Анализ рисков на предприятии

Талица 2 – Сведения о стоимости недвижимого имущества

Наименование показателя

На 01.01.2012 года

1

2

Общая стоимость недвижимого имущества  на дату окончания отчетного квартала

582 775 тыс.руб.

Величина начисленной амортизации  на дату окончания отчетного квартала

64 299 тыс.руб.

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества  кредитной организации – эмитента, произошедшие в течение 12 месяцев  до даты окончания отчетного квартала, отсутствуют.

Кредитная история кредитной  организации – эмитента.

Обязательства по кредитным  договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым  составляет 5 и более процентов  балансовой стоимости активов за 5 последних завершенных финансовых лет и на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала отсутствуют.

Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам.

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

Общая сумма обязательств ООО ИКБ  «Совкомбанк» из предоставленного третьим лицам обеспечения по состоянию на 01.01.2012 г. составила 1 042 387 тыс. рублей.

Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового  года и до даты окончания отчетного  квартала третьим лицам, в том  числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной  организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения.

Обязательства из обеспечения, предоставленного третьим лицам, в  том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов, отсутствуют.

Оценка риска неисполнения или  ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом (третьими лицами).

Неисполнения, а также ненадлежащего  исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами не было.

Оценка риска приводится с указанием факторов, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств, и указанием вероятности возникновения таких факторов.

Банк в своей деятельности не сталкивается с особыми факторами, которые  могут привести к неисполнению обязательств по предоставленному обеспечению.                                                                                                                                            

Цели эмиссии и направления  использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных  ценных бумаг.

В 4 квартале 2011 года размещение ценных бумаг путем подписки не осуществлялось.

2.2 Анализ рисков на ООО ИКБ «Совкомбанк».

Подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности:

1. кредитный риск;
2. страновой риск;
3. рыночный риск;
4. риск ликвидности;
5. операционный  риск;
6. правовой риск;
7. риск потери деловой репутации (репутационный риск);
8. стратегический риск.

Кредитный риск.

Кредитный риск определяется ООО ИКБ  «Совкомбанк» как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед ООО ИКБ «Совкомбанк» в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск принимается по операциям ООО ИКБ «Совкомбанк» кредитного характера со всеми контрагентами, в том числе по кредитам юридическим лицам, кредитам индивидуальным предпринимателям,  кредитам физическим лицам, кредитам банкам-контрагентам,  операциям с государственными, муниципальными, корпоративным ценными бумагами,  операциям с векселями различных эмитентов (юридических лиц и кредитных организаций).

Кредитный риск является  одним из основных рисков, принимаемых  «Совкоманком» в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляется в т.ч. по следующим основным направлениям:

• установление лимитов на проведение операций в целях ограничения кредитного риска (устанавливаются кредитные лимиты на заемщиков/контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами и другие);
• контроль уровня концентрации кредитных рисков, принимаемых ООО ИКБ «Совкомбанк» на отдельных заемщиков (группы связанных заемщиков), отрасли, клиентские сегменты, виды кредитных продуктов;
• формирование обеспечения по операциям кредитного характера;
• установление стоимостных условий по проводимым операциям с учетом платы за принимаемые по ним риски;
• постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка соответствующей управленческой отчетности в адрес Кредитных комитетов, руководства ООО ИКБ «Совкомбанк» и заинтересованных подразделений;
• оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком» операциям, обеспечение его достаточности;
• постоянный внутренний контроль за соблюдением подразделениями ООО ИКБ «Совкомбанк» нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны Службы внутреннего контроля.

Принципы управления принимаемым  ООО ИКБ «Совкомбанк» кредитным риском основаны на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и общепризнанных международных стандартах управления кредитными рисками банковской деятельности и включают:

• принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками/контрагентами (группой связанных заемщиков/контрагентов);
• принцип методологического единства, который предполагает применение в ООО ИКБ «Совкомбанк» единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска;
• принцип контроля  за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска;
• принцип обеспеченности сделок предполагает, как правило, предъявление ООО ИКБ «Совкомбанк» требований к клиентам по предоставлению обеспечения с целью покрытия кредитного риска по сделкам.

