Сущность и функции кредита

Важно, что капиталотворческая теория кредита не признавалась К. Марксом  и жестко критиковалась его последователями  в лице советских и ряда постсоветских  экономистов. Вместе с тем, марксистский взгляд на ссуду капитала (в отличие  от ссуды денег) означает не что иное, как предоставление (создание) банками  капитала своим клиентам с помощью  кредита (при предоставлении им в  ссуду дополнительных, т. е. сверх  имеющихся у них, платежных средств).

Уместно отметить, что основные постулаты капиталотворческой теории кредита сегодня положены в основу банковской деятельности. Соответственно, в настоящее время все без исключения коммерческие банки во всех странах осуществляют в большей или меньшей степени кредитование своих клиентов, в основном используя рациональное зерно капиталотворческой теории кредита — приоритет активных операций над пассивными, но при условии непрерывной оценки своей ликвидности по показателю ссуды/вклады. И если значение этого (внутрибанковского) показателя в каждом конкретном банке начинает расти, то банк начинает осторожничать с выдачей ссуд.

Более того, анализируя движение ссудного капитала и рассматривая кредитные  отношения между кредитором и  заемщиком по поводу способа передачи ссудного капитала, К. Маркс не дает определения сущности самого кредита (как это сделано им, например, по отношению к сущности денег), хотя весь анализ ссудного капитала пронизан анализом кредитных отношений.

Следуя марксистской теории, советские экономисты, соответственно, рассматривали кредит как форму  движения единого ссудного фонда  страны.

Когда коммерческий кредит в  СССР был запрещен и существовал  единый кассово-расчетный и кредитный  центр страны в лице Госбанка СССР, такая формулировка сущности кредита  как бы не противоречила условиям его существования.

Когда же коммерческий кредит был восстановлен, а вместо одного банка (Госбанка СССР) возникло множество коммерческих частных банков, то единого ссудного фонда страны не стало. Соответственно, трактовка кредита как формы движения единого ссудного фонда страны пришла в противоречие с сущностью кредита, как экономических отношений, в которых ссудный капитал, аккумулируемый банками, является лишь частью объектов кредита (в форме выдаваемых банковских ссуд). Но объектами кредита являются и ссуды, предоставляемые не банками, а физическими и юридическими лицами друг другу. При таких условиях трактовка кредита как формы движения единого ссудного фонда страны не охватывала всего многообразия кредитных отношений в стране и суживала понятие сущности кредита. [4]

Современные взгляды на сущность кредита рассматривают кредит как  экономические отношения между  кредитором и заемщиком, по поводу возвратного  движения ссуженной стоимости. При  этом ссуженная стоимость (ссуда) является объектом кредитных отношений, а кредитор и заемщик — субъектами кредитных отношений.

В настоящее время подавляющая  часть экономистов признает, что  кредит — это экономические отношения, хотя некоторые экономисты и сегодня  рассматривают кредит как форму  движения ссудного капитала.

Отдельные же экономисты рассматривают  сущность кредита и как форму  движения ссудного капитала, и как  экономические отношения, «которые возникают между кредитором и  заемщиком по поводу мобилизации  временно свободных средств и  использования их на условиях возврата и оплаты.»

Но признание за кредитом того, что его сущность — это  экономические отношения по поводу возвратного движения ссуженной  стоимости, — логично требует  признания и того, что ссуда  представляет собой объект этих отношений, а также и того, что кредит и  ссуда хоть и взаимосвязанные, но совершенно разные понятия. Из чего и  следует, что нельзя рассматривать  сущность кредита как форму движения ссудного капитала, так как одной  из форм движения ссудного капитала и  есть ссуда, являющаяся, однако, только объектом кредита, а не кредитом как  экономическими отношениями между  кредитором и заемщиком. Соответственно, в кредитных отношениях возврату подлежит именно ссуда, а не кредит, который просто невозможно возвратить, так же, как невозможно дать, взять, получить или возвратить любые отношения  — кредитные, финансовые, дружеские  или иные другие, так как отношения  можно либо установить или прекратить (прервать), или же в них состоять и поддерживать. [1]

Однако, несмотря на признание  экономистами (подавляющей их части) того, что сущность кредита —  это экономические отношения, все  они (практически без исключения) отождествляют кредит и ссуду, как  объект этих отношений. По этому-то в  настоящее время и среди банкиров используются такие выражения как  «выдать кредит», «получить кредит», «вернуть кредит», «предоставить кредит»  и т. п., вместо «выдать ссуду», «получить  ссуду», вернуть ссуду», «предоставить  ссуду».

