Сущность кредита, его функции и принципы

Размер кредита и условия его предоставления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком. Международный кредит в современной практике по срокам подразделяется на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет). С точки зрения обеспечения он делится на обеспеченные кредиты (товарами, коммерческими документами и другими ценностями) и необеспеченные (бланковые). По форме кредиты подразделяются на валютные и товарные. В зависимости от того, кто является кредитором, различают частные кредиты, правительственные, кредиты международных и региональных организаций. С точки зрения объектов кредитования международные кредиты делятся на финансовые и коммерческие [2, с.201].

Кредитование внешней торговли включает кредитование экспорта и импорта.

Кредитование экспорта проводится в двух формах.

1. Фирменного кредита - покупательских авансов, выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам. Так, американские и английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимости заказа. Значение покупательских авансов заключается в том, что, во-первых, они служат формой обеспечения обязательств иностранных заказчиков, а, во-вторых, представляют собой увеличение капитала экспортера.

2. Банковского кредита в виде:

• кредитования под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров);
• предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обеспечение транспортных документов - коносамент, железнодорожная накладная и др.);
• выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере;
• ссуд, не обеспеченных товарами, которые получают крупные фирмы-экспортеры от банков, имеющих с ними длительные деловые связи или участвующих в их капитале.

Кредитование импорта также имеет формы фирменного и банковского кредита.

Фирменные кредиты подразделяются на два вида [8, с.98].

1. Кредит по открытому счету (предоставляется на основе соглашения, по которому экспортер записывает на счет импортера в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок). Этот вид кредита применяется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности (в середине или конце месяца). В данном случае банки выполняют функцию чисто технических посредников в расчетах торговых контрагентов.

2. Вексельный кредит, при котором экспортер после отгрузки товара выставляет тратту (переводный вексель) на импортера. Последний, получив товарные документы, акцептует тратту, т.е. берет на себя обязательство оплатить вексель в указанный срок. Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью аккредитивн6й формы расчетов. В этом случае банки импортера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против предоставленных им документов об отгрузке товаров.

Для уменьшения риска от возможной неплатежеспособности иностранных покупателей создана система страхования кредитов по внешней торговле, представленная в формах:

• частного страхования, при котором специальные страховые компании принимают на себя риск по экспортным кредитам и в случае неплатежеспособности иностранных импортеров оплачиваются их долговые обязательства отечественным экспортерам,
• государственных гарантий, когда риск берет на себя государство.

Так, в Великобритании гарантирование экспортных кредитов осуществляет правительственный Департамент гарантий экспортных кредитов. Он гарантирует экспортерам возмещение убытков от 85 до 100%. В США эти функции осуществляет Экспортно-импортный банк, во Франции - Французская страховая компания для внешней торговли, в ФРГ - акционерное общество "Гермес" и Межминистерский комитет по экспортным кредитам. Страхование экспортных кредитов основано на том, что экспортер получает от страховой организации гарантии своевременного платежа за товары, которые он продавал в кредит иностранным покупателям. В случае неплатежеспособности последнего экспортер получает гарантированную сумму платежа от учреждения-гаранта, к которому переходит право последующего взыскания долга с импортера.

Банковские кредиты по импорту подразделяются на следующие виды.

1. Акцептный кредит - кредит, выдаваемый в форме акцепта или согласия банка-импортера на оплату тратты экспортера. При этом перед наступлением срока платежа импортер вносит в банк сумму долга, а банк в срок погашает его обязательство перед экспортером.

Акцептные кредиты предоставляются крупными банками как своим, так и иностранным экспортерам.

2. Акцептно-рамбурсный кредит - акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера. В таком случае импортер до истечения срока тратты должен внести средства в свой банк, который переводит (рамбурсирует) их иностранному банку, акцептовавшему тратту, после чего последний оплачивает ее экспортеру в установленный срок.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В данной работе мною были проанализированы все существующие на сегодняшний день основные формы кредита - банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный. На первый взгляд может показаться, что некоторые из этих понятий кредита схожи (например, банковский и коммерческий), тем не менее, каждая из анализируемых форм имеет свои коренные отличия от других, которые и были показаны в предыдущих главах.

Также рассмотрена экономическая сущность самого понятия кредит, поскольку без понимания ее невозможно также определить классификационные признаки отнесения того или иного кредита к определенной форме.

На сегодня в нашей стране наибольшими темпами развивается потребительский кредит, о чем свидетельствует достаточно высокий уровень конкуренции на рынке этой формы кредита. С сожалением приходится констатировать, что государственный кредит в отличие от потребительского достаточно непроработанная форма деятельности российской банковской и кредитной системы.

Перечислим здесь основные принципы выдачи и получения кредитных ресурсов, в зависимости от которых выделяются те или иные формы кредита [13, с.72]:

1) возвратность кредита. Этот принцип означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены;

2) срочность кредита. Принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

3) платность кредита. Этот принцип  выражает необходимость не только  возврата полученных от банковского  учреждения де­нежных сумм, но  и оплаты прав на их использование в форме ссудного процента;

4) обеспеченность кредита, т.е. обеспечение  имущественных прав кредитора  при возможных нарушениях заемщиком  принятых на себя обязательств. Основными способами обеспечения  этого принципа является наличие  гарантий или залога

5) целевой характер кредита, т.е. заемщик получает кредит не  просто так, а на определенные  цели, в зависимости от необходимости, — в конкретное время, на конкретный  срок, в конкретном размере;

6) дифференцированный характер  кредита. Этот принцип определяет наличие конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Брайчева Т. В. Государственные финансы России. Пособие для подготовки к экзамену. - СПб.: Питер, 2012, 223 с.
2. Галицкая С. В. Денежное обращение. Кредит. Финансы. - М.: Международные отношения, 2012, 201 с.
3. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2013, 197 с.
4. Качанова Е. А.  Государственные и муниципальные финансы. - М.: Изд-во РУДн, 2012, 95 с.
5. Ковалев А. П. Финансы и кредит: экзаменационные ответы. - М.:  Феникс, 2013, 165 с.
6. Кошечкин С. А.  Финансирование. Конспекты лекци. - М.:  Дело, 2001, 2012 с.
7. Купер Дж. Управление и регулирование банков. - М.: Финансы и статистика. 2014, 153 с.
8. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2013, 270 с.
9. Мамчиц Р. Т. Математика процентов. Как сутроен механизм кредитования в рознице // Бизнес журнал, № 22, 2011, 61 с.
10. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012, 312 с.
11. Рукавишник А. В. Вексель как объект гражданских правоотношений. - М.: Юринфор, 2013, с. 70
12. Савицкая Е. В., Евсеев О. В. Экономический словарь для юных бизнесменов. - М.: Дрофа, 2011, 272 с.
13. Севрук В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. Практическое пособие. - М.: ЗАО "Финстатинформ", 2011, 90 с.
14. Соколова О. В.  Финансы деньги кредит. - М.: Юристъ, 2013, 135 с.
15. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 2011. № 4, 16-17 с.
16. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 2012. - №4, 21-22 с.