В отношении организации  системы управления кредитными рисками  предъявление ООО ИКБ «Совкомбанк» выполняет рекомендации Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору:

• анализ и мониторинг рисков, принимаемых Банком, осуществляется независимым подразделением;
• организационные процедуры управления кредитными рисками, применяемые методики оценки рисков, структура лимитов на принятие рисков и их фактически установленные значения определены внутренними нормативными актами или решениями профильных коллегиальных органов Банка  в соответствии с их полномочиями;
• на регулярной основе подготавливается и представляется на рассмотрение руководству   ООО ИКБ «Совкомбанк»  и профильных коллегиальных органов управленческая отчетность о состоянии принимаемых Банком рисков;
• на постоянной основе осуществляется внутренний контроль за соблюдением подразделениями ООО ИКБ «Совкомбанк»  требований внутренних нормативных актов по управлению кредитными рисками.

Основным инструментом ограничения  и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система  кредитных лимитов. Устанавливаются  следующие виды лимитов кредитного риска:

• лимиты, ограничивающие полномочия коллегиальных органов и должностных лиц на принятие решений по проведению сделок, несущих кредитный риск;
• лимиты, ограничивающие концентрацию кредитных рисков, принятых ООО ИКБ «Совкомбанк» крупным клиентам, срочности кредитов, рейтингам заемщикам;
• лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному клиенту (группе взаимосвязанных клиентов). К данным лимитам относятся индивидуальные лимиты, лимиты на конкретные сделки и другие.

Лимиты на проведение операций с клиентами различаются в  зависимости от видов операций, проводимых в их рамках:

• на корпоративных клиентов  и  предприятия малого бизнеса могут устанавливаться кредитные лимиты (включая сублимиты по различным видам кредитных операций/целевому назначению), на проведение операций с долговыми ценными бумагами (включая сублимиты по рыночным и нерыночным ценным бумагам);
• на банковские кредитные организации/финансовые учреждения устанавливаются кредитные и депозитные лимиты, лимиты на проведение операций с долговыми ценными бумагами (включая сублимиты по рыночным и нерыночным ценным бумагам)

Наряду с перечисленными внутренними лимитами кредитного риска, ООО ИКБ «Совкомбанк» контролирует соблюдение следующих лимитов, установленных в соответствии с требованиями Банка России:

• лимит величины крупных кредитов. Кредит, сумма которого превышает 5% капитала Банка, считается «крупным». Общая сумма крупных кредитов не может превышать 800% от капитала Банка;
• лимит на заемщика/группу связанных заемщиков. Отношение общей суммы кредитов, предоставленных заемщику/группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, выданных данному заемщику/группе связанных заемщиков, а также других кредитных продуктов, содержащих кредитный риск, взвешенных по степени риска, к капиталу Банка» не может превышать 25%;
• лимит кредитования инсайдеров. Отношение общей суммы кредитов, предоставленных инсайдерам и связанным с ними лицам, а также гарантий и поручительств, выданных данным заемщикам, а также других кредитных продуктов, содержащих кредитный риск, взвешенных по степени риска, к капиталу ООО ИКБ «Совкомбанк» не может превышать 3%.

Страновой риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» как крупная кредитная организация, осуществляющая операции с иностранными  организациями,  подвержен влиянию  страновых рисков, присущих деятельности его иностранных контрагентов. Принимаемый ООО ИКБ «Совкомбанк» страновой  риск связан с возникновением у Банка убытков в результате неисполнения иностранными или российскими контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, в также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за изменений в национальном законодательстве.

Влияние инфляции.

Уровень и динамика инфляции не оказывают существенного влияния  на способность ООО ИКБ «Совкомбанк» исполнять свои обязательства по выпущенным ценным бумагам, поскольку, во-первых, размер выплат по ценным бумагам не привязан к показателю инфляции, и, во-вторых, текущий и прогнозный показатель инфляции характеризуется в последнее время относительно плавной динамикой, и снижением уровня инфляции в России, что не оказывает  отрицательного воздействия на стабильность банковского сектора и, в частности,  на ООО ИКБ «Совкомбанк».

Рыночный риск.

При управлении рыночными рисками ООО ИКБ «Совкомбанк» руководствуется требованиями,  установленными нормативными актами Банка России, а также использует  соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе, в части экономического капитала, резервируемого на покрытие рыночных рисков.

Принципы управления принимаемым  Банком рыночным риском включают:

• принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода управления рисками;
• принцип методологического единства, который предполагает применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки рыночного риска;
• принцип контроля за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием рыночного риска.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк»  принимает присущий своей деятельности ценовой риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями рыночных котировок ценных бумаг). Сформированная в ООО ИКБ «Совкомбанк»  система управления рисками (которая, в том числе, предусматривает контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг динамики развития фондового рынка) позволяет поддерживать уровень указанных рисков на безопасном уровне. В своем портфеле ценных бумаг Банк не имеет вложений в акции предприятий и других юридических лиц. Таким образом, принимаемый ценовой риск не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк»  своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. Данный вид риска Банк оценивает как минимальный.

