Управленеи активными операциями

Введение

 

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения  временно свободных денежных средств  всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих  субъектов, населения.

Коммерческий банк может  рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом  клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как  партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.

Успех того или иного банка  все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения  конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных  условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит  основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

 В процессе использования  собственных, а также заемных  средств, привлекаемых с денежного  и финансового рынков, коммерческие  банки производят различного  рода вложения (инвестиции), совокупность  которых и составляет их активные  операции. При этом, хотя основной  целью деятельности любого коммерческого  банка является получение прибыли,  он не может осуществлять вложение  денежных средств только в  высокодоходные операции, такие  как, например, кредитование своих  клиентов, поскольку для нормального  осуществления своей деятельности  банк одновременно должен обеспечивать  и своевременный возврат привлеченных средств их владельцам (различным юридическим и физическим лицам) за счет поддержания определенного уровня ликвидности. Разумно было бы распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, экономические нормативы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования денежно-кредитной политики, проводимой государством.

   Таким образом, в целом  можно сказать, что активные  операции коммерческих банков  представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных)  средств, осуществляемое банками  в целях получения прибыли  при одновременном соблюдении  законодательных норм, поддержании  необходимого уровня ликвидности  и рационального распределения  рисков по отдельным видам  операций.

      Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Без пассивных операций  невозможны активные операции, а  без активных операций становятся  бессмысленными пассивные. Но  все без исключения, проводимые  банковские операции  преследуют  одну цель – увеличение доходов  и сокращение расходов.

  Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности, где не маловажное место занимают активные операции, и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.

 Исходя из актуальности темы, целью данной работы является  исследование сущности управления  активными операциями на примере  ОАО «Альфа-Банка».

   Для достижения поставленной  в работе цели определены следующие  задачи, которые и сформируют  структуру данной работы:

- рассмотрение активных операции  банка, определение значения, сущности  и видов активных операций;

- дать организационно-экономическую  характеристику объекту исследования  – ОАО «Альфа-Банк»;

- провести анализ активных и  пассивных операций ОАО «Альфа-Банка»;

- по результатам анализа сделать  выводы и предложения по совершенствованию  управления активными операциями ОАО «Альфа-Банка».

При изучении активных операций будет проведен анализ деятельности ОАО «Альфа-Банка», который включил  в себя следующие этапы:

·  оценку состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;

·  сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;

·  обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.

При оценке состояния и  результатов деятельности банка  проведен анализ структуры активных операций; определены значения показателей, характеризующих достаточность  капитала и ликвидность баланса  банка, и выполнение нормативов, установленных  ЦБ РФ.

При изучении активных операций банка рассмотрены следующие  методы управления:

·  метод общего фонда средств;

·  метод конверсии средств;

·  научный метод.

 

 

 

 

1.Теоретические аспекты управления активными операциями коммерческих банков на примере ОАО «Альфа-Банка»

 

1. . Сущность и классификация активных операций коммерческого банка

 

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[7[

В современной рыночной экономике  деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

В условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1) пассивные операции;

2) активные операции;

3) активно-пассивные операции.

Рассмотрим активнее операции коммерческих банков.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.[4] К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

           Активные операции банка –  это прежде всего кредитные  операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества  банка, расчётно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг,  лизинг и пр.) Все кредитные  операции можно сгруппировать  следующим образом (рисунок 1).

Рис. 1. Классификация кредитных  операций

Классификация активных операций коммерческих банков

         В целом активные операции  коммерческого банка можно разделить  на четыре крупные группы:

• кредитные операции (или ссуды);
• инвестиции в ценные бумаги;
• кассовые операции;
• прочие активы.

Кредитные операции. Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. 

Инвестиции в ценные бумаги. Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая   права   по   совместной   хозяйственной  деятельности. Такими ценными бумагами могут быть простые и привилегированные акции,  облигации,  государственные долговые обязательства, векселя и т.д. Например, активные операции банка с векселями  включают:   учетные   (дисконтные)   и  переучетные операции, кредитные, операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и др. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти.

Кассовые операции. Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд других высоколиквидных активов, которые не приносят банку процентного дохода. Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Таким образом, в целом  можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.[29] Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. 

Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые  отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому  предприятию, использующему, главным  образом, привлеченные средства. Строгое  соблюдение данных принципов лежит  в основе эффективного функционирования банка.

Главным условием жизнедеятельности  банка, предметом его стратегического  и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка производится для выявления  их доходности, ликвидности и степени  риска. Многолетняя практика банковского  дела показала невозможность автономного  решения этих проблем. Позитивные моменты  в деятельности коммерческого банка  могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера  этих показателей.

Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат  работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств  и, в свою очередь, новое развитие активных операций. [24]

 

 1.2. Ссудные операции коммерческого банка, их структура и анализ

 

Коммерческий банк, привлекая  свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет  их во временное пользование контрагентам. При этом, коммерческий банк выступает  в качестве финансового посредника, выполняя функцию перераспределения  денежного капитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами.

В соответствии со ст. 5 ФЗ «О Банках и банковской деятельности»  [1]банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

б) осуществлять расчеты  по поручению клиентов и банков –  корреспондентов и их кассовое обслуживание;

в) открывать и вести  счета клиентов и банков – корреспондентов, в том числе иностранных;

г) финансировать капитальные  вложения по поручению владельцев или  распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств  банка;