Сущность денег. Сущность и формы инфляции. Активные операции коммерческого банка

По субъектам кредитной  сделки различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

– банковские ссуды (предоставляемые  отдельными банками, объединениями);

– ссуды кредитных организаций  небанковского типа (ломбардов, пунктов  проката, касс взаимопомощи, кредитных  кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и так далее);

– личные или частные  ссуды (предоставляемые частным  лицам);

– ссуды, предоставляемые  заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми  организациями и другие);

б) по типу заемщика:

– ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе  банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

– ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и так далее.

По срокам кредитования ссуды  подразделяют на:

– краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

– среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

– долгосрочные (сроком свыше  трех-пяти лет).

В настоящее время в  России деление ссуд по срокам носит  условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок или до востребования. Ссуда до востребования не имеет  фиксированного срока, и банк может  потребовать ее погашения в любое  время. При предоставлении ссуды  до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден, и что активы, в которые вложены  заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Главная причина, по которой банк требует обеспечения – риск понести  убытки в случае нежелания или  неспособности заемщика погасить ссуду  в срок и полностью.

По виду открываемого счета  бывают разовые ссуды, предоставляемые  с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных  ссудных счетов, предусматривающих  учет совокупной задолженности клиента  перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует  погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими  кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По графику погашения  различают ссуды, погашаемые единовременно  и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа  включают:

• Ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и так далее);
• Ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
• Ссуды с неравномерным, непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

По методу взимания процентов  ссуды классифицируют следующим  образом:

• Ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды,
• Ссуды с уплатой процента в момент погашения кредита и
• Ссуда с уплатой процента равными взносами на протяжении всего срока пользования.

Приведенная классификация  условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в  “чистом виде” в соответствии с определенным признаком классификации.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

а) сезонные и несезонные;

б) разовые и возобновляемые.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты, ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших  операций банка.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств  со счетов клиентов, в том числе  для оплаты их обязательств перед  контрагентами. Коммерческие банки  производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при  выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми  в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны  перечислить средства клиента и  зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного  дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной  процентной ставке Банка России.

Кассовые операции. Наличие  кассовых активов в необходимом  размере – важнейшее условие  обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды  и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с  собственным персоналом; развития бизнеса  и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них  зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, паи небанковских структур в целях  совместной хозяйственно-финансовой и  коммерческой деятельности, а также  размещенные в виде срочных вкладов  в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных  операций заключается в том, что  инициатива проведения первых исходит  от самого банка, а не его клиента. Эта инвестиционная деятельность самого банка.

Указанные операции также  приносят банку доход посредством  прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано с  долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств  в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для  банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Эта инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, хранению, продаже их на аукционе и другие);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции –  операции по выдаче банком гарантии (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости  от:

1.Степени рискованности: 

• рисковые;
• риск-нейтральные;

2. Характера размещения  средств:

• первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, другие операции);
• вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
• инвестиционные (операции по вложениям средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности предприятий и организаций);

Уровни доходности:

• операции, приносящие доход;
• операции, не приносящие доход (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению в резервный фонд Центрального Банка, выдача без процентных ссуд).

Рассматривая два периода  структуры активов, можно сказать, что в данное время нецелесообразно  размещать средства в ценные бумаги и прочие активы, так как доход  невысокий. Также нерационально  размещать средства в Центральном  Банке и в кредитных учреждениях, доход от размещения ниже, чем от кредитования. У банка есть предпосылки  для увеличения ссудной задолженности, где процентная ставка выше, чем  при размещении в ценных бумагах. Нужно свести к минимуму удельный вес по этим активам. Тогда удельный вес кредитов возрастет и банк получит больше прибыли.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной  валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных  операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры  активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом  по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские  операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

2 Дискуссионные вопросы.

По нению Лаврушина:

Активные операции - это  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли  и поддержки ликвидности.

Активные операции банка  составляют существенную и определеннную  часть их операций. Под структурой активов подразумевается соотношение  разных по качеству статей актива балланса к баллансовому итогу. Качество активов  банка определяется целесообразно  структурой его активов, объемом  критических и неполноценных  активов и признаками изменчивости активов. К активным операциям относятся:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции. Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.      Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.