Валютный риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк»  принимает присущий своей деятельности валютный риск (риск снижения доходов и получения убытков) в связи с неблагоприятными изменениями курсов иностранных валют. Вместе с тем, благодаря сформировавшейся в Банке системе управления рисками, которая, в том числе, предусматривает регулирование открытой валютной позиции, уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк» своих обязательств.

Процентный риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» также принимает процентный риск. Основными источниками процентного риска являются:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с плавающей процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск).

Риск ликвидности.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность ООО ИКБ  «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банка, является риск ликвидности.

Поддержание соответствия структуры  баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных ООО ИКБ «Совкомбанк» ценных бумаг.

В течение своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» соблюдал все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России.

Банк осуществляет управление ликвидностью с целью обеспечения  постоянного наличия средств  для выполнения всех обязательств, связанных с денежными средствами, по мере наступления сроков платежа по ним. Положение Банка в части ликвидности пересматривается и утверждается Советом директоров. Общее управление риском ликвидности осуществляет Комитет по управлению ликвидностью.

Банк стремится активно  поддерживать диверсифицированную  и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из долгосрочных и краткосрочных депозитов банков, депозитов корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, а  также иметь диверсифицированный  портфель высоколиквидных активов  для того, чтобы  оперативно и  без резких колебаний реагировать  на непредвиденные требования в отношении  ликвидности.

Операционный риск.

В процессе своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает операционный риск. Под ним понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности / недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

В целях управления операционным риском в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России (в т.ч. письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»), а также изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

В ООО ИКБ «Совкомбанк» действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь с централизованным ведением аналитической базы данных о потерях. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации содержащейся в базе данных информации обеспечивают  возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в том числе в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности.

Финансовые и материальные потери в результате обусловленных  операционным риском событий, произошедших за весь период деятельности Банка,  не оказывали влияния на исполнение ООО ИКБ «Совкомбанк» обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг.

Правовые риски.

Действующее российское законодательство является достаточно сложным и неоднозначным  в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений.    Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск).

 В качестве риска потери деловой  репутации ООО ИКБ «Совкомбанк» рассматривает риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

На протяжении всей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» с момента его учреждения не возникало ситуаций, угрожающих его деловой репутации. Приоритетной задачей ООО ИКБ «Совкомбанк» всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

В течение последних лет  ООО ИКБ «Совкомбанк» демонстрировал впечатляющий рост по всем основным показателям банковской деятельности.

Стратегический риск.

В качестве стратегического риска  ООО ИКБ «Совкомбанк» рассматривает риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития, выражающихся в недостаточном учете возможных угроз деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых ООО ИКБ «Совкомбанк» может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

При разработке стратегии  Банком  проводится тщательный анализ макроэкономических показателей, показателей  развития банковского сектора и  конкурентной ситуации на рынке по изучаемому направлению бизнеса. Работа по разработке стратегии осуществляется совместно с профильными подразделениями  Банка.

В ходе определения стратегии  Банк проводит оценку текущей позиции  ООО ИКБ «Совкомбанк» в конкретном рыночном сегменте, а также достижений за последние 3-5 лет. Затем Банком проводится  оценка возможности развития того или иного сегмента бизнеса, риски развития рынка и риски, связанные с деятельностью конкурентов. Ставятся стратегические цели по доле рынка, объемным показателям, по доходам и их структуре, а также по показателям эффективности в сегменте бизнеса. Определяются и фиксируются приоритетные направления работы, которые необходимы для успешной реализации стратегии, проводится анализ существующих и необходимых конкурентных преимуществ ООО ИКБ «Совкомбанк» для достижения целевых результатов в данном бизнес-направлении.

   В процессе реализации  задач, определенных стратегией, в случае изменения внешней  среды и/ или отклонения прогнозов  от результатов в каком-либо  сегменте банковского бизнеса  возможен пересмотр стратегии  развития  в данном сегменте.

В целях снижения стратегического  риска в ООО ИКБ «Совкомбанк» существует система разработки, реализации и уточнения/пересмотра стратегии, стратегического планирования и анализа, сформированная в соответствии с лучшей банковской практикой.