Сущность и значение анализа активов и пассивов коммерческих банков

Рисунок 6. Рисковые активы I группы

 

Рисунок 7. Рисковые активы II группы

 

 

Рисунок 8. Рисковые активы III группы

 

 

 

Рисунок 9. Рисковые активы IV группы

 

Рисунок 10. Рисковые активы V группы

 

Посчитаем коэффициент  рисковых активов.

Р_а=

Р_а2008= =0,106=10,6%

Р_а2007= =0,109=10,9%

Рассчитаем коэффициент  защищенности от риска.

К_з=

К_з2008= =0,215=21,5%

К_з2007= =0,203=20,3%

Коэффициент защищенности от риска за 2008 год вырос на 1,2%.

Рассчитаем показатель уровня активов с повышенным риском. Это активы III и IV группы рисков.

У_пр=

У_пр2008= =4,29

У_пр2007= =3,75

Уровень активов с  повышенным риском за 2008 год вырос  на 0,54.

Итак, коэффициент рисковых активов за 2008 год снизился на 0,3%. Но банк имеет достаточно высокий  уровень рисковых активов, до 95%, следовательно, банк ведет рискованную политику. Из этого вытекает, что банк не диверсифицирует риски по всем активам, а занимается, в основном, операциями по кредитованию.

Рассчитаем коэффициент  доходности банка.

К_д=

К_д2008= =0,954=95,4%

Кд₂₀₀₇= =0,953=95,3%

Вывод: коэффициент доходности за 2008 год вырос на 0,1 %. Это связано с привлечением новых вкладчиков и за счет доходных операций по вкладам.

Рассчитаем уровень  доходных активов банка по формуле:

У_да=

У_да2008= = -2,67

У_да2007= = -1,85

Вывод: уровень доходных активов за 2008 год снизился на 0,82. Это связано с тем, что в 2007 году было больше операций с ценными  бумагами.

Пассивные операции - это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы.

Рассмотрим классификацию  пассивов.

Привлеченные средства. К ним относятся:

• Кредиты ЦБРФ;
• Средства кредитных организаций;
• Средства клиентов (не кредитных организаций);
• Вклады физических лиц;
• Выпущенные долговые обязательства;
• Прочие обязательства;
• Средства акционеров (участников);
• Зарегистрированные обыкновенные акции и доли.

Собственные средства. К ним относятся:

• Обязательства по уплате процентов;
• Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон;
• Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций;
• Собственные акции, выкупленные у акционеров;
• Эмиссионный доход;
• Переоценка основных средств;
• Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал);
• Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет);
• Прибыль (убыток) за отчетный период.

Таблица 7.

Привлеченные средства

Название статьи баланса	Данные на отчетную дату, тыс.руб.	Данные на отчетную дату прошлого года, тыс.руб.
Кредиты ЦБРФ	0	0
Средства кредитных организаций	114015964	75318987
Средства клиентов (не кредитных  организаций), Вклады физических лиц	286536077	213269967
Выпущенные долговые обязательства	20163453	14370955

 

Продолжение таблицы 7. Привлеченные средства

 

Прочие обязательства	4813514	4191877
Средства акционеров (участников)	1565742	1328038
Итого:	427094750	308479824

 

 

Рисунок 11. Привлеченные средства

Вывод: за 2008 год привлеченные средства банка выросли на 118614926 тыс.руб. Это  связано с привлечением новых  вкладчиков и увеличением средств в кредитных организациях.

 

Таблица 8.

Собственные средства

Название статьи баланса	Данные на отчетную дату, тыс.руб.	Данные на отчетную дату прошлого года, тыс.руб.
Обязательства по уплате процентов	1967349	1504259
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	1271618	1087845

 

Продолжение таблицы 8. Собственные  средства

 

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
Эмиссионный доход	37319275	28761931
Переоценка основных средств	866543	866543
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	1278276	2264286
Фонды и неиспользованная прибыль  прошлых лет в распоряжении кредитной  организации (непогашенные убытки прошлых лет)	9770267	4960903
Прибыль (убыток) за отчетный период	2134057	4913994
Итого:	54607388	44359761

 

 

Рисунок 12. Собственные  средства

 

Можно сказать, что собственные  средства за 2008 год выросли на 10247627 тыс.руб. Это связано с увеличением  эмиссионного дохода и с ростом фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).

 

 

Рисунок 13. Обязательства

Обязательства в 2008 году выросли на 16%. Это связано с  увеличением уплаты по процентам, с увеличением выпуска долговых обязательств.

 

Рисунок 14. Собственные средства

Собственные средства в 2008 году увеличились  на 11810485 тыс.руб. Это связано с  увеличением увеличением эмиссионного дохода, с ростом фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).

Выводы:

Анализ активов и  пассивов показал, что «Альфа-Банк» - довольно крупный и успешно развивающийся  банк. Но, он ведет достаточно рисковую политику, что может привести некоторым потерям. Банку необходимо пересмотреть распределение активов по статьям баланса и снизить долю рисков. Для повышения эффективности управления активно-пассивными операциями «Альфа-Банка» можно предложить следующие мероприятия. Организация этих мероприятий положительно влияет на деятельность банка.

В 2008 – 2010 годах Российские банки проводят ряд мероприятий, на которых рассматривается повышение  управления активами и пассивами  коммерческого банка.

Одним из таких мероприятий будет проведение в Москве международной конференции в мае 2010 года. На семинаре будет рассматриваться место филиала в организационной структуре коммерческого банка, анализироваться проблемы взаимодействия филиала с головным банком, рассматриваться деятельность филиала в контексте рыночной среды, на реальных примерах сравниваться эффективность использования различных стратегий действий банков в регионах в зависимости от изменения внешней среды.

Цели мероприятия

• развитие практических навыков организации работы филиала коммерческого банка и других банковских площадок;

• овладение инструментами  определения стратегических возможностей филиала на местном рынке и  оптимизации системы управления текущей деятельностью филиала;

• ознакомление с принципами управления филиалом со стороны головного офиса.

Программа мероприятия

1. Направления развития филиальной сети банка:

• обзор стратегий действий, используемых различными банками;

• клиент - ориентированные стратегии  управления в банковской деятельности;

• выбор типа структурного подразделения, отвечающего принятой стратегии.

2. Взаимодействие головного банка  и филиала:

 • политика головного банка  в части установления филиалам  лимитов на проведение банковских  операций;

 • управление ресурсами головного банка, выделяемыми на развитие филиала. 
3. Финансовое планирование как инструмент реализации стратегии и децентрализации управления многофилиальным банком:

 • финансовая структура многофилиального  банка;

 • роль финансового плана  в разработке стратегии и перспективных планов развития банка;

 • структура и основные  элементы финансового плана (бюджет  развития и проекты, текущий бюджет и планы СБЕ).

4. Система управления активами  и пассивами многофилиального  банка:

• управление долгосрочной и текущей  эффективностью многофилиального банка;

 • принципы управления рисками  и система интегрированного риск-менеджмента  банка;

 • проблемы управления ликвидностью  многофилиального банка. Платежная позиция банка и филиалов.

5. Информационная инфраструктура  управления филиалами в многофилиальном банке. Проблема организации мониторинга деятельности филиалов.

И другое мероприятие - Всестороннее ознакомление с новыми стратегиями структуры управления активами и пассивами & ликвидности для оптимальной работы и надежности банка.

Эта конференция –  беспрецендентная возможность встретиться  с лидерами банковского сектора, чтобы совместно обсудить существующее положение рынка возможности дальнейшего усовершенствования управления ликвидностью и рыночными рисками.

В современных условиях УАП (управление активами и пассивами) приобретает особо важное значение, в сочетании с оценкой, управлением и хеджированием рыночными рисками. Цель одна: обеспечение устойчивости и прибыльной работы банка. УАП и управление ликвидностью являются одним из ключевых функций любого финансового института, оказывают непостредственное влияние на операции и деятельность банка и, в экстремальных ситуациях на его финансовую жизнеспособность.

 Предстоящая вторая  международная конференция «Управление  Активами и Пассивами & Ликвидностью в Банках», предлагается в свободной дискуссионной манере, которая осветит основные и животрепещущие вопросы, которые волнуют профессионалов рынка в настоящий момент.

В рамках конференции  будут освящаться следующие вопросы:

 • Как построить эффективную работу управления активами и пассивами в Вашем банке?

 • Управление и  хеджирование рисков УАП;

• Трансфертное ценообразование;

• Оценка эффективности  направления бизнеса и система  аллокации капитала;

• Управление ликвидностью в кризисных ситуациях и стресс-тестирование;

• Перспективы развития непрерывной  системы платежей.

Все эти мероприятия помогут  организовать эффективное управление активно-пассивными операциями банка.

 

Заключение

 

Возрастающий интерес  в конце ХХ века и в настоящее время к проблеме управления активами и пассивами кредитных организаций обусловлен спецификой деятельности данной сферы бизнеса, усиливающимся влиянием факторов внешнего и внутреннего характера, обостряющейся конкуренцией на национальных и международных рынках, финансовой и экономической нестабильностью.

Изменения во внешней среде оказывают негативное влияние на маржу кредитных организаций, а общемировые тенденции свидетельствуют о снижающемся уровне их доходов и возрастании затрат по привлечению ими средств. Одновременно озабоченность стабильностью функционирования банковских систем со стороны национальных и международных органов надзора привела к ужесточению требований по ключевым показателям, в частности, по достаточности капитала, что обусловило необходимость более жесткого управления на уровне конкретного коммерческого банка. Эти изменения вызвали потребность в координации всех направлений деятельности внутри кредитной организации. Такая координация может быть достигнута на основе управления активами и пассивами.