Особо следует остановиться на мнении о платности и возвратности кредита, в чем особенно ярко проявляется  отождествление кредита и ссуды, как специфической формы отчуждения ссудного капитала, кредита и кредитования.

Необходимо отметить, что, будучи отношениями, кредит не имеет  ни платного, ни возвратного характера, в то время как ссуда и возвратна, и платна. Это обусловлено тем, что, во-первых, ссудный является объектом кредита; во-вторых, потребительная стоимость  ссудного капитала как товара заключается  в его способности приносить  прибыль. А так как кредитные  отношения между кредитором и  заемщиком возникают с момента  подписания кредитного договора по поводу временного предоставления кредитором заемщику ссуды с уплатой последним  процента, то нет достаточных оснований  рассматривать платный характер кредита.

Как экономические отношения, кредит представляет собой экономическую  категорию, законы существования которой  объективны и не могут быть изменены по желанию и воле людей.

Кредит тесно связан с  такими экономическими категориями, как  финансы, деньги, ссудный капитал  и др. экономическими категориями. В  то же время кредит отличается от названных  категорий. Например, взаимосвязь кредита  и финансов выражается в том, что  и кредит, и финансы распределяют и перераспределяют национальный доход  и валовый внутренний продукт, созданный  обществом. Поэтому и кредиту, и  финансам присуще выполнение перераспределительной  функции. Кредит тесно связан с ссудным  капиталом, так как движение последнего основано на кредите. Однако рассмотрение кредита как формы движения ссудного капитала, не отражает сущностных отличий  кредита и ссудного капитала. [5]

Кредит тесно связан с  деньгами, что дало повод целой  плеяде видных экономистов своего времени  отождествлять кредит и деньги (с  их покупательной силой).

Однако между деньгами и кредитом существует не только тесная взаимосвязь, но и существенные различия.

Взаимосвязь и отличия  кредита и денег, прежде всего, проявляются  в выполняемых ими функциях. Так, например, современные кредитные  деньги выполняют функцию выражения  товарных цен и ценовых пропорций  между товарами, чего кредит выполнять  не может. Современные кредитные  деньги выполняют и функцию средства обращения (при передаче наличных денег  из рук в руки), чего кредит также  выполнять не может, так как, будучи экономическими отношениями, его нельзя передать из рук в руки. Однако, выполнение деньгами функции средства платежа  невозможно без наличия кредитных отношений, как при использовании наличных денег, так и безналичных денежных средств. Например, все безналичные денежные расчеты выполняются на основе наличия кредитных отношений между банками и владельцами счетов в виде зачисления денег на одни счета в банках и списания денег с других счетов в банках. В этом проявляется тесная взаимосвязь денег и кредита. Наконец, деньги могут выполнять функцию сохранения ценности денег, причем как в виде наличных денежных билетов и монет, так и в виде записей по счетам в банках, т. е. с помощью кредита, в чем также проявляется взаимосвязь и отличия кредита от денег.

Что же касается функций кредита, то деньги выполнять такие функции  не могут, хотя сами являются кредитными орудиями обращения, в чем также  проявляется взаимосвязь и отличия  кредита и денег. [6]

Взаимосвязь и отличия  ссудного капитала и денег заключаются, прежде всего в том, что, если деньги сами по себе капиталом не являются, то сконцентрированные в банках, они  превращаются в ссудный капитал. Поэтому ссудный капитал отличается от денег как таковых, хотя он имеет  денежную форму. Он, например, не может  быть средством выражения товарных цен и ценовых пропорций между  товарами, средством обращения. Из того, что в ссуду отдаются деньги, внешне кажется, что потребительная стоимость  ссудного капитала как товара и потребительная стоимость денег — одно и то же. В действительности же потребительная стоимость денежного капитала, отданного  в ссуду для производительного  использования, заключается в его  способности приносить прибыль, а потребительная стоимость денег — быть посредниками в товарообмене. Сущностные различия между денежным капиталом и деньгами, будь-то большая или маленькая сумма денег, заключаются в том, что денежный капитал возникает из опосредования деньгами передачи ссудного капитала в производительное использование.

Количественное же различие между деньгами и денежным капиталом, предоставляемым в ссуду, заключается  в том, что масса ссудных капиталов  всегда превышает массу наличных денег в обращении, так как  одна и та же денежная единица может  неоднократно использоваться в составе  денежного ссудного капитала.

