Традиционные банковские операции

Транзитные валютные счета открываются в уполномоченных банках предприятиям и организациям-экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг — экспортная выручка) с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем валютном рынке РФ. После обязательной продажи части валютных средств с транзитных валютных счетов оставшаяся часть средств переводится по поручению владельцев счетов на их текущие валютные счета.

Корреспондентские счета  — счета, которые банки открывают  друг у друга, в том числе в  Центральном банке РФ. Корреспондентские счета могут открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. Различают два вида корреспондентских счетов:

— ностро — счет банка, открытый в другом банке («наш счет у них»),

— лоро — счет другого  банка, открытый в нашем банке («их  счет у нас»).

Ввиду того что различные  банковские счета отражают финансовые операции клиентов, они служат также  установлением взаимоотношений  между банком и обслуживаемыми им юридическими и физическими лицами.

Чтобы открыть счет, потенциальный  клиент должен представить в банк определенные документы. Например, для открытия расчетного счета юридические лица — резиденты предоставляют в банк пакет документов, включающий в себя:

• заявление об открытии счета;
• заверенные (регистрационной палатой или нотариально) копии учредительных документов: устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации;
• копии приказов (решений учредителей) о назначении должностных лиц;
• одну банковскую карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенными нотариально;
• справку о присвоении статистических кодов;
• подлинник и копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
• справки о постановке на учет в Пенсионном фонде, Фонде медицинского страхования, Фонде занятости и Фонде социального страхования.

При соответствии предоставленных  документов предъявляемым к ним требованиям, банк открывает клиенту счет, присваивает этому счету персональный номер и заключает с клиентом договор на расчетно-кассовое обслуживание (договор банковского счета). В этом договоре банк и клиент согласовывают друг с другом конкретные условия обслуживания счета, порядок й сроки зачисления поступающих на счет денежных средств, порядок и сроки выполнения банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения иных операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента. Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

После подписания договора банковского счета клиент — владелец счета может осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством. Для осуществления любых операций по счету клиент предоставляет в обслуживающий его банк расчетные документы установленного образца, которые имеют свою специфику в зависимости от вида применяемых операций. Одним из основных видов операций, проводимых с помощью банковского счета, является, как уже было сказано, осуществление безналичных расчетов.

2. Безналичные расчеты

Безналичные расчеты  в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ (главы 45, 46), Положением о безналичных расчетах в РФ (утверждено письмом ЦБ РФ от 09.07.92 № 14), действующим в части, не противоречащей ГК РФ, а также указаниями, письмами и телеграммами Банка России.

В соответствии с действующим  законодательством допускаются  следующие формы безналичных  расчетов:

— расчеты платежными поручениями; 
— расчеты по инкассо; 
— расчеты по аккредитиву; 
— расчеты чеками; 
— расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При подписании договоров  юридические и физические лица вправе избирать и устанавливать в договоре любую из вышеперечисленных форм расчетов.

Рассмотрим специфику  осуществления безналичных расчетов по каждой из этих форм.

 

3. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение  — письменное распоряжение плательщика  обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и используемой формой безналичных расчетов.

Платежное поручение (см. табл. 1) должно содержать следующие обязательные реквизиты:

— порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений  в течение года применяется сквозная нумерация — 1, 2, 3, 4 и т.д.), а также  дату его составления; 
— сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению; 
— идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)1, наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:

- номер банковского  счета; 
- наименование банка, в котором открыт данный счет; 
- корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка; 
— основание для осуществления платежа.

Указанная в платежном  поручении дата его составления  имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.

Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные платежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов.

По сложившейся в  настоящее время практике плательщик предоставляет в обслуживающий  его банк платежные поручения  в следующем количестве:

3 - если плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в одном банке; 
4 - если плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в разных банках; 
5 - при осуществлении междугородных переводов.

 

1. Возникают обязательства  плательщика перед получателем  по оплате определенной суммы денежных средств (купля-продажа товаров или других ценностей, оказание услуг, иные основания).

2. Плательщик предоставляет  в обслуживающий его банк четыре  экземпляра платежного поручения  о переводе денежных средств  получателю.

3. Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику.

4. Банк плательщика  переводит сумму платежа в  банк получателя и передает  ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня.

5. Банк получателя  зачисляет полученные денежные  средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передаёт один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.

 

1. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо —  это форма проведения безналичных  расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

В настоящее время  расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных  документов: инкассового поручения  и платежного требования-поручения.

И инкассовое поручение, и платежное требование-поручение  представляют собой оформленное  требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику) оплатить сумму задолженности на основании  направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.

Для осуществления платежа  по платежному требованию-поручению  необходимо, чтобы плательщик акцептовал его, т.е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования-поручения банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить это требование плательщику для получения акцепта. Если плательщик согласен оплатить платежное требование-поручение, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование-поручение оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование-поручение с приложенными к нему документами возвращается кредитору (получателю денежных средств). Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то, помимо подписей и печати, он в графе «сумма к оплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.

 

Кредитование:

Операция является  основной  операцией  банка.  Не случайно банк иногда называют крупным  кредитным  учреждением.  И это действительно так:

в  общей  сумме  активов  банка  основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще  всего  за счет кредитования клиентов банк получает и  большую часть  дохода.  В современной структуре банковских операций кредитная операция однако не является основной. В силу экономического кризиса,  инфляции и, следовательно, более  высокого  риска  коммерческие  банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько  другими более доходными и мене рискованными операциями (например, валютными операциями).

Система кредитования базируется на трех "китах":

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита и 

3) объектах кредитования. Можно  сколько угодно маневрировать  организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

Совокупность трех фундаментальных  элементов (субъекта, объекта и обеспечения  кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

 

1.2. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ  И ВИДЫ КРЕДИТОВ

Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком  кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

1) государственная форма кредита,  когда государство берет кредит  на конкретный срок и на  определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая) форма  кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит:

3) гражданская (личная) форма кредита,  когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма кредита,  когда одним из участников  кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений  свои заметные особенности, в их классификации  выделяется банковский кредит — как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.

Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить  любой субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до гocyдарства.

 

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

• связь кредита с движением капитала;

• сфера применения кредита;

• срок кредита;

 

• платность кредита;

• обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.