставляет кредиты под следующее обеспечение залога имущества, гарантии, поручительства и обязательства в других формах. Банк также может выдавать доверительные (без обеспечения) кредиты.

Страхование физических и юридических  лиц при кредитовании и обычное  страхование. Дочерняя страховая компания – «Негосударственный пенсионный фонд».

Высшим органом управления ОАО АКБ «РОСБАНК» является Общее

собрание акционеров банка (Общее  собрание акционеров банка проводится ежегодно).

Директор ОРФ ОАО АКБ «РОСБАНК»  осуществляет общее руководство  деятельности банка: как Центрального банка, так и дополнительных офисов.

Директору ОРФ ОАО АКБ «РОСБАНК» непосредственно подчиняются заместитель директора, главный бухгалтер ОРФ ОАО АКБ «РОСБАНК» и начальники всех управлений и отделов банка, а также управляющие дополнительных офисов.