3 Функции кредита. Характеристика границ кредита и границ использования кредита

В экономической науке  под функцией понимается простейшее проявление одной из специфических  сторон сущности предмета, поэтому  функции рассматриваются в рамках единой специфической сущности предмета. Вместе с тем неверно рассматривать  совокупность функций, как выражение  сущности предмета, так как функции  не определяют сути предмета, а служат отражением его глубинных свойств. [7]

Кредит, как экономическая  категория, выполняет две функции: перераспределительную функцию  и функцию замещения наличных денег (или создания кредитных орудий обращения). В настоящее время  постсоветскими экономистами рассматриваются  такие функции кредита: перераспределительная  функция; функция замещения наличных денег (создания кредитных орудий обращения); функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями; эмиссионная (антиципационная) функция; функция создания в обороте дополнительной покупательной способности субъектов рынка; функция обеспечения потребностей оборота в платежных средствах; функция обслуживания товарооборота.

Кроме перечисленных функций  называются и такие, как функция  капитализации денежных доходов; функция  обслуживания обращения денежного  капитала; функция ускорения концентрации и централизации капитала; функция  обслуживания инновационного процесса; функция экономии затрат денежного  обращения; функция экономии издержек обращения; функция регулирования  экономических процессов; функция  ускорения научно-технического прогресса  и, наконец, контрольная и контрольно-стимулирующая  функции.

Из того, что практически  все авторы признают перераспределительную  функцию кредита (и, за некоторыми различиями формулировок) и функцию замещения  наличных денег кредитными операциями (создания кредитных орудий обращения), объективно раскрывающих сущность кредита  во всех его формах, рассмотрим сущностные характеристики этих двух функций.

Перераспределительная функция  кредита отражает перераспределение  с помощью кредитных отношений  объекта кредита — ссудного капитала. Это выражается в том, что источники  формирования ссудного капитала, такие  как: временно свободные средства хозяйствующих  субъектов, высвобождающиеся из кругооборота капитала, функционирующего в сфере  производства и в сфере обращения; временно свободные средства различных  слоев населения и, наконец, временно свободные средства финансовой системы (страховых, пенсионных фондов, различных  финансовых компаний и средств госбюджета, в размере превышений доходов  над расходами), формируя ссудный  капитал, одновременно служат источниками  удовлетворения временной потребности  в средствах других хозяйствующих  субъектов, функционирующих в сфере  производства и в сфере обращения; источником удовлетворения временной  потребности населения в дополнительных средствах и временной потребности  в средствах органов государственной  власти. Поэтому такие функции  кредита как капитализация свободных  денежных доходов, а также обслуживание обращения денежного капитала, по своей сути отражают перераспределительную функцию кредита, благодаря которой формируется и перераспределяется ссудный капитал.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями банка (функция создания кредитных орудий обращения) исторически возникла из кредитных отношений банкира  с владельцем золотых монет, выдававшего  последнему банковскую расписку (банкноту), как свидетельство о принятии действительных денег на хранение с  обязательством вернуть их по первому  требованию предъявителя банкноты. Поэтому  исторически первым кредитным орудием  обращения, заменившим собою действительные деньги в обращении, была банкнота, как вексель на банкира. [8]

При рассмотрении эмиссионной  функции кредита, как аналога  функции замещения наличных денег  кредитными операциями банков (создания кредитных орудий обращения) следует  обратить внимание на то, что функция кредита, рассматривается как выпуск денег для обслуживания платежного оборота. Но выпуск денег осуществляют банки. Что же касается функции кредита, то вряд ли справедливо рассматривать функцию кредита (т. е. функцию экономических кредитных отношений) и сам кредит как «деньги в функции средства платежа», что противоречит и сущности денег, и сущности кредита.

Заслуживает быть рассмотренной  контрольная и контрольно-стимулирующая  функция кредита, выделяемая отдельными авторами.

Сущность контрольной  функции кредита, состоит в том, что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий  и принципов кредита со стороны  субъектов кредитного соглашения.

Однако контроль, осуществляемый в процессе кредитования, выполняется  банками, а не кредитом. Следовательно, нет причин переносить контрольную  функцию банков (осуществляющих контроль надлежащего выполнения принципов  кредитования) на кредит (как экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком с момента подписания кредитного договора о предоставлении ссуды на конкретный срок и с уплатой обусловленного процента). Кроме того, существуют принципы кредитования, а принципов кредита не существует.

Что касается содержания контрольно-стимулирующей  функции кредита то, кредитный  контроль не сводится к проверке соблюдения контрагентами условий соглашения, как это общепринято, а включает обоснованный экономический анализ и оценку состояния контрагентов, прежде всего, кредитоспособности заемщика, прогнозирование возможного риска непосредственно перед заключением соглашения. На этой основе определяются соответствующие условия кредитования, включаемые в соглашение, которые сами по себе стимулируют экономное поведение субъектов кредита — как заемщиков, так и кредиторов